贷款周转率概述

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1、贷款周转率概述贷款周转率指报告期一定数量的信贷资金贷出、收回反复周转的次数。是反映贷款周转速度的指标，以考核资金的流动性、周转性和偿还性，贷款周转率信贷资金的周转次数越多，说明资金利用效率越高。 贷款周转率的计算公式贷款周转率可用周转天数和周转次数表示。 计算公式为： 贷款周转率（次数） 报告期贷款累计回收额 /报告期贷款平均余额 =报告期日历天数 /报告期贷款周转次数 短期流动资金贷款调查的计算方法一、2003 年总资产周转率=销售收入净额资产平均占用额 =1162.36(112.67+56.9)=685.48%2004 年总资产周转率=销售收入净额资产平均占用额=1803.19(391.0

2、8+249.58)=281.46%二、2003 年流动资产周转率=销售收入净额流动资产平均占用额=1162.36112.67=1031.65%2004 年流动资产周转率=1803.19391.08=461.08%三、2003 年应收帐款周转率=销售收入应收帐款平均余额=1162.3632.5=3576.49%2004 年应收帐款周转率=1803.1948.92=3686%四、2003 年存货周转率=销售成本存货平均余额=1104.2454.83=2013.94%2004 年存货周转率=1722.05204.75=841.05%五、2003 年存货周转天数=计算期天数存货周转率或平均库存余额36

3、0 天经营业务净额=54.83360 天1162.36=17 天2004 年存货周转天数=204.75360 天1803.19=41 天六、2003 年资产负债率=负债总额资产总额=70.47188.67=37.35%2004 年资产负债率=61.84847.64=7.30%七、2003 年产权比率=负债总额所有者权益=70.47118.2=59.62%2004 年产权比率=61.84785.80=7.87%八、2003 年流动比率=流动资产流动负债=14470.47=204.35%2004 年流动比率=44761=732.79%九、2003 年速动比率=速动资产流动负债=(流动资产-存货-预

4、付帐款)流动负债额=（144-41）70=147.14%2004 年速动比率=（447-366）61=132.79%十、2003 年销售利润率=利润销售收入=27.171162.35=2.34%2004 年销售利润率=63.581803.19=3.53%十一、2003 年资本回报率=净利润实收资本=18.2100=18.2%2004 年资本回报率=42.6725=5.88%十二、2003 年总产报酬率=息税前利润资产平均总额=（27.16+2.4）169.57=17.43%2004 年总产报酬率=（63.57+4.8）640.66=10.67%十三、2003 年销售毛利(元/吨)=(销售收入-产品成本+代购销收入)销售数量=(1162.36-1104.24+9.87) 7659=88.77 元/吨2004 年销售毛利(元/吨)=(1803.2-1722.05+10.87)7982=115.28 元/吨十四、盈亏平衡点（吨）=（财务费用+管理费用+经营费用）利润/T=（89.28+47.4+365.35）(22375)=1.19 万吨