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1、用 数 据 说 话 在漯河分公司会议上的发言 王毅 /2001/4 用理性化的数据说话 发言分两个部分 一、大检查给我们的思考 二、经营部请用数据说话 三、三项指标讲解 大检查给我们的思考 大检查的基本内容： 1、资金管理存在问题 2、存折管理存在问题 3、收入完整性存在问题 4、全面预算存在问题 5、收支两条线存在问题 &nb
2、sp;大检查给我们的思考 在此特别表扬郑州分公司的安阳经营部 、新乡经营部；特别表扬南昌分公司的上饶经营部 、 宜春经营部 。 通报批评武汉分公司的黄石经营部 、 襄樊经营部；通报批评骡河分公司的驻马店经营部；通报批评郑州分公司的郑州经营部 。 大检查给我们的思考 1、 各分公司财务经理 4至 5月份一定要在 对 完善财务基础管理 、 查错揪弊 。 2、 今年 6月份中原区审计分部将与总部审计部组成联合审计小组 ， 对 对 大检查给我们的思考 3、 对长期工作不力 、 基础管理混乱
3、得不到明显改善的分公司 、 经营部 ， 将追究其领导和直接责任人的责任 。 大检查给我们的思考 如何做一名财务主管 （ 经理 ） ： 1、 按会计原则办事 ， 客观 、 公正 、 及时 、准确；法 、 规 、 制办事； 2、 一致性 、 谨慎性 、 四相符原则； 3、 理顺经营部业务 、 财务操作流程 ， 过程控制与结果反映； 4、 财务队伍建设 、 帮助 、 指导 、 严格要求； 5、 上下左右的工作协调 。 大检查给我们的思考 财务基础建设与经营部经营的关系 1、检查的
4、三个项目是解决资金流或加快现金流量或资金周转速度，速度冲击规模； 2、检查的两个项目是解决量本利的利润问题； 3、经营管理的一切问题是建立在内部管理的流程和坚实基础上。基础混乱是经营混乱的源头。 经理用数据说话 理性化管理所需的管理流程： 业务管理与管理营销的重大改变使经营部经理对数据的掌握达到分析，判别我们的经营方向 当前改革：不唯书、不唯上、只唯实 单位： 阳经营部 2001年 03月本月实际 去年同期增（ + ）减（ - ）金额 增减 % 本年累计 去年同期增（ + ）减（ - ）金额
5、 增减 %实际回款总计 1销售收入 2销售成本 3销售毛利 4毛利率 % 5费用总额 6费用率 % 7利润总额 8利润率 % 9资金周转天数存货周转天数 10应收帐款周转天数 11人均销售收入 13人均回款 14人均销售费用 15人均净利 16人数（含售后） 17主要指标分析表金额单位：万元指标 行次同 期 月 度 对 比 同 期 累 计 对 比经理用数据说话 主要指标表： 对财务报告资料的简单加工将更直观的反映和服务我们的经营层面；
6、 影响资金和利润的主要指标一览无余； 两大系列的总体对比。 单位： 阳经营部 单位：万元项目 全年任务 累计回款完成任务比例期末库存余额库存占年任务%去年任务完成去年同期回款完成任务比例期末库存余额库存占年任务%品品白家电空调产品合计库存资金占用分析表2001年 03月本年情况 上年情况库存占年任务 % 增减对比经理用数据说话 库存占用分析： 我们了解库存和计划工作就必须深入了解产品的结构； 对产品结构进行分析 单位： 阳经营部本月数 预算数超支 /节约 %去年同期实际金额费用增减 % 本
7、年累计数 结构 % 占收入 % 去年同期 结构 % 占收入 %费用增减增减 %工资 1福利费 2房租水电费 3折旧费 4维修费 5广告费 6销售佣金 7业务费 8差旅费 9市内交通费 10汽车费用 11运输费用 12办公费 13邮电费 14工会经费 15劳动保险费 16培训费 17装修费摊销 21坏帐准备金 22削价准备金 23车船使用税 24房产税 25其他 26财务费用 27费用合计 28销售收入 29目标费用对比分析表2001年3月项目 行次月度对比 累计对比数经理用数据说话 费用结构分析： 本月同期对比；与累计同期对比；与销售结构对比； 均可说
8、明费用的相对降低和提高的原因 费用是一种资源；费用也是一种可控的资源。 单位： 单位：万元本月任务本月实际回款额完成本月任务 %上年同期回款额同期对比增减额同期对比增减 %本年任务累计实际回款额完成本年任务 %上年同期回款额同期对比增减额同期对比增减 %合计制表：2001 年 03 月综合回款对比表区域 客户名称同期月度对比 同期累计对比经理用数据说话 回款统计分析表： 业务作的好坏不是道德在起作用； 掌握销售规律； 公布业务片区成绩的考核依据。 单位： 单位：万元本月任务 实际回款 完成率 % 回款
9、额 增减额 增减 % 年任务 实际回款 完成率 % 回款额 增减额 增减 %合计2001 年 月 品回款对比表本月完成 与去年同期对比 累计完成区域与去年同期对比经理用数据说话 纵横学首先是经营部的纵向考核与分公司的横向考核； 打通上下左右管理线； 今后计算机的网络应用将及时分析到销售商品结构的变化对毛利的影响。 信阳经营部理性化分析 单位： 阳经营部 2001年 03月本月实际 去年同期增（ + ）减（ - ）金额 增减 % 本年累计 去年同期增（ + ）减（ - ）金额 增减 %实际回
10、款总计 1 售收入 2 1,售成本 3 1,售毛利 4 利率 % 5 * *费用总额 6 用率 % 7 * *利润总额 8 润率 % 9 * *存货周转天数 10 27 31 19 24 应收帐款周转天数 11 1 5 1 3 资金周转天数人均销售收入 13 均回款 14
11、 均销售费用 15 均净利 16 数（含售后） 17 52 58 52 53 元回款耗费 19 * *主要指标分析表金额单位：万元
12、指标同 期 月 度 对 比 同 期 累 计 对 比行次01,0002,0003,0004,0005,0006,0007,0008,0009,00010,0001单位： 阳经营部 单位：万元项目 全年任务 累计回款完成任务比例期末库存余额库存占年任务%去年任务完成去年同期回款完成任务比例期末库存余额库存占年任务%品 V 产品 家电 调产品 计 存占年任务 % 增减对比库存资金占用分析表20
13、01年 03月本年情况 上年情况单位： 阳经营部本月数 预算数超支 / 节约 %去年同期实际金额费用增减 % 本年累计数 结构 % 占收入 % 去年同期 结构 % 占收入 %费用增减增减 %工资 1 40713 49,000 58823 166537 143329 利费 2 5700 6,860 8235 17381 19967 租水电费 3 15786 18,943 5014 53216 23763 旧费 4 10045 10,044 6783 30135 20350 修费 5 1703 24835 57554 85718 告费 6 14540 30,000 55940 284777 365719 售佣金 7 务费 8 18204 10,200 18489 65696 53058 旅费 9 9226 11,700 16810 45624 44868 内交通费 10 43 0 1735 -
