中国电子财务有限责任公司风险评估报告

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1、 中国电子财务有限责任公司 风险评估报告 大信专审字2013第 1-00700 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙）大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 目 录 风险评估报告 第 1-2 页 风险评估说明 第 3-9 页 - 1 - 关于中国电子财务有限责任公司 风险评估报告 大信专审字(2013)第 1-00700 号 中国电子财务有限责任公司: 中国电子财务有限责任公司: 我们接受委托，审核了后附的中国电子财务有限责任公司(以下简称“财务公司”) 管理层截至 2013 年 6 月 30 日止与财务报表相关的资金、

2、信贷、投资、稽核、信息管理等风险管理体系的制定及实施情况的认定。 建立健全并合理设计风险管理体系并保持其有效性，保证风险管理政策与程序的真实性和完整性是财务公司管理层的责任。我们的责任是对财务公司与财务报表相关的风险管理执行情况发表意见。 我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对财务公司截至 2013 年 6 月 30 日止与财务报表相关的风险管理情况的认定是否不存在重大错报获取合理保证。我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价财务公司与财务报表相关的风险管理设计的合理性，以及我们

3、认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的保证。 风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、风险管理政策、程序遵循的程度，根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具有一定的风险。 根据对风险管理的了解和评价，我们未发现财务公司截至 2013 年 6 月 30 日止与财务报表相关的风险管理存在重大缺陷。 本报告是根据企业集团财务公司管理办法相关规定对财务公司开展金融业务进行的风险评估，仅供财务公司开展金融业务报监管机构审核时使用，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本

4、业务的注册会计师及其所在的会计师事务所无关。 - 2 - 附送:中国电子财务有限责任公司风险评估说明 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈立新 中 国 北 京 中国注册会计师：张玮 二一三年七月二十四日 中国电子财务有限责任公司 风险评估说明 - 3 - 中国电子财务有限责任公司风险评估说明 一、公司的基本情况 中国电子财务有限责任公司（以下简称“中国电子财务公司” ）的前身是中国信息信托投资公司。中国信息信托投资公司 1988 年 3 月 15 日经中国人民银行批准，同年 4 月 21 日在国家工商行政管理局登记注册，为全国性非银行金融机构，是电子工业部的直属企业，业务受中国

5、人民银行、国家外汇管理局领导、管理、监督、协调和稽核。 2000年11月6日经中国人民银行批准， 中国信息信托投资公司改组为企业集团财务公司，并更名为中国电子财务有限责任公司，2001 年起开始正式运营，并领取金融机构法人许可证 ，证号为 L0014H211000001。法定代表人：邓向东。2009 年增资后公司注册资本金 10.50亿元（含美元 1,500 万元） ，中国电子信息产业集团有限公司出资 5.35 亿元，占总股本的50.932%，是本公司第一大股东及最终控制方；集团内另有 5 家成员单位共计参股人民币 5.15亿元。 2012年7月,经公司股东会决议进行增资扩股,增加的注册资本由

6、原有股东股东优先认缴,原有股东放弃认缴的部分由长城科技股份有限公司和中电智能卡有限责任公司认缴,本次增资共计增加注册资本 70,094.30 万元,由全体股东以货币出资,增资后本公司注册资本175,094.30 万元,上述出资业经大信会计师事务有限公司审验,并出具了大信验字2012第1-0073 号验资报告,增资后股东及持股比例如下： 股东名称 投资金额 持股比例(%) 中国电子信息产业集团有限公司 734,789,000.00 41.9654 南京中电熊猫信息产业集团有限公司 440,000,000.00 25.1293 中电广通股份有限公司 240,000,000.00 13.7069 武

7、汉中原电子集团有限公司 100,000,000.00 5.7112 长城科技股份有限公司 100,000,000.00 5.7112 中国电子进出口总公司 86,857,000.00 4.9606 中电智能卡有限责任公司 37,560,000.00 2.1451 深圳桑达电子集团有限公司 11,737,000.00 0.6703 合 计 1,750,943,000.00 100.0000 公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位

8、之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；有价证券投资，投资范围限于银行间市场国债、央行票据、金融债、短期融资券、企业债，货币市场基金，新股申购。 中国电子财务有限责任公司 风险评估说明 - 4 - 二、公司内部控制制度的基本情况 （一）控制环境 （一）控制环境 公司实行董事会领导下的总经理负责制。公司已按照中国电子财务有限责任公司章程中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，确立了股东大会、董事

9、会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构 公司组织架构设置情况如下： 公司组织架构设置情况如下： 公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内部控制制度。 （二）风险的识别与评估 （二）风险的识别与评估 公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险管理体系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构

10、在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。 股东会 董事会 监事会 战略委员会 薪酬与考核委员会 预算与审计委员会 风险管理委员会 董办综合部资 金 部客 服 一 部 （ 北 京 ）客 服 二 部 （ 南 京 ）客 服 三 部 （ 深 圳 ）客 服 四 部 （ 其 他 ）外汇部结算部风 险 管 理 部法 律 合 规 部稽 核 审 计 部 信 息 技 术 部 财 务 部 党 群 部 经营班子 中国电子财务有限责任公司 风险评估说明

11、 - 5 - （三）控制活动 1、资金管理 （三）控制活动 1、资金管理 公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了资金管理暂行办法 、资金调度管理暂行办法 、 同业拆借管理办法 、 结算业务操作流程 、 商业汇票转贴现业务管理暂行办法等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险。 （1）在资金计划管理方面，公司业务经营严格遵循企业集团财务公司管理办法资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。 （2）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

12、 （3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在公司开设结算账户，通过登入公司结算平台网上提交指令及通过向公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。其内部网络如下： 每日营业终了，结算部将业务数据向财务部传递交账。财务部及时记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入到公司整体财务核算当中。为降低风险，公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。 （4）对外融资方面，财务公司“同业拆借”业务仅限于从全国银行间同业拆借市场拆入资金，没有拆出资金，自身不存在资金安全性风险，实际操

13、作程序较好。 、信贷业务控制 、信贷业务控制 （1）信贷管理 贷款管理实行客户经理负责制，公司贷款的对象仅限于中国电子信息产业集团有限公司的成员单位。公司根据各类业务的不同特点制定了综合授信业务管理办法 、 贷款业务管理办法 、 商业汇票贴现业务管理办法 、 票据代理贴现业务管理办法 、 委贷管理办法等，规范了各类业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度： 建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法。贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。 财务

14、公司授信额度的审批及信贷资产的发放由贷款审批委员会决定。客户服务部门审核通过的授信及贷款申请，风险管理部门出具风险意见后，报送贷款审批委员会审批。 中国电子财务有限责任公司 风险评估说明 - 6 - （2）贷后管理 客户经理部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。公司根据资产质量五级分类和资产损失准备金提取及核销管理暂行办法的规定定期对贷款资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。 3、投资业务控制 3、投资业务控制 为了确保资金安全，保障存款人的利益，公司暂停了对外股权投资业务。 为了确保资金安全并使投资人获得较好

15、的投资回报，公司于 2009 年将暂时闲置的资金购买了安全性较高的货币型基金并进行了新股申购，对此公司于 2009 年 12 月 14 日公司制定了有价证券投资业务管理办法 。 4、内部稽核控制 4、内部稽核控制 财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门稽核审计部，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。稽核审计部负责公司内部稽核业务。稽核审计部针对公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。 5、信息系统控制 5、信息系统控制 财务公司信息系统依托中国电子信息产业集团有限公司信息网搭建于 2004 年 10 月，主要包括公司网上资金结算业务系统、网上信贷业务审批系统。公司使用的应用软件是由北京软通动力科技有限公司开发的软通动力集团财