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1、和和硕与富硕与富士康劳士康劳工条件分析工条件分析 苹果低劳工成本的真相 1 2015年2月 内容提要 苹果通苹果通过将过将订单转到低成本供应商的方式压低劳工成本订单转到低成本供应商的方式压低劳工成本 苹果高利润的同时劳工成本却相对较低 苹果不断将订单从富士康转移至成本更低的和硕以抵消富士康劳工成本的上升 2014年，和硕（上海）仍相对富士康（深圳）有约8%的劳工成本优势。和硕仅在上海昌硕 一处工厂便能每年节省约3.8亿元的劳工开支 苹果未能严格监督供应商，和硕仍存在工人超时加班苹果未能严格监督供应商，和硕仍存在工人超时加班等问等问题题 苹果一直声称在严格监督供应商执行其供应商责任 对和硕工人工
2、资单的研究显示工人周平均工作时间超过60小时，52%的工人月加班超过90 小时，最长的月加班时间达到132小时 工人愿意加班是因为基本工资过低，仅靠基本工资无法达到城市基本生活水品 媒体的关注而不是苹果的自律带媒体的关注而不是苹果的自律带来劳来劳工条工条件的改善件的改善 2010年和2012年媒体对劳工问题的报道促成了富士康劳工状况的改善 苹果的处理方式却是通过第三方机构进行公关 此前一直不被关注的和硕在2014年末被BBC报道之后，超时加班状况迅速得到了改善 苹果应该在改善劳工待遇上承担更大的责任苹果应该在改善劳工待遇上承担更大的责任 苹果有足够的利润来提高劳工待遇 苹果高管一再声明苹果对劳
3、工的承诺，但劳工待遇问题依然突出 如果获得行业六成以上利润的苹果不推动劳工待遇，谁又能来做？ 1 2 3 2 4 据估算，苹果劳工成本仅为利润的18%，营业收入的4% 3.418.074.6估算的单季度 供应链全部劳 工总成本2 苹果Q4/2014 季度利润1 苹果Q4/2014 季度营收1 1 苹果供应链全部劳工成本约为$3.4B，占苹果Q4/2014利润的18%，营收的4.4% 1.苹果利润数据来自2014年四季度财报 2.用来估算劳工成本的数据为：每小时劳工成本：人民币20元；每季度工作13周；每周工作55小时；总工人数 150万. 用工成本来自下文中对工资单的研究，周工作小时和总工人数
4、来自苹果供应商责任报告 十亿 美元 苹果营收，净利润，和劳工成本苹果营收，净利润，和劳工成本 3 苹果通过引入低成本供应商和硕与主要供应商富士康竞争， 从而压低劳工成本 10015020025030020102011201220132014苹果 和硕 富士康 以以2010年为基准的公司年营业收入变化年为基准的公司年营业收入变化 数据源：苹果，富士康，和硕财报；富士康2014年Q4数据引自Digitimes报道；和硕2014Q4数据为Financial Times预测数据；和硕订 单信息来自Digitimes的整理报道 百分比 1 4 iPhone4 CDMA iPhone4 CDMA iPho
5、ne4s iPad Mini iPhone4s iPad Mini 2 iPhone 5C iPhone 6 iPad mini 3 和和硕硕 订单订单 8.9 16.9 29.4 年复年复合增长合增长率率 百分比 和硕营收增长快于富士康 和硕代工的产品由边缘趋于主流 和硕联合科技介绍 数据源：雅虎财经 5 2010年年6月以来的相对股价走势月以来的相对股价走势 公司简介公司简介 主营项目主营项目 子公司子公司 规模规模 电脑及其周边设备制造 公司名公司名 和硕联合科技 Pegatron Corporation 台证所：4938 上海：昌硕，日腾 苏州：名硕，凯硕，钧硕 2013年营收：$30
6、B USD 上海昌硕工人数：80,000 1 50100150200250300350和硕 苹果 富士康 2010 2011 2012 2013 2014 2015 百分比 富士康在2010年后大幅改善工人待遇，劳工成本上升 6 1 对劳工待遇的改善对劳工待遇的改善 基本工资基本工资 住宿住宿 加班时间加班时间 改改善措施善措施 基本工资由950元提 升至2000元 宿舍减为8人一间 限制每周工作时间 不超过60小时 富士康员工跳楼事件富士康员工跳楼事件 数据源：中国劳工观察报告，SACOM 2010年，富士康发 生14起员工跳楼自 杀事件 中国政府介入调 劳工团体运动 媒体集中报道 和硕利用
7、更低的劳工成本获得竞争优势 数据源：富士康与和硕工人工资单和访谈，工厂招工信息 作为加班工资计算基数的基作为加班工资计算基数的基本本工资工资 元 1 7 8001,0001,2001,4001,6001,8002,0002,2002,400200920102011201220132014和硕（上海） 富士康（龙华） 2014年，和硕与富士康旺季的小时工资成本相当，但和硕有保 障部分更低 3.95.92.12.110.27.16.119.3 -1% 和硕（上海）5 富士康（龙华）4 19.4 1.1 和和硕的基本工资和加班时薪低于富士康硕的基本工资和加班时薪低于富士康1 元 和硕和硕在旺季通过浮
8、动的奖金，津贴等留住工人在旺季通过浮动的奖金，津贴等留住工人2 1,8202,300和硕（上海） 富士康（龙华） -21% 元/小时 1.引自富士康和和硕工人工资单；基本时薪按一月21.75天，每天8小时计算；一般加班和周末加班时薪为基本时薪的1.5倍和2倍 2.使用共77份工资单。计算中包括企业支付的工资和企业上缴的保险金。8-12月为旺季，期间和硕工人有特别津贴 3.各项津贴和奖金，但不包括內荐奖金 4.深圳富士康工资是2014年6月到2015年1月间中国劳工观察对85名深圳龙华生产线的工人的深入访谈和工资单， 5.和硕工资数据来自中国劳工观察在2015年1月对上海昌硕工人工资单的收集分析
9、 6.企业缴纳保险根据个人代扣部分估算，计算公式参见附件Excel 1 8 19.83 15.69 一般加班工资一般加班工资 元/小时 26.43 20.92 周末加班工资周末加班工资 元/小时 加班工资 奖金，津贴，补助3 基本工资 企业缴纳保险金6 基本工资基本工资 工资单计算的每小时用工成本工资单计算的每小时用工成本 据估算，和硕实际支付的小时成本比富士康低 8% 1 每小每小时用工成本时用工成本1 元/小时 实付成本 18.8 无薪提 前到岗 (0.3) 离职罚金 (0.2) 招工成本 0.2 淡季无特 别津贴 (0.5) 年终奖金 0.3 工资单计 算成本 19.3 富士康富士康 （
10、龙华）（龙华） 和硕和硕 （上海）（上海） 和硕的实付用工成本比富士 康低1.6元元/小时小时（8%） 0.8实付成本 20.4 无薪提 前到岗 0.0 离职罚金 0.0 招工成本 0.2 淡季无特 别津贴 0.0 年终奖金 工资单计 算成本 19.4 1.不包括供应商为工人提供宿舍的成本，富士康工人8人一间，和硕工人10-12人一间；计算方法参见下一页；实付成本不包括应付但 未付的社保金 9 工资单以外的用工成本估算 1 1. 成本分摊至所有工人的工作小时中，负值为额外节省的用工成本；2. 离职率基于中国劳工观察的访谈与调查。计算过程参见附录； 3. 供应商通过 中介招聘的平均中介费，实际中
11、介费为600-1200；平均值由2013-14年间的访谈60名离职员工； 4. 自动离职是指正常在生产线上请假没有被批准即不 再来工作的员工。 5. 在2015年1月，中国劳工观察对昌硕进行跟踪调查时，发现昌硕新开了一个自动离职窗口，主要办理自动离职员工的工资。根 据窗口的信息，员工在三个月离职都可以凭工厂厂牌离职。此处计算仍以2014年的情况为准。 和和硕（上海）硕（上海） 富士康（龙华）富士康（龙华） 用工成本用工成本 估算估算1 元元/小时小时 基本假设基本假设 用工成本用工成本 估算估算1 元元/小时小时 基本假设基本假设 年终奖金年终奖金 特别津贴特别津贴 无薪提前到无薪提前到 岗岗
12、 0.31 -0.48 -0.28 按该员工当年工作月数在年末发放 工作一年以上按1000到2000计算 不到一年者，每多工作一月增加100元计算 员工工作月数分布通过离职率计算2 特别津贴通过工资单计算 1-7月无特别津贴，将平均特别津贴分摊到12 个月的工作小时中。分摊后的津贴与工资单 平均津贴的差额为调整项 工人被要求每天提前十分钟到岗，但不被计 入加班时间 以5天为工作日加班，1天为周末加班的比例 计算提前到岗的时薪 0.81 - - 按该员工当年工作月数在年末发放 奖金金额按工作月数占全年的比例计算，满 额为一个月的工资，最多可为1.9倍基本工资 员工工作月分布通过离职率计算2 -
13、- 招工成本招工成本 离职罚金离职罚金 0.15 -0.15 每个员工的平均招聘成本（主要是中介费） 为600元3 新员工三个月内离职，派遣公司通过扣除离 职员工工资获得中介费，不计入和硕成本 旺季工人自动离职4无法获得上一个发薪周期 （半个月）的工资5 自离职工在离职前三天不从事生产（为自动 离职条件） 0.19 - 每个员工的平均招聘成本为600元3 - 这一差额使和硕仅在上海昌硕一家工厂就有每年约3亿8千万 元人民币的人力成本优势 1 11 80,0001 602 50 工人数工人数 每每周工作时间周工作时间 （小时）（小时） 每每年工作周数年工作周数 和和硕成本优势硕成本优势 （元（元
14、/小时）小时） 1.6 总工作小总工作小 时（小时时（小时 240,00 0,000 年成本优势年成本优势 （元）（元） 384,00 0,000 1.和硕在上海昌硕厂区的总工人数 2.苹果规定的工人周工作小时上限 苹果声称有明确的供应商责任标准和独立内部审计 内容来源：苹果供应商责任标准，苹果对BBC Panorama报道的回应 2 苹苹果供应商责任标准果供应商责任标准 苹果对和硕工人加班苹果对和硕工人加班 小时的评论小时的评论 苹苹果运营高级副总裁果运营高级副总裁 Jeff Williams 内部邮件内部邮件 “除紧急或者特殊情况以外，供应商应将实际周工作时 间限制在60小时以内” “【苹
15、果】称其监测了超过一百万工人的工作时间，并 且和硕工人的平均工作时间为55小时” “今年【2014】，我们的供应商当中，93%达到了60小 时标准” 12 但工资单显示和硕工人仍在超时加班 2525780十一月 十月 九月 八月 十一月 60.8 十月 62.4 九月 63.7 八月 55.1 周平均工作周平均工作60小时以下的比例小时以下的比例1 周平均工作小时周平均工作小时1 百分比 小时 55小时 每月的达标率均不及80% 9-11月工作时间达标率低于25% 平均达标率为57% 8-11月只有8月接近苹果宣称的55小 时周工作时间 9-11月周平均工作时间均超过60小时 2 13 1.数
16、据来自和硕8-11月间的58份工人工资单 2.加班上限按工作日每天2小时，周末10小时计算（即正常工作周工作60小时） 3.使用的工资单数为：八月15份，九月15份，十月16份，十一月12份 平均月加班时间达到了90-100小时，最高达132小时 95919878八月 九月 十一月 十月 12413213097八月 九月 十一月 十月 单月平均加班时间单月平均加班时间 单月最长加班时间单月最长加班时间 小时 小时 2 14 1.数据来自和硕8-11月间的56份包括有完整加班信息并获得全额基本工资的工资单 2.使用的工资单数为：八月14份，九月15份，十月16份，十一月11份 半数工人月加班时间超过90小时 8-11月加月加班小时分布班小时分布1 1.数据来自和硕8-11月间的56份包括有完整加班信息并获得全额基本工资的工资单 2 大于100小时 23%
