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1、 表表 1本科（业余）毕业论文（设计）任务书本科（业余）毕业论文（设计）任务书课题名称：关于企业内部控制环境建设的思考专业：会计学年级：2009 秋姓名：王建华毕业论文（设计）选题目的与意义：关于企业内部控制环境建设的思考随着我国经济体制改革向纵深发展，一些企业内部控制环境建设的不足日益成为企业做大做强的瓶颈，本文运用 C0SO 内部控制框架理论，结合我国一些企业内部存在的实际情况，对企业内部控制环境建设的主要方向：公司治理结构制衡关系、企业文化和人力资源等方面作出阐述。控制环境体现了企业的风格，影响整个组织成员的控制意识，从而影响企业内部控制的执行，最终影响企业整体战略目标的实现。加强和完善
2、内部控制，首先应注重内部控制环境的建设，使构成内部控制的因素能有效地发挥其功能，但同时也不能忽视外部因素的影响。任何企业要想做大做强，百年不衰，完善的内部控制体系是根本、是保障。优良的内部控制环境是基础、是前提。资料收集情况（含指定参考资料）：1. 宋建波：建立内部控制系统的指导原则 中国人民大学出版社 2004-2-12. 闻桂风：企业内部控制控制环境之思考2005 年 11 期 财务与会计3. 刘鹏飞：完善内部控制环境的有效途径 2005 年 11 期 财务与会计内部会计控制规范-基本规范（试行） 财会（2001）41 号文件发布4.韦兆凡： 浅谈入世后企业经营管理者应具备的素质 ， 广西
3、电业2003 年 2期5姜真：企业管理者应具备的素质研究 ， 发展论坛2001 年 9 期毕业论文（设计）的完成计划： 2011 年 6 月 20 日接受任务，开始收集资料、展开调查研究； 2011 年 8 月 20 日完成初稿； 2011 年 9 月 28 日校正、定稿。按受任务日期 年 月 日 要求完成日期 年 月 日学 生 （签名） 年 月 日指 导 教 师 （签名） 年 月 日院 长 （签名） 年 月 日表表 2本科（业余）毕业论文（设计）本科（业余）毕业论文（设计）指导教师评阅意见表指导教师评阅意见表指导教师姓名职称工作单位完成论文（设计）学生姓名所在学院专业成绩毕业论文（设计）题目
4、教师自拟课题：应用型：科研型：课题来源：选 题 来 源学生自拟课题：应用型：科研型：课题来源填单位资助或自拟评阅内容：文、理、工、医、管理类可分别按专业特点根据以下相关内容进行评阅。 1. 选题的意义如何？ 2 资料是否可靠？ 3 论点是否成立？ 论述的深度如何？4 是否具有创新性？ 5 论文或设计的难度如何？ 6 写作能力、逻辑性和语言表达能力如何？ 7. 设计、计算、数据图表是否正确？图纸是否规范？论文写作是否规范？ 8 论文或设计是否合格？是否可提交答辩？对论文（设计）的详细评语：指导教师（签名） 年 月 日（纸不够可另加附页）表表 3本科（业余）毕业论文（设计）本科（业余）毕业论文（设
5、计）专家评阅意见表专家评阅意见表评阅专家姓名职称工作单位论文（设计）完成人姓名所修专业学院专业毕业论文（设计）题目评阅内容：（文、理、工、医、管理类论文（设计）可分别按专业特点根据以下相关内容进 行评阅） 1. 选题的意义如何？ 2 资料是否可靠？ 3 论点是否成立？ 论述的深度如何？ 4 是否具有创新性？ 5 论文或设计的难度如何？ 6 写作能力、逻辑性和语言表达能力如何？ 7. 设计、计算、数据图表是否正确？图纸是否规范？论文写作是否规范？ 8 论文或设计是否合格？是否可提交答辩？专家对论文（设计）的详细评语：专家（签名） 年 月 日（纸不够可另加附页）表表 4本科（业余）毕业论文（设计）
6、答辩意见表答辩人姓名：所修专业学院：专业：年级：毕业论文（设 计）名称答辩中提出主要问题及回答的简要情况：答辩日期 年 月 日答辩组评语：答辩组组长： （签名）年 月 日成绩评定：答辩委员会主任： （签名） 年 月 日关于企业内部控制环境建设的思考关于企业内部控制环境建设的思考摘 要：随着我国经济体制改革向纵深发展，一些企业内部控制环境建设的不足日益成为企业做大做强的瓶颈，本文运用 C0SO 内部控制框架理论，结合我国一些企业内部存在的实际情况，对企业内部控制环境建设的主要方向：公司治理结构制衡关系、企业文化和人力资源等方面作出阐述, 内部控制是由企业董事会、经理层和员工共同实施的，为营运的效
7、率效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循性等目标的达成而提供合理保证的过程。其构成要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及监督等。建立完善的内部控制系统是一个复杂的过程，需要解决的问题很多，本文就如何搞好企业内部控制环境建设的问题谈点粗浅认识。关键词：内部控制 控制环境 存在问题 建设方向On the internal control environment ConstructionAccounting ProfessionalStudent: Wang Jianhua Instructor: Wang HongAbstractAbstract: Along with our cou
8、ntry economic system reform develops to depth, some enterprise internal control environment of increasingly become the bottleneck of enterprises bigger and stronger, this paper uses the C0SO framework of internal control theory, combined with some of Chinas enterprises to exist within the actual sit
9、uation, the enterprise internal control environment construction is the main direction of corporate governance structure of checks and balances: relationship, enterprise culture and human resources and other aspects described, internal control is a corporate board of directors, managers and staff ca
10、rry out jointly, the efficiency of operation effect, the reliability of financial reporting, relevant law compliance, to reach the goal of the process to provide reasonable assurance. It is composed of control environment, risk assessment, control activities, information and communication and superv
11、ision etc. To establish and perfect the internal control system is a complex process, need to solve the problem, this article on how to improve the enterprise internal control environment construction the problem talks about bit of shallow knowledge.Keywords:Internal control problems in the construc
12、tion of the direction of the control environment目目 录录一、引言一、引言-1二、二、内部控制及控制环境的理论综述内部控制及控制环境的理论综述-11控制环境是所有其它内部控制组成要素的基础-12内部控制环境建设的概念及主要内容-2、内部控制环境建设的概念-2、内部控制环境的内容及建设意义-2三、我国企业内部控制环境建设存在的主要问题三、我国企业内部控制环境建设存在的主要问题-24四、企业加强内部控制环境建设的主要方向四、企业加强内部控制环境建设的主要方向- -414（一）关注股东会、董事会、监事会、经营班子的各自职能及其之间的制衡关系 -471.关注公司治理结构之间应有的制衡关系-42.董事会应切实发挥其应有的作用-53.聘用高素质的经营者-67（二）建立经营者激励约束机制-7（三）提高制度执行者的素质与执行能力-78（四）制定与企业性质及规模相适应的管理宗旨和经营方针-8（五）设立完善的组织结构和权责分派体系-89（六）建立良好的企业文化-911（七）建立良好的信息与沟通系统-11（八）制定适宜的人力资源政策-1114五、结束语五、结束语-
