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1、金山工厂2005 年 4 月初总账及有关明细账月末余额资产类科目金额负债和所有者权益金额现金1 500 短期借款50 000 银行存款1 07 500 应付账款长虹工厂58 500 应收账款华光工厂46 800 应付福利费20 000 原材料A 材料 （210 吨300 元）B 材料 （300 吨100 元）93 000 63 000 30 000 实收资本2 500 000 库存商品甲产品（ 50 件300 元）乙产品（125 件400 元）65 000 15 000 50 000 资本公积40 300 固定资产3 922 500 盈余公积240 000 减：累计折旧441 400 本年利润
2、886 100 资产合计3 794 900 权益合计3 794 900 中国工商银行进账单 (收款通知 ) 2005 年 4 月 1 日收款人全称济南市金山工厂付款人全称华光工厂账号市工商银行账号市交通银行开户银行123-45678 开户银行234-98675445 人民币(大写 )肆万陆仟捌佰元整百十万千百十元角分￥ 4 6 8 0 0 0 0 票据种类转账收款人开户银行盖章票据张数单位主管会计 : 记账 : 收款收据2005 年 4 月1 日字第 89 号今收到华光工厂 交来转账支票（偿还货款）人民币 (大写 )肆万陆仟捌佰元整￥46800.00 11/2 12/2 备注 : 出纳 : 制
3、单 : 单位盖章：中国工商银行现金支票存根支票号码 :39800752 科目 : 对方科目 : 签发日期 : 2005 年 4 月 10 日收款人 :济南市金山工厂金 额:￥250000.00用 途: 备发工资备 注: 复核 : 记账 : 工资结算汇总表2005 年 4 月 10 日部门计时工资计件工资奖金应付工资代扣工资实发工资甲产品生产人员乙产品生产人员（略）车间管理人员行政管理人员合计￥250000 中国工商银行进账单 (收款通知 ) 2005 年 4 月 12 日收款人全称济南市金山工厂付款人全称济南人民商场账号市工商银行账号市建设银行开户银行123-45678 开户银行234-986
4、7533 人民币(大写 )肆拾陆万捌仟元整百十万千百十元角分￥4 6 8 0 0 0 0 0 票据种类转账收款人开户银行盖章票据张数单位主管会计: 记账 : 2 1/1 31/1 41/2 山东省增值税专用发票(记账联 ) 开票日期 :2005 年 4 月 12 日No45789760 购货单位名称济南人民商场纳税人登记号678912432-97 地址、电话2345433 开户银行及账号678654 货物名称单位数量单价金额税率(%) 税额百 十 万 千 百 十 元 角 分十 万 千 百 十 元 角 分乙商品件800 500 4 0 0 0 0 0 0 0 17 6 8 0 0 0 0 0 合
5、计4 0 0 0 0 0 0 0 6 8 0 0 0 0 0 价税合计 (大写 ) 肆拾陆万捌仟元整￥468000.00销货单位名称济南市金山工厂纳税人登记号地址、电话开户银行及账号备注收款人 : 开票单位 (未盖章无效 ) 中国工商银行转账支票存根支票号码 :398752 科目 : 对方科目 : 签发日期 : 2005 年 4 月 15 日收款人 :长虹工厂金 额:￥58500用 途:偿还货款备 注: 复核 : 记账 : 长 虹 工 厂 收 款 单2005 年 4 月 15 日交款单位： 济南市金山工厂交款事由： 偿还前欠货款人民币（大写）伍万捌仟伍佰元整￥58500.00单位盖章会计经办人
6、42/2 51/2 52/2 中国工商银行转账支票存根支票号码 :398752 科目 : 对方科目 : 签发日期 : 2005 年 4 月 16 日收款人 :信达公司金 额:￥351000用 途:货款备 注: 复核 : 记账 : 山东省增值税专用发票(发票联 ) 开票日期 :2005 年4 月16 日No45789760 购货单位名称济南市金山工厂纳税人登记号678905432-97 地址、电话2345433 开户银行及账号678654 货物名称单位数量单价金额税率% 税额百 十 万 千 百 十 元 角 分十 万 千 百 十 元 角 分A 材料吨800 300 2 4 0 0 0 0 0 0
7、17 4 0 8 0 0 0 0 B 材料吨600 100 6 0 0 0 0 0 0 17 1 0 2 0 0 0 0 合计3 0 0 0 0 0 0 0 5 1 0 0 0 0 0 价税合计 (大写 ) 叁拾伍万壹仟元整￥351000.00 销货单位名称信达公司纳税人登记号地址、电话开户银行及账号备注收款人 : 开票单位 (未盖章无效 ) 收料单供货单位 : 材料类别 :原材料支票号码 : 仓库: 4 2005 年 4 月16 日编号材料名称单位数量实际成本应收实收单价合计十亿千百十万千百十元角分A 材料吨800 800 300 2 4 0 0 0 0 0 0 B 材料吨600 600 1
8、00 6 0 0 0 0 0 0 61/3 62/3 6 3/3 合计￥3 0 0 0 0 0 0 0 备注 : 附单据 3 张验收人 : 制单 : 山东省增值税专用发票(记账联 ) 开票日期 :2005 年4 月20 日No45723660 购货单位名称银座商城纳税人登记号458905432-97 地址、电话6542693 开户银行及账号2659874 货物名称单位数量单价金额税率(%) 税额百十 万千 百十 元角 分十 万 千 百 十 元 角 分甲商品件1300 400 5 2 0 0 0 0 0 0 17 8 8 4 0 0 0 0 合计5 2 0 0 0 0 0 0 8 8 4 0 0
9、 0 0 价税合计 (大写 ) 陆拾万零捌仟肆百元整￥608400.00 销货单位名称济南市金山工厂纳税人登记号地址、电话开户银行及账号备注收款人 : 开票单位 (未盖章无效 ) 中国工商银行进账单 (收款通知 ) 2005 年 4 月20 日收款人全称济南市金山工厂付款人全称济南银座商城账号市工商银行账号市建设银行开户银行123-45678 开户银行234-98675445 人民币（大写） 陆拾万零捌仟肆百元整百十万千百十元角分￥6 0 8 4 0 0 0 0 票据种类转账收款人开户银行盖章票据张数单位主管会计 : 记账 : 直接领用：其中厂部350 元，车间540 元山东省工商企业普通发票
10、(发票联)税务局监制购货单位 : 济南市金山工厂2005 年 4 月21 日货号品名规格或加工修理单位数量单价金额备注十万千百十元角分办公用品宗1 8 9 0 0 0 现金已收71/2 72/2 81/1 合计人民币(大写 )捌佰玖拾元整￥6 9 0 0 0 讫备注单位 : 市百货商场财务章财务 : 开票 :商业承兑汇票签发日期2005 年 4 月 22 日汇票号码67 号收款人全称信达公司付款人全称济南市金山工厂账号458621478 账号123-45678 开户银行济南建设银行开户银行工商银行济南分行人民币(大写 )壹拾捌万柒仟贰佰元整百十万千百十元角分￥1 8 7 2 0 0 0 0 汇
11、票到期日2005 年 11 月 22 日负责人 : 经办人 : 合同交易号码567896 单位主管会计 : 记账 : 山东省增值税专用发票(发票联 ) 开票日期 :2005 年4 月22 日No45789760 购货单位名称济南市金山工厂纳税人登记号678905432-97 地址、电话2345433 开户银行及账号678654 货物名称单位数量单价金额税率税额百 十 万 千 百 十 元 角 分十万 千 百 十 元 角 分A 材料吨500 300 1 5 0 0 0 0 0 0 17 2 5 5 0 0 0 0 B 材料吨100 100 1 0 0 0 0 0 0 17 1 7 0 0 0 0
12、￥ 1 6 0 0 0 0 0 0 - ￥2 7 2 0 0 0 0 价税合计 (大写 ) 壹拾捌万柒仟贰佰元整￥ 187200.00销货单位名称信达公司纳税人登记号地址、电话开户银行及账号备注收款人 : 开票单位 (未盖章无效 ) 收料单供货单位 : 材料类别 :原材料支票号码 : 仓库 : 4 2005 年 4 月22 日编号材料名称单位数量实际成本应收实收单价发票金额运杂费合计十万千百十元 角分A 材料吨500 500 300 1 5 0 0 0 0 0 0 B 材料吨100 100 100 1 0 0 0 0 0 0 91/3 9 2/3 9 3/3 合计1 6 0 0 0 0 0 0
13、 备注 : 附单据 3 张验收人 : 制单 : 中国工商银行进账单 (收款通知 ) 2005 年 4 月 26 日山东省增值税专用发票(记账联 ) 开票日期 :2005 年4 月26 日No45789760 购货单位名称大观园商场纳税人登记号678905432-97 地址、电话2345433 开户银行及账号678654 货物名称单位数量单价金额税率(%) 税额百 十 万 千 百 十 元 角 分十万千百十元角分甲产品件500 400 2 0 0 0 0 0 0 0 17 3 4 0 0 0 0 0 合计￥ 2 0 0 0 0 0 0 0 ￥3 4 0 0 0 0 0 价税合计 (大写 ) 贰拾叁
14、万肆仟元整￥23400.00销货单位名称济南市金山工厂纳税人登记号地址、电话2460345 开户银行及账号123-45678 备注收款人 : 开票单位 (未盖章无效 ) 中国工商银行转账支票存根支票号码 :398753 科目 : 对方科目 : 签发日期 : 2005 年 4 月 30 日收款人 :市供电局金 额:￥80000 用 途:支付电费备 注: 收款人全称济南市金山工厂付款人全称大观园商场账号市工商银行账号市交通银行开户银行123-45678 开户银行234-98675445 人民币(大写 )贰拾叁万四仟元整百十万千百十元角分￥2 3 4 0 0 0 0 0 票据种类转账收款人开户银行盖
15、章票据张数1 单位主管会计 : 记账 : 101/2 102/2 11 1/2 复核 : 记账 : 山东省企业普通发票(发票联 )税务局监制购货单位 :济南市金山工厂2005 年 4 月 30 日货号项目计量单位数量单价金额备注百十万千百十元角分电费度160000 0.5 8 0 0 0 0 0 0 已收讫合计人民币(大写 )捌万元整￥8 0 0 0 0 0 0 备注单位 : 财务 : 开票 :领料凭证汇总表（领料单：略）2005 年 4 月类别材料名称规格型号单位数量单价金额千 百 十 万 千 百 十 元 角 分甲产品A 材料吨1200 B 材料吨4 小计乙产品A 材料吨200 B 材料吨7
16、02 小计合计工资费用分配汇总表2005 年 4 月应借科目甲产品生产工人工资乙产品生产工人工资生产车间管理人员企业行政管理人员合计生产成本 -甲130000 130000 生产成本 -乙90000 90000 制造费用14000 14000 112/2 121/1 131/1 管理费用16000 16000 合计130000 90000 14000 16000 250000 财务负责人：制表人： 职工福利费、工会经费和职工教育经费计提分配表2005 年 4 月应借科目工资额职工福利费（14%）工会经费（2%）职工教育经费（1.5%）提取金额合计财务负责人：制表人： 济南市金山工厂外购电费分配表2005 年 4 月30 日用途用电量单价电费生产甲产品用50000 0.5 生产乙产品用80000 0.5 车间一般照明20000 0.5 企业行政部门用10000 0.5 合计160000 0.5 财务负责人：制表人：固定资产折旧计算表2005 年 4 月 30 日使用部门固定资产原值月折旧率
