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1、1出入库业务单据作业指导书出入库业务单据作业指导书（本作业指导书为规范公司的单据填写与使用，业务流程请参阅已有流程）（本作业指导书为规范公司的单据填写与使用，业务流程请参阅已有流程）为规范本公司存货核算业务流程，内部使用的所有单据应遵循以下原则：为规范本公司存货核算业务流程，内部使用的所有单据应遵循以下原则：1、 所有单据填写必须做到清晰、准确、完整、不得随意涂改，相应的业务使用对应的业务单据，不得混淆。 2、 预留由采购部门和财务部门填写的单价、金额的区域请勿填写其他无关内容。 3、 所有单据必须由经手人员填写、本部门主管审核签字，并经物流主管审核签字；未经财务审核签字的物料 出货单不得离厂
2、。 4、出入库单据尽可能通过 ERP 系统下推生成，以便减少人为差错。第一部分第一部分 入库入库 一、采购入库 二、自制半成品入库（包括模压半成品和加工制作件） 三、产成品入库（这里指整体卫生间） 四、委外加工入库 五、其他类型入库： 六、调拨入库第二部分第二部分 出库出库 一、领料 （包括假退料流程） 二、模压半成品的修补和订单加工领用 三、委外加工材料出库 四、销售出库 五、其他出库 六、调拨出库第三部分第三部分 退库退库 一、采购退货 二、领料退库 三、销售退库 四、委外材料退库2第一部分第一部分 入入 库库 一、采购入库：一、采购入库： 单据：采购入库单单据：采购入库单 1、采购到货后
3、，由物流票据员根据采购订单下推生成外购入库单，然后根据送货回单在系统里填写实际收货 数量后打印外购入库单。表单内容：供应商名称、物料编码、物料名称、报检数量、收货仓库，等等。 2、品管检验后填写不合格品数量。如遇“让步放行” ，应视为合格品入库。品管必须在规定时间内完成入库品 检工作。急需发货的物料要突击检验。 3、物流票据员根据检验合格数量在系统里修改外购入库单的实收数量。 4、物流票据员将之前打印并经各责任人签字的采购入库单传递给相关部门。 一联交采购部门 （当采购部门取得发票时，在系统内根据入库单生成采购发票，并填写付款审批表。采购 部门必须在每月财务结账日 25 日前在系统内生成并勾稽
4、完本期采购发票，然后随入库单、付款审批表一 起交给财务部门） 。一联在票据员完成入库后交财务部门。一联传递给品管部门。另外两联物流部门留存5、母子公司间的物料调拨也走外购入库流程。物流收货报检票据员录入合格品数量采购留存/报帐类别：采购入库库位：原材料辅料维修备件品管检验财务核算单据：入库报检单保管员登记动态卡3二、模压半成品的完工入库：二、模压半成品的完工入库： 单据：自制半成品入库单单据：自制半成品入库单 1、生产车间完工报工（品检合格后） 由生产车间班组长根据报工日报表，填写自制半成品入库单。 填写内容：物料编码、品名、规格、合格品入库数量、收货仓库 2、物流仓管员核对单据与实物后签收
5、并登记物料动态卡，随后将入库单于当天传递给物流票据员。 3、票据员将仓管员签收的半成品入库单于当天录入系统。 4、单据传递由票据员完成 第一联：车间留存（交车间文员按日统计产量）第二联：交财务入账第三联：物流仓管员据以登记动态卡并核对当月入库总数。 第四联：票据员记账留存生产车间报工票据员录入合格品数量类别：半成品入库库位：半成品品管检验财务核算单据：模压半成品入库单保管员登记动态卡核对生产报工单三、加工制作件入库：三、加工制作件入库： 单据：制作件半成品入库单单据：制作件半成品入库单1、主体车间、制作车间完工报工 由车间班组长根据报工日报表填写制作件合格品入库单 填写内容：物料编码、品名、规
6、格、合格品入库数量 项目名称 收货仓库 2、仓管员核对单据与实物后签收 3、票据员将仓管员签收的制作件半成品入库单录入 ERP 系统。 4、单据传递由物流票据员完成 第一联：车间文员（填报统计报表）第二联：交成本会计核对（当天下班前或次日将录完的入库单及时交成本会计核对）第三、四联：物流仓库员和票据员记账留存5、车间文员月末需根据当月制作件入库单编制本月产品完工报表。内容包括：产品编码 产品名称 规格、 计量单位、本月完工入库数。 （附表）4同时编制本月模压件领耗存报表 内容包括：模压件编码 模压件名称 规格 计量单位 项目名称 月初数量 本月计划领用数量 本月实际领用数量 本月耗用数量 月末
7、数量 （附表）生产车间报工票据员录入合格品数量类别：半成品入库库位：制作件半成品品管检验财务核算单据：制作件入库单保管员登记动态卡核对生产报工单四、委外加工入库：四、委外加工入库： 单据：委外加工入库单单据：委外加工入库单 对我公司而言，一般委外生产加工的产品大多为模压半成品、模压制作件以及门制作件。如果生产加工 半成品所耗用的原材料由我公司提供（我们只需支付加工费） ，则票据员在拿到委外入库单据时，对照委外加 工计划（或委外加工订单） ，在验收入库功能菜单下，委外加工入库-新增里，生成委外加工入库单。然后交相 关人员签字后传递给计划、财务、物流部门。 （生产计划部门事前要下达委外产品到货通知
8、单。 ）注意： 收货仓库应选择“模压半成品仓库”或“制作件半成品仓库” 入库类别应选择“委外加工入库委外加工入库”物流收货报检票据员录入合格品数量类别：委外加工入库库位：模压半成品制作件半成品品管检验财务核算单据：委外入库单保管员登记动态卡5五、其他类型入库：五、其他类型入库： A、盘盈入库 （根据盘点差异表分析填列） 1、盘点结束后，物流部门编制存货盘盈表：填写物料编码、物料名称、盘盈数量 2、会同盘点人员签字确认 3、物流主管、财务主管审核签字，成本会计核算确认盘盈存货账面价值。 4、生产副总、财务总监均应审批签字（涉及净盘亏金额在 20000 元以上必须由总经理审批） 。 5、盘盈单据交
9、财务部门成本会计入账， 6、第一联：仓库保管员留存第二联：财务入账第三、四联：物流留存注：可结合存货盘亏一起挂待处理财产损益处理。经领导审批后，盘盈净额冲减管理费用，盘亏净额增加 管理费用。物流部门编制类别：其他入库物流主管/财务主管确认财务核算单据：存货盘盈表生产副总/财务总监审批成本会计核算金额保管员登记动态卡B、安装现场退回的物料 （1） 、现场退回的、有具体项目名称的、而该项目已经结案的物料，可作其他入库，冲减当期损益。 （2） 、现场退回的、无具体项目名称的物料，可作其他入库，冲减当期损益。 （3） 现场退回的，属多发、错发的物料，而该项目尚未完工结案，可作红字生产领料单，领料部门为
10、公司安 装，财务核算时，作冲减该项目生产成本整体卫浴材料成本。具体流程：用户中心接到现场退货通知，确认物料和数量，项目归属和退货时间 填写现场退货通知单 交用中物流部门签收，由物流部门安排去货运站提货或在工厂验收退货 填写退货入库单或红字生产 领料单 经品管检验后合格品入库 物流票据员根据不同情况选择不同的入库方式 。 属于以上（1） 、 （2）类型的，在系统里选择其 他入库单。属于（3）类型的，红冲生产领料安装领料 。六六、调拨入库调拨入库仓库间的调拨入库。填写调拨单。6第二部分第二部分 出出 库库一、领料一、领料（一般辅料和一些包装材料采用领料形式）（一般辅料和一些包装材料采用领料形式）及
11、配送投料及配送投料（BOM 单上物料可通过系统下推生成投料单）单上物料可通过系统下推生成投料单）A、 配送片材及主材： 单据：投料单（类似领料单功能） A.1、生产计划在 K3 中下达计划及主材投放计划； A.2、物流票据员根据计划在 K3 中推出投料单 ，确认保存后，系统自动扣账，交仓管组长或主管签字； A.3、仓管组长在第一时间根据投料单取货，配送到车间班组，车间班组长签收；如果配送项目较多，可 将已配好的物料移至配送区，然后统一按顺序配送。 A.4、第一联：收料部门第二联：交财务第三、四联：物流部门留存票据员导出投料单类别：生产领料库位：原材料财务核算单据：投料单保管员配料/车间接收生产
12、计划保管员登记动态卡仓管组长 或主管签 名注：各生产部门领用辅料，领料类别：生产物料消耗 在系统里做其他出库单。 （详见附表）7假退料流程：假退料流程：为确保当月产品成本的准确性、真实性、合理性，符合成本配比原则： 1、 模压车间到月末报工时，必须同时上报当月各类 SMC 片材的领耗存报表，并同时在系统中执行月末假退 料。 报表编制要求：1. 1、领料部门、物料编码、物料名称、本月领用（配送）数量。1.2、登记耗用情况：不同规格半成品耗用的原材料数量。1. 3、每颗物料月末结存数量。 （可沿用模压件目前的片材耗用月报）该报表由生产车间文员统计并填写，生产主管审核签字，于月末结账日在系统做假退料
13、处理，并于下 月初的第一天做领料出库处理，报表交成本会计核对，按实际消耗的材料成本进行核算。具体操作：车间文员根据车间现场每颗物料的月末盘点数，做两张领料单。一张是红字领料单，另一 张为蓝字领料单。红字领料单填写日期为盘点日期。蓝字领料单填写日期为下月 1 号。内容完全一样。红 蓝领料单经车间主管、物流仓管员签字后，交物流票据员在财务结账日以及下月 1 日分别输入系统。红、蓝领料单由物流票据员转交财务部门，由成本会计根据当月原材料的实际耗用核算产品成本。 2、 本月一次性或分批配送到制作车间的物料（包括主材和辅料。如木材、包装纸箱等数量较多、价值 相对较大的物料） ，领料部门必须于每月结账日之
14、后 2 天内编制当月的“原材料或半成品领耗存明细表” （报表格式另附） ，同时将车间现场结余的物料在月末办理假退料手续。注意： 领料部门应根据每周或每月生产任务单，按当月实际产能填写领料单（如果领料是由物流部 门配送的，则物流部门应根据生产计划合理配送。如果没有具体月生产计划，则生产计划部门应下达周生 产计划，由物流部门按周计划配送。如果领料部门是制作车间，则应该按实际产能分批领料） 。要避免不 切实际的领料或配送，避免月末生产现场滞留大量原材料或在每月结账日前出现大批量领料的情况。基本生产部门填写票据员录入假退料数量类别：红字生产领用库位：原材料财务核算单据：红字领料单月末领耗存报表票据员录
15、入相同数量类别：生产领用库位：原材料单据：蓝字领料单B、生产部门制作加工、包装配送各类半成品和主材： 单据：配送清单81、生产计划部门根据销售订单或销售预测单，分别下达生产计划和配件备货计划。 2、制作车间本月为加工模压品总成所需领用的半成品和构成总成的配件，由物流部门根据生产任务单下推生 成领料单（注意：领料单上必须注明总成名称，有项目的，还需注明项目编号、项目名称。总成生产任务单要 按项目分别下达。如果总成生产任务单按销售预测单下的，则在任务单上注明预测单编号。 ） ，由物流部门具体 负责配送。 3、制作车间接收人员收料并确认签字 4、仓管员在配送单或领料单上签字后于当天交物流票据员。 5
16、、单据传递： 第一联：物流票据员扣帐第二联：财务部门审核第三、四联：物流保管员配货第五联：收料部门留存 6、月末现场盘点时，制作加工车间若滞留未完工半成品，车间文员应根据月初未完工或未加工的半成品数量、 当月配送半成品数量（根据配送单或领料单进行统计）和月末半成品数量统计当月各模压半成品的消耗数 量，编制模压半成品领耗存月报表。并交财务部，由成本会计在核算时作月末在制品处理。公式： 当月消耗的半成品数量=月初半成品数量+本月半成品配送数量月末半成品数量（未完工或 未加工）7、每月结账日后车间必须提供本月各半成品完工产品产量报表和月末未完工产品数量统计表。以月报形式报 生产计划和财务部门。配送清单缺件或物料编码有误或库存不足的情况：配送清单缺件或物料编码有误或库存不足的情况： （1） 、票据员在扣帐过程中，发现编码有误，应向本部门主管反映，在得到更正后予以扣帐。 （2） 、配送过程中，保管员发现实物与单据
