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1、经济法基础(2017) 课后作业一、单项选择题 1、根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列土地中，不属于城镇土地使用税征税范围的 是（）。 A、城市土地 B、县城土地 C、农村土地 D、建制镇土地 2、根据房产税法律制度的规定，下列各项中，不予免征房产税的是（）。 A、名胜古迹中附设的经营性茶社 B、公园自用的办公用房 C、个人所有的唯一普通居住用房 D、国家机关的职工食堂 3、根据契税法律制度的规定，下列各项中，不属于契税纳税人的是（）。 A、出售房屋的个人 B、受赠土地使用权的企业 C、购买房屋的个人 D、受让土地使用权的企业 4、根据船舶吨税法律制度的规定，下列船舶中，不予免征船舶吨税的
2、是（）。 A、捕捞渔船 B、非机动驳船 C、养殖渔船 D、军队专用船舶 5、下列关于烟叶税的说法，错误的是（）。 A、在中国境内收购的烟叶的单位需要代扣代缴烟叶税 B、烟叶税的税率为 20% C、烟叶的应纳税额等于烟叶收购金额乘以税率 D、烟叶税的纳税义务发生时间为纳税人收购烟叶的当天 6、某单位收购烟叶一批，收购价款 50 万元。则该单位应缴纳的烟叶税为（）万元。 A、10 B、10.5 C、11 D、11.5 7、根据消费税的有关规定，下列行为中不应缴纳消费税的是（）。 A、进口游艇 B、生产销售小汽车 C、零售化妆品 D、批发卷烟 8、 某公司专门从事认证服务， 被认定为增值税一般纳税人
3、， 2013 年 10 月发生如下业务： 10 月 16 日， 取得某项认证服务收入 106 万元， 开具防伪税控增值税专用发票， 价税合计为 106 万元； 10 月 18 日，购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额 20 万 元，税额 3.4 万元； 10 月 20 日，接受本市其他单位设计服务，取得防伪税控增值税专用 发票，注明金额 5 万元，税额 0. 3 万元；已知增值税税率为 6%。则该公司当月应纳增值税 税额为（）万元。A、2.3 B、2.6 C、2.66 D、6 9、某公司为增值税一般纳税人，2013 年 12 月从国外进口一批高档化妆品，海关核定的关 税完税
4、价格为 100 万元。已知进口关税税率为 26%，消费税税率为 30%，增值税税率为 17%。 则该公司进口环节应纳增值税税额为（）。 A、17 B、21.42 C、26.18 D、30.6 10、下列各项中，属于应计入销售额缴纳增值税的是（）。 A、纳税人销售货物的同时代办保险而向购买方收取的保险费 B、受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税 C、纳税人代有关行政管理部门收取的各项费用 D、纳税人销售货物的同时向购买方收取的手续费 11、某建筑公司与甲企业签订一份建筑承包合同，合同金额 6000 万元。施工期间，该建筑 公司又将其中价值 800 万元的安装工程分包给乙企业， 并签订分包
5、合同。 该建筑公司上述合 同应缴纳印花税（）万元。 A、1.79 B、1.80 C、2.03 D、2.04 12、某油气田 2013 年 12 月份生产原油 5 万吨，销售原油 4 万吨，取得不含增值税销售额 6000 万元。另外向购买方收取运输装卸费 117 万元。已知该油田适用 8%的资源税税率。则 该油田当月当应缴纳的资源税为（）万元。 A、418.26 B、480 C、488 D、489.36 13、 某锰矿开采企业 2012 年 6 月计划开采锰矿石 6000 吨， 实际开采 6200 吨， 计划销售 5500 吨，实际销售 5800 吨。则当月资源税销售数量为（）。 A、5500
6、吨 B、5800 吨 C、6000 吨 D、6200 吨 14、某货运公司 2013 年拥有载货汽车 10 辆，挂车 5 辆，整备质量均为 20 吨；拥有客车 5 辆。该公司所在省规定载货汽车基准税额每吨 40 元，载客汽车单位税额为每辆 360 元。该 公司 2013 年应缴纳的车船税为（）元。 A、9800 B、13800 C、2400 D、11800 15、根据车船税法律制度的规定，下列各项中，属于载货汽车计税依据的是（）。A、排气量 B、整备质量 C、净吨位 D、购置价格 16、某企业 2013 年初实际占地面积为 2000 平方米，2013 年 4 月底该企业为扩大生产，根 据有关部
7、门的批准，新征用非耕地 3000 平方米。该企业所处地段适用年税额 5 元/平方米。 该企业 2013 年应缴纳城镇土地使用税（）。 A、1 万元 B、3 万元 C、2 万元 D、5 万元 17、关于城镇土地使用税纳税义务发生时间的下列表述中，错误的是（）。 A、纳税人新征用的耕地，自批准征用之日起缴纳 B、纳税人新征用的非耕地，自批准征用次月缴纳 C、纳税人以出让方式有偿取得土地使用权，合同约定交付土地时间的，自合同约定交付土 地时间的次月起缴纳 D、纳税人以出让方式有偿获取土地使用权，合同未约交付土地时间的，自合同签订的次月 起缴纳 18、下列关于土地增值税税收优惠的表述，不正确的是（）。
8、 A、自 2008 年 11 月 1 日起，对居民个人转让住房一律免征土地增值税 B、企事业单位、社会团体以及其他组织转让旧房作为廉租住房、经济适用住房房源的，免 征土地增值税 C、因国家建设需要依法征用、收回的房地产，免征土地增值税 D、 纳税人建造普通标准住宅出售， 增值额未超过扣除项目金额 20的， 予以免税； 超过 20 的，应按全部增值额缴纳土地增值税 19、某公司 2010 年 8 月，以 500 万元购入一幢办公楼 (不考虑其他税费)，2013 年 6 月因 公司迁移，遂将该办公楼出售，收入为 650 万，则该公司应当缴纳的营业税为（）万元。 A、7.5 B、15 C、25 D、
9、32.5 20、下列存款账户中，可以用于办理现金支取的是（）。 A、证券交易结算资金专用存款账户 B、一般存款账户 C、信托基金专用存款账户 D、临时存款账户 21、 存款人因投资、 消费、 结算等需要而凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户， 该账户是（）。 A、临时存款账户 B、个人银行结算账户 C、预算单位零余额账户 D、基本存款账户 22、 根据 房产税暂行条例 的规定， 下列关于房产税纳税人的表述中， 不正确的是 （） 。 A、房产产权出租的，承租人为房产税的纳税人B、房产产权属于个人所有的，个人为房产税的纳税人 C、房产产权属于集体所有的，集体单位为房产税的纳税人 D、房产产
10、权属于国家所有的，其经营管理单位为房产税的纳税人 23、根据关税法的规定，下列不属于进境物品的纳税义务人的是（）。 A、个人邮递物品的寄件人 B、个人邮递物品的收件人 C、携带物品进境的入境人员 D、以其他方式入境个人物品的所有人 23、某公司专门从事认证服务，被认定为增值税一般纳税人，2013 年 10 月发生如下业务： 10 月 16 日，取得某项认证服务收入 106 万元，开具防伪税控增值税专用发票，价税合计为 106 万元； 10 月 18 日，购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额 20 万元，税额 3.4 万元； 10 月 20 日，接受本市其他单位设计服务，取得
11、防伪税控增值税 专用发票，注明金额 5 万元，税额 0. 3 万元；已知增值税税率为 6%。则该公司当月应纳增 值税税额为（）万元。 A、2.3 B、2.6 C、2.66 D、6 24、根据结算账户管理办法的规定，下列各项中，不属于一般存款账户使用范围的是 （）。 A、办理借款转存 B、办理借款归还 C、办理现金缴存 D、办理现金支取 二、多项选择题 1、根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得 扣除的有（）。 A、向投资者支付的红利 B、企业内部营业机构之间支付的租金 C、企业内部营业机构之间支付的特许权使用费 D、未经核定的准备金支出 2、下列关于所得来
12、源的确定说法中正确的有（）。 A、销售货物所得，按照交易活动发生地确定 B、提供劳务所得，按照劳务发生地确定 C、股息、红利等权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定 D、特许权使用费所得，按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定，或者按照 负担、支付所得的个人的住所地确定 3、下列情形中，纳税人应进行土地增值税清算的有（）。 A、直接转让土地使用权的 B、房地产开发项目全部竣工、完成销售的 C、整体转让未竣工决算房地产开发项目的 D、纳税人申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续的 4、下列进口货物中，实行复合计征关税的有（）。 A、原油B、广播用摄像机 C、广播用放像机 D、
13、啤酒 5、关于契税计税依据的下列表述中，符合法律制度规定的有（）。 A、受让国有土地使用权的，以成交价格为计税依据 B、受赠房屋的，由征收机关参照房屋买卖的市场价格规定计税依据 C、购入土地使用权的，以评估价格为计税依据 D、交换土地使用权的，以交换土地使用权的价格差额为计税依据 6、下列各项中，属于契税征收范围的有（）。 A、房屋交换 B、以房屋权属抵债 C、房屋分拆 D、国有土地使用权出让 7、根据房产税暂行条例的规定，下列各项中，不符合房产税纳税义务发生时间规定的 有（）。 A、纳税人将原有房产用于生产经营，从生产经营之次月起，缴纳房产税 B、纳税人自行新建房屋用于生产经营，从建成之次月
14、起，缴纳房产税 C、纳税人委托施工企业建设的房屋，从办理验收手续之月起，缴纳房产税 D、纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起，缴纳房产税 8、在计算土地增值税时，允许作为扣除项目的有（ ）。 A、取得土地所支付的地价款 B、取得土地使用权按照规定向政府缴纳的有关费用和税金 C、土地征用及拆迁费 D、与转让房地产有关的税金 9、下列各项中，按税法规定可以减免城镇土地使用税的有（）。 A、宗教寺庙、公园自用的土地 B、国家机关的办公用地 C、直接用于农业的生产用地 D、广场、绿化地带等公共用地 10、下列关于城镇土地使用税的计税依据的说法中，正确的有（）。 A、城镇土地使用税以纳税人实际占
15、用的土地面积（平方米）为计税依据 B、纳税人实际占用的土地面积，是指由省、自治区、直辖市人民政府确定的单位组织测定 的土地面积 C、尚未组织测量，但纳税人持有政府部门核发的土地使用证书的，以证书确认的土地面积 为准 D、尚未核发土地使用证书的，应由纳税人据实申报土地面积，据以纳税，待核发土地使用 证以后再作调整 11、以下有关个人所得税的所得来源说法正确的有（）。 A、财产租赁所得，以租赁财产的转让地作为所得来源地 B、生产经营所得，以生产、经营所得实现地作为所得来源地 C、特许权使用费所得，以特许权的使用地作为所得来源地 D、不动产转让所得，以不动产坐落地为所得来源地 12、个人所得税纳税义
16、务人，应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报的情形有（）。 A、年所得 12 万元以上B、从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得 C、从中国境外取得所得 D、取得应纳税所得，没有扣缴义务人 13、下列业务中，一般纳税人不允许开具增值税专用发票的有（）。 A、向个人提供修理、修配服务 B、向个人零售服装、化妆品 C、向一般纳税人销售货物 D、向一般纳税人销售房屋 14、根据增值税法律制度的规定，一般纳税人购进货物发生的下列情形中，不得从销项税额 中抵扣进项税额的有（）。 A、将购进的货物分配给股东 B、将购进的货物用于修缮厂房 C、将购进的货物无偿赠送给客户 D、将购进的货物用于集体福利 15. 根据行政诉讼法律制度的规定，下列关于行政诉讼的表述中，正确的有（）。 A.人民法院在接到起诉状时对符合法律规定的起诉条件的，应当登记立案 B.对当场不能判定是否符合法律规定的起诉条件的， 应当接收起诉状， 出具注明收到日期的 书面凭证，并在 7 日内决定是否立案 C.公民、 法人或者其他组织认为行政行为所依据的国务院部门和地方人民政府及其部门制定 的规范性文件不合法，可单独
