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1、 1 陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年度内部控制自我评价报告 陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年度内部控制自我评价报告 本公司董事会及董事会全体成员保证本报告的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 根据企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引等有关规定，不断健全和完善适应公司经营发展的内部控制体系。结合公司内部控制制度和评价办法， 在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年度内部控制体系建设以及截止2013年12月31日的内控执行情况进行了自我检查和评估。 一、内部控制评价工作的总体情况 （一）内部控制的目标 建立和完善符合现代公司管
2、理要求的内部组织结构，保证公司经营管理目标的实现；建立行之有效的风险控制系统，保证公司各项经营活动的正常有序运作；建立有效的公司内部控制活动，保护公司资产的安全、完整；规范公司财务管理行为，保证财务报告及相关信息真实完整，提高财务报告信息质量。由于内部控制存在固有的局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。 （二）公司实施内部控制评价遵循的原则 1、全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及所属单位的各种业务和事项。 2、重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，以风险评估为基础，根据风险发生的可能性和对公司内控目标影响的程度确定需要评价的重要业务单位、重大业务事项和高风险
3、领域。 3、客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 4、及时性原则。评价工作通常每年开展一次，但当公司发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，还应及时对内部控制的某一或某些方面进行有针对性的检查评价。 （三）内部控制评价工作的组织实施 公司内控工作小组具体组织实施内部控制评价工作，对纳入评价范围的业务和事项，按照制订评价工作方案、组织开展风险评估、流程梳理、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告的程序实施评价。公司及所属单位积极配合内部控制评价工作，对发现缺陷提出整改方案及具体整改计划
4、，积极整改。公司内控实施工作领导小组负责内部控制评价的指导和监督，听取内部控制评价报告，2 协调缺陷整改过程中遇到的问题。公司董事会对内部控制评价报告的真实性负责，对公司内部控制自我评价报告进行审议。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。 二、内部控制评价的依据 本评价报告依据财政部、证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引和深圳证券交易所上市公司内部控制指引等规范，结合公司内部控制制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上， 对公司截至 2013 年 12 月 31 日内部控制设计与运行的有效性进行评价。 三、内部控制评价范围 （一）内部环境
5、1、治理结构 公司严格按照公司法等法律、法规、规范性文件和公司章程的规定，设立了股东大会、董事会和监事会并存的法人制衡管理机制，建立健全了较为规范的公司治理结构和议事规则，依法履行公司法和公司章程所规定的各项职责。公司股东大会是最高权力机构；董事会是最高决策机构，董事会下设战略、薪酬与考核、审计、提名四个委员会为董事会提供专业的决策支持；监事会是公司监督机构，对股东大会负责；公司管理层是决策和制度的执行者。 公司与控股股东之间在机构、人员、资产、财务、业务方面实现相互独立，与控股股东的关联交易平等、公开、自愿，与控股股东相关的信息披露及时、完整。 审计部采取日常检查、专项检查及内部控制评价等方
6、式，对内部控制的有效性进行监督。对监督检查中认定的缺陷，按照规定的程序进行报告，并对整改情况进行跟踪。 2、组织架构 公司董事会及经营层不断提升与完善公司管理，以努力完成公司发展战略目标，维护全体股东利益为出发点，合理设置了各业务与职能部门，明确各部门、层级的职责与权限，建立了监督与检查制度，确保各部门、层级责、权、利的匹配。组织结构体系健全、完整，组织结构设置与企业业务特点相一致，能够控制各项业务关键控制环节，各司其职、各尽其责，不存在冗余部门或过度控制。公司确定职权和岗位分工过程中，体现了不相容职务相互分离的要求。 3、发展战略 公司制定了战略委员会工作制度，在董事会下设战略委员会，战略委
7、员会对董事会负责。公司战略委员会主要对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。公司战略委员会分析影响发展战略的宏观环境、行业环境、经营环境及企业资源、企业能力、核心竞争力等内外部因素，制定发展目标和战略规划。公3 司根据发展战略，制定年度工作计划，编制全面预算，将年度目标分解、落实和有效实施。 4、人力资源 公司建立了完善的人力资源管理制度体系，包括员工的聘用、培训、辞退与辞职，员工的薪酬、考核、晋升与奖惩等相关制度。通过科学设置岗位、建立科学合理的薪酬体系，不断完善绩效考核等，实现人力资源的合理配置和优化。通过建立员工培训的长效机制，加强后备人才队伍建设， 不断提高员工的专业胜任能
8、力和综合素质，以增强公司的竞争力。 5、社会责任 为了实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展，公司根据国家的有关法律法规及行业标准，结合公司实际，在安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、员工权益保护等方面建立了相应的机制，制定了相关管理制度。 6、企业文化 公司已初步形成了具有本公司特色的包括企业精神、企业核心价值观、企业宗旨、企业经营理念等系统的文化理念，并逐步完善企业的制度文化建设，颁布了适应时代和企业自身发展要求的企业文化管理制度，引导和规范公司企业文化建设行为。公司重视对企业精神及企业核心价值的沟通及落实，通过宣贯及全体员工的身体力行，营造积极向上的企业文化氛围，使文化
9、建设与公司战略有机结合，并融入到生产经营过程工作中，促进了全体员工的文化修养和内在素质，形成整体团队向心力，增强了员工的责任感和使命感。 （二）风险评估 2013 年公司从实现战略目标和年度计划出发，通过全面系统持续地收集相关信息，识别与实现控制目标相关的战略、市场、运营风险、财务、法律等五个方面的内、外部风险因素，采用定性与定量相结合的方法，从风险发生的可能性及其影响程度两个维度，对识别的风险进行分析，确定应重点关注和优先控制的风险因素，完善和优化与该风险相关的管控制度及业务流程，实现对风险的有效控制。 （三）控制活动 1、资金管理 公司根据自身发展战略和年度计划，通过科学决策确定投融资目标
10、和规划，建立严格的授权、批准、审验等相关管理制度，加强资金活动的集中归口管理，明确了筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求，定期或不定期检查和评价财务活动情况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。 公司建立了会计核算管理办法资金管理实施办法等相关管理制度，明确了资金活动的业务流程，特别是通过识别并关注主要风险来源和主要风险控制点，4 明确关键业务、程序、人员和岗位，确定了每一个环节、每一个步骤的工作内容和应该履行的程序，落实到具体的部门和人员。 公司财务部负责资金活动的日常管理，参与投融资方案等可行性研究。分管会计工作的负责人参与投融资决策过程。 公司按交易金额的大小及交易性质
11、不同，根据公司章程及上述各项管理制度规定，采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、授权范围内融资等采用公司各单位、部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交易等重大交易，按不同的交易额由公司总经理、董事长、董事会、股东大会审批。 2、采购业务 公司建立了比较完善的供应商准入、采购立项、采购申请审批、采购物资定价、采购验收及采购付款程序，确保有效控制采购业务各环节，有效防范采购风险；并加强对采购验收入库、采购支付的会计系统控制，详细记录采购合同、入库凭证、款项支付等情况，确保会计记录的真实准确性。 公司采购业
12、务管理相关制度，包括但不限于招标管理办法采购管理制度供应商管理制度及会计控制相关的管理制度。 3、资产管理 在风险评估的基础上，公司建立了存货、固定资产和无形资产的相关管理制度，针对存货从取得、验收入库、仓储保管、领用发出、原料加工、包装、盘点清查、销售处置等个流程环节；固定资产取得、登记、投保、运行维护、更新改造、清查盘点、淘汰处置等流程环节以及无形资产管理的各流程环节制定了严格的管控措施，提高了资产使用效能，保证资产安全。 公司资产管理的相关制度，包括但不限于采购管理制度、固定资产管理制度、无形资产管理制度、存货管理制度等。 4、销售业务 公司结合实际情况，全面梳理销售业务流程，完善销售业
13、务相关管理制度，确定适当的销售政策和策略，明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限，按照规定的权限和程序办理销售业务，定期检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，规范销售行为，防范销售风险，扩大市场份额，实现销售目标。 公司严格加强对销售、发货、收款业务的会计系统控制，详细记录销售客户、销售合同、销售通知、发运凭证、商业票据、款项收回等情况，确保会计记录的真实准确性。 公司销售管理的主要制度，包括但不限于销售管理制度、合同管理制度等。 5、研究与开发 5 公司非常重视研究与开发工作，根据发展战略，结合市场开拓和技术进步的要求，充分发挥科研小组、科研机构等研发平台优势，以项目为纽带，聚
14、合各方研发资源，构建产学研经营模式；科学制定研发计划，不断强化研发过程管理，规范研发行为，促进研发成果的转化和有效利用，不断提升企业研发水平和自主创新能力。 公司建立了与研究开发相关的管理制度，针对立项申请、评审、审批、研究过程管理、结题验收、研究成果开发、研究成果保护、评估与改进等业务流程管理环节，制定了相应的管控措施，有效控制研发风险，促进了公司自主创新，提升公司核心竞争力。 公司针对研究与开发建立专门科研项目管理办法。 6、工程项目 公司不断建立和完善工程项目各项管理制度，针对工程立项、设计、招标、建设、验收的五个阶段及每个阶段的业务流程及流程环节，制定了相应的管控措施，规范工程项目管理
15、，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，防范舞弊行为。 公司针对工程项目建立了工程项目管理制度。 7、财务报告 公司严格执行会计法规和国家统一会计准则等相关规定，加强对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理，建立了相关制度，并针对财务报告工作流程、环节制定了具体的管控措施，落实到责任部门和岗位，保证财务报告的真实、完整，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。公司分管会计工作的负责人负责组织领导财务报告的编制、对外提供和分析利用工作。公司负责人对财务报告的真实性、完整性负责。 8、全面预算 公司建立了全面预算管理制度，健全了全面预算的组织和流程管理制度，对全面预算编制、审批、下达、
16、预算指标分解及责任落实、预算执行控制、预算分析、预算调整、预算考核等流程环节采取了适当的管控措施，有效发挥了全面预算管理的作用。 公司全面预算管理相关制度，包括但不限于全面预算管理制度、资金管理实施办法等。 9、合同管理 公司非常重视合同管理，建立了包括分级授权管理、归口管理和责任追究制度等合同管理制度，制定了合同订立、合同履行两个阶段，及合同调查、谈判、拟定、审核、签署、履行、合同变更补充、合同解除、结算等流程环节的管控措施，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同有效履行，切实维护公司的合法权益。 6 公司合同管理相关制度，包括但不限于合同管理制度、财务印章管理制度、招标管理办法、供应商管理制度等。 10、关联交易 公司严格按照公司法证券法深圳证券交易所股票上市规则等有关法律、法规及公司章程等相关规定，规范公司关联交易的内容、关联交易的定价原则、关联交易决策程序和审批权限，独立董事发表独立意见，并及时履
