《四川双马：2013年度及2012年度备考合并财务报表及审计报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《四川双马：2013年度及2012年度备考合并财务报表及审计报告（88页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 四川双马水泥股份有限公司 备考合并财务报表及审计报告 2013 年度及 2012 年度 四川双马水泥股份有限公司 备考合并财务报表及审计报告 2013 年度及 2012 年度 内容 页码 审计报告 1 - 2 备考合并资产负债表 3 备考合并利润表 4 备考合并现金流量表 5 备考合并财务报表附注 6 - 86 - 1 - 审计报告审计报告 德师报(审)字(14)第 S0108 号 四川双马水泥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川双马水泥股份有限公司(以下简称“四川双马公司”)的备考合并财 务报表，包括 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日的备考合并资
2、产负债表，2013 年度及 2012 年度的备考合并利润表和备考合并现金流量表以及备考合并财务报表附注。备考合并财 务报表由四川双马公司管理层按照备考合并财务报表附注(二)所述的编制基础(以下简称“编制 基础”)编制。 一、管理层对备考合并财务报表的责任 四川双马公司管理层负责按照备考合并财务报表附注(二)所述的编制基础编制和公允列 报备考合并财务报表，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。 我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
3、 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。 选择 的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错 报风险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价备考合并财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获
4、取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 - 2 - 三、审计意见 我们认为， 四川双马公司的备考合并财务报表在所有重大方面按照备考合并财务报表附注 (二)所述的编制基础编制，公允反映了按照该编制基础列报的四川双马公司 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及 2013 年度及 2012 年度的备考合并经营成果 和备考合并现金流量。 四、编制基础 我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注(二)对编制基础的说明。四 川双马公司编制备考合并财务报表是为了向中国证券监督管理委员会申请收购拉法基中国海 外控股公司所拥有的都江
5、堰拉法基水泥有限公司 25%的股权事宜使用。因此，备考合并财务 报表可能不适于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国上海 中国注册会计师 2014 年 4 月 29 日 四川双马水泥股份有限公司 - 3 - 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日 备考合并资产负债表备考合并资产负债表 单位：人民币元 项目项目 附注 2013.12.31 2012.12.31 项目项目 附注 2013.12.31 2012.12.31 流动资产：流动资产： 流动负债：流动负债： 货币资金 (八)1 355,315,99
6、0.79 176,982,338.12 短期借款 (八)18 290,000,000.00 694,489,807.80 应收票据 (八)2 136,757,889.10 154,300,796.12 应付票据 (八)19 46,800,000.00 62,710,000.00 应收账款 (八)3 253,094,301.10 229,362,344.97 应付账款 (八)20 160,411,078.90 189,147,457.91 预付款项 (八)4 45,438,189.16 64,714,932.14 预收款项 (八)21 40,399,272.68 20,168,233.09 其他
7、应收款 (八)5 28,394,992.96 65,706,630.50 应付职工薪酬 (八)22 20,381,157.72 19,764,795.46 存货 (八)6 220,459,934.12 216,569,396.71 应交税费 (八)23 42,888,556.84 17,441,156.13 其他流动资产 (八)7 8,057,955.87 44,726,631.60 应付利息 (八)24 9,822,544.42 21,388,121.56 流动资产合计流动资产合计 1,047,519,253.10 952,363,070.16 应付股利 (八)25 29,366,500.0
8、0 82,776,229.00 非流动资产：非流动资产： 其他应付款 (八)26 136,992,957.63 215,295,774.25 长期股权投资 (八)8、 9 8,615,543.89 25,650,115.83 一年内到期的非流动 负债 (八)27 23,500,000.00 67,500,000.00 固定资产 (八)10 3,368,123,726.12 3,303,551,477.59 其他流动负债 (八)28 498,240,896.24 - 在建工程 (八)11 26,452,734.89 222,147,436.96 流动负债合计流动负债合计 1,298,802,96
9、4.43 1,390,681,575.20 无形资产 (八)12 287,523,006.76 310,854,099.68 非流动负债：非流动负债： 商誉 (八)13 - 12,072,465.53 长期借款 (八)29 5,875,000.00 96,217,429.26 长期待摊费用 (八)14 2,967,036.58 - 长期应付款 - 71,122.32 递延所得税资产 (八)15 45,170,991.27 38,897,934.77 预计负债 (八)30 2,051,497.35 1,504,871.93 其他非流动资产 (八)17 31,278,278.00 29,278,2
10、78.00 递延所得税负债 (八)15 1,056,296.74 894,634.02 其他非流动负债 (八)31 73,726,332.86 64,347,648.99 非流动负债合计非流动负债合计 82,709,126.95 163,035,706.52 负债合计负债合计 1,381,512,091.38 1,553,717,281.72 归属于母公司股东 权益 2,723,926,309.35 2,617,958,158.28 非流动资产合计非流动资产合计 3,770,131,317.51 3,942,451,808.36 少数股东权益 (八)32 712,212,169.88 723,
11、139,438.52 股东权益合计股东权益合计 3,436,138,479.23 3,341,097,596.80 资产总计资产总计 4,817,650,570.61 4,894,814,878.52 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 4,817,650,570.61 4,894,814,878.52 附注为备考合并财务报表的组成部分 第 3 页至第 86 页的备考合并财务报表由下列负责人签署： _ _ _ 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 四川双马水泥股份有限公司 - 4 - 2013 年度及 2012 年度 备考合并利润表备考合并利润表 单位：人民币元 项目 附注 201
12、3 2012 一、营业收入 (八)33 2,017,156,788.45 1,864,904,027.16 减：营业成本 (八)33 1,666,762,089.69 1,696,674,040.20 营业税金及附加 (八)34 13,312,815.93 7,581,824.95 销售费用 (八)35 16,036,343.57 14,764,259.06 管理费用 (八)36 112,168,043.65 86,147,008.97 财务费用 (八)37 47,927,639.16 48,929,455.96 资产减值损失 (八)38 889,374.39 17,882,357.25 加：
13、投资收益 (八)39 60,390,596.43 24,570,718.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,296,579.28 1,485,718.79 二、营业利润 220,451,078.49 17,495,799.56 加：营业外收入 (八)40 23,551,476.58 23,626,714.63 减：营业外支出 (八)41 4,621,718.69 1,392,782.17 其中：非流动资产处置损失 443,970.74 57,237.72 三、利润总额 239,380,836.38 39,729,732.02 减：所得税费用 (八)42 42,077,498.05
14、(32,508,659.53) 四、净利润 197,303,338.33 72,238,391.55 归属于母公司股东的净利润 130,968,151.06 35,766,112.55 少数股东损益 66,335,187.27 36,472,279.00 五、其他综合收益 - - 六、综合收益总额 197,303,338.33 72,238,391.55 归属于母公司股东的综合收益总额 130,968,151.06 35,766,112.55 归属于少数股东的综合收益总额 66,335,187.27 36,472,279.00 四川双马水泥股份有限公司 - 5 - 2013 年度及 2012
15、年度 备考合并现金流量表备考合并现金流量表 单位：人民币元 项目 附注 2013 2012 一、经营一、经营活动产生的现金流量：活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,361,437,057.58 2,076,855,395.86 收到的税费返还 2,374,667.61 583,139.13 收到其他与经营活动有关的现金 (八)43 89,277,983.12 59,078,373.81 经营活动现金流入小计 2,453,089,708.31 2,136,516,908.80 购买商品、接受劳务支付的现金 1,607,654,853.44 1,492,878,064.07 支
16、付给职工以及为职工支付的现金 161,767,031.50 142,559,950.60 支付的各项税费 152,622,303.94 98,176,706.88 支付其他与经营活动有关的现金 (八)43 173,232,936.28 131,518,718.26 经营活动现金流出小计 2,095,277,125.16 1,865,133,439.81 经营活动产生的现金流量净额 (八)44 357,812,583.15 271,383,468.99 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 27,000,000.00 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 3,419,994.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,696,433.00 6,423,5
