江苏专业课财会专业——财务管理阶段综合测试卷

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1、目录第一章概论 1第二章筹资管理 5第三章财务分析 9综合测试卷（一）13综合测试卷（二）17综合测试卷（三）21参考答案 25江苏中职财会专业财务管理阶段综合测试卷集第一章概论 一、填空题（本大题共有 10 个小题，每空 1 分，共 16 分。 ） 1.企业是从事生产、流通或服务活动，以为目的并实行独立核算的。 2.企业生产经营过程中生产经营要素的价值，称为。 3.资金运动所体现的各种关系，称为。 4.按照资金运动规律和国家法律、制度要求，运用和管理企业资金，处理财务关系的一系 列专门工作， 就是。 5.企业财务管理目标可分成和两个层次。 6.在资金循环的供应阶段，企业的一部分货币资金转化成

2、了和形态， 为生产经营的下一阶段打下人力和物质基础。 7.是财务预测和财务决策的具体化。 8.是指以核算资料为依据，运用特定的方法， 对企业一定时期的财务活动过程及其结果进行分析评价的工作。 9.财务管理组织机构的形式包括和。 10.金融市场按其业务划分可分为、 、 。 二、单项选择题（本大题共有 10 个小题，每题 1 分，共 10 分。 ） 1.甲、乙两企业均投入 500 万元的资本，本年获利均为 70 万元，但甲企业的获利已全部转 化为现金，而乙企业仅有 20 万元转化为现金， 其余为应收账款。如果在分析时认为两企业均获利 70 万元，经营效果相同，得出这种结论的原因是（）A.没有考虑所

3、获利润与企业规模大小的关系 B.没有考虑利润的取得时间 C.没有考虑所获利润和投入资本的关系 D.没有考虑利润的获得和所承担的风险大小 2.财务管理的核心是（） A.财务分析 B.财务预测 C.财务决策 D.财务控制 3.企业与债权人之间的财务关系，主要体现为（） A.分工协作关系 B.投资收益关系 C.等价交换关系 D.债权债务关系 4.在企业生产经营活动中，资金从货币形态开始，依次转换各自占有形态，最后又回到货 币形态的运动过程，叫做（） A.资金循环 B.财务活动 C.财务关系 D.资金周转 5.最为合理的财务管理目标是（） A.利润最大化 B.每股盈余最大化 C.企业价值最大化 D.企

4、业生存 6.金融市场中与企业财务活动关系密切的是（） A.资金市场 B.外汇市场 C.黄金市场 D.销售市场 7.融资期限在一年以上的资金交易活动的市场称作（） A.外汇市场 B.货币市场 C.资本市场 D.黄金市场 8.货币时间价值的实质是（） A.利润 B.利息率 C.货币使用后的增值额 D.差额价值 9.发生在每期期末的年金称为（） A.普通年金B.即付年金 C.永续年金 D.递延年金 10.将资金 10000 元存入银行，存期 3 年，年利率 5%，按单利计算的到期利息总额为（） A.1500 元 B.1576 元 C.11500 元 D.11576 元 三、多项选择题（本大题共有 1

5、0 个小题，每题 2 分，共 20 分。 ） 1.企业的特征是（） A.拥有一定数额的资本金 B.在银行开立独立账户 C.经批准独立从事生产经营活动 D.按规定进行登记 2.企业涉及的主要财务关系包括（） A.企业与投资者和受资者之间的关系 B.企业相互之间的财务关系 C.企业内部各单位之间、企业与职工之间的关系 D.企业与债权人、债务人和往来客户之间的财务关系 3.下列关于“每股盈余最大化”这一财务管理目标的表述正确的是（） A.未考虑所获利润与投入资本额之间的关系 B.无法将不同资本规模的企业进行比较 C.没有考虑风险因素 D.不能避免企业的短期行为 4.利润最大化目标的缺点有（） A.没

6、有考虑货币时间价值 B.没有考虑投入资本与获得利润之间的关系 C.没有考虑风险因素 D.易给企业财务决策带来短期行为 5.企业财务管理的具体目标包括（） A.企业价值最大化目标 B.筹资管理目标 C.投资管理目标 D.分配管理目标 6.财务管理的职能有（） A.财务预测 B.财务决策 C.财务计划 D.财务控制和分析 7.关于财务与会计管理机构合并组织形式的表述正确的是（） A.组织管理简明 B.便于集中管理 C.工作效率提高 D.企业设一个财务会计部门8.财务管理的环境主要包括（） A.法律环境 B.金融市场环境 C.地理环境 D.经济环境 9.企业的理财活动应当遵循的法律规范有（） A.企

7、业组织法律规范 B.税务法律规范 C.财务法律规范 D.结算法律规范 10.年金的形式主要有（） A.普通年金 B.永续年金 C.递延年金 D.即付年金 四、判断题（本大题共有 10 个小题，每题 1 分，共 10 分。 ） 1.企业与投资者、受资者的关系是投资同分享投资收益的关系。 （） 2.商业信用属于企业与职工之间的关系。 （） 3.筹资管理目标要求企业力争以较小的投资额与较低的投资风险获取较多的投资收益。 （） 4.财务分析一般属于事后性质的财务管理工作。 （） 5.财务与会计管理机构合并组织形式适用于大中型现代企业。 （） 6.企业筹集资金是资金运动的起点。 （） 7.企业资金的循环

8、和周转构成了企业的资金运动。 （） 8.资本市场分长期证券市场和长期借贷市场。 （） 9.一级市场又称流通市场，是长期证券市场的一种。 （） 10.复利现值系数全部是大于 1 的数。 （） 五、计算题（本大题共有 8 个小题，1 至 4 题每题 5 分，5 至 8 题每题 6 分，共 44 分。 ） 1.某人拟在 3 年后取得 40000 元，若银行年利率为 4%，单利计算，问现在应一次性存入多 少钱？.企业于 8 月 1 日收到一张出票日为 7 月 1 日，票面价值 100000 元，票面利率 9%，期限 为 4 个月的银行承兑汇票， 问票据到期时企业能收到多少钱？.若年利率为 6%，每半年

9、复利一次，则其实际利率为多少？.某企业拟在 4 年后用 500000 元更新设备，若银行存款年利率为 6%，每年复利一次，则 现在应一次性存入多少钱？.某人投资股市，若年回报率为 8%，问至少需几年方能使其现有资金增加 1 倍？.某人 5 年后需用现金 60000 元，若从现在开始每年年末存入等额款项，在年利率 6%的 情况下，此人每年末应存入现金多少元？.某人于年初存入银行 100000 元，在年利率为 12%，每月复利一次的情况下，到第 2 年 末，此人可取得本利和多少元？.企业拟购置一台设备，目前有 A、B 两种可供选择。A 设备的价格比 B 设备高 30000 元， 但每年可节约维修保

10、养 费 6000 元，假设两设备的使用寿命均为 7 年，年利率为 8%，该企业在 A、B 两设备中必须 择一的情况下，应选择哪种设备？江苏中职财会专业财务管理阶段综合测试卷集 第二章筹资管理 一、填空题（本大题共有 10 个小题，每空 1 分，共 20 分。 ） 1.是企业所拥有的财产物资的货币表现，是企业开展生产经营活动的必要条件。 2.资金筹集是指企业向以及向筹措和集中生产经营所需资金的 。 3.预测资金需要量的基本依据主要包括和两个方面。 4.销售百分比法是根据资产负债表中各个项目与之间的依存关系， 确定资产、负债和所有者权益的有关项目占的百分比，并依此推算出的一种方法。 5.预测期外部

11、筹资额等于预测期追加投资额减。 6.是指企业筹措资金的来源，是指企业筹措资金所采用的具体形式。 7.自有资金又称，是企业依法筹集并长期拥有、自主支配的资金， 其数额就是资产负债表中的。 8.借入资金亦称，是企业依法筹措并依法使用，的资金来源。 9.资金成本的构成包括和两部分。 10.综合资金成本率也称，是以各种资金占的比重为权数，对个别资金成本进行的加权平均 确定。 二、单项选择题（本大题共有 10 个小题，每题 1 分，共 10 分。 ） 1.决定资金需要量的主要因素是（） A.法律规范 B.投资规模 C.企业的利润率 D.投资回报率 2.下列项目中属于敏感负债项目的是（） A.现金 B.存

12、货 C.应付费用 D.长期借款 3.我国国有企业的主要资金来源是（） A.国家财政资金 B.银行信贷资金 C.企业自留资金D.外商资金 4.自有资金不包括（） A.实收资本 B.盈余公积 C.未分配利润 D.应付债券 5.借入资金不会来自于（） A.银行信贷资金渠道 B.非银行金融机构资金渠道 C.企业自留资金渠道 D.职工和民间资金渠道 6.留存收益的所有权属于（） A.债权人 B.债务人 C.普通股股东 D.企业经营者 7.借助预计会计报表来进行资金需要量预测的方法是（） A.因素分析法 B.销售百分比法 C.对比分析法 D.定性预测法 8.被视为企业的“永久性资金”的是（） A.自有资金

13、 B.应付账款 C.长期借款 D.债券 9.银行向某企业贷款 100 万元，企业实际得到的借款为 88 万元，其余额 12 万元留存银行， 则该银行要求的补偿性余额为（） A.112 万元 B.100 万元 C.88 万元 D.12 万元 10.债券成本一般要低于普通股成本，这主要是因为（） A.债券的发行量小 B.债券的筹资费用少 C.债券的利息固定 D.债券利息具有抵税效应 三、多项选择题（本大题共有 10 个小题，每题 2 分，共 20 分。 ） 1.下列项目中属于敏感资产项目的有（） A.应收账款 B.存货 C.短期借款 D.应付账款 2.资金需要量预测的基本方法有（）A.销售百分比法

14、 B.直线法 C.因素分析法 D.年数总和法 3.在个别资金成本中，需考虑所得税因素的是（） A.债券成本 B.银行借款成本 C.优先股成本 D.普通股成本 4.下列属于非银行金融机构的是（） A.信托投资公司 B.租赁公司 C.保险公司 D.证券公司 5.自有资金可以来自于下列哪些渠道（） A.国家财政资金 B.其他企业和单位资金 C.职工和民间资金 D.外商资金 6.借入资金主要通过哪些方式筹措取得（） A.发行股票 B.发行债券 C.融资租赁 D.银行借款 7.商业信用的主要形式有（） A.应付账款 B.应付票据 C.预收货款 D.长期借款 8.股票按股东享有权利和承担义务不同分为（）

15、A.记名股票 B.无记名股票 C.优先股股票 D.普通股股票 9.下列属于使用费用的是（） A.向股东支付的股利 B.预付的购货款 C.债券发行手续费 D.向债权人支付的借款利息 10.企业吸收直接投资时，按投资者的出资形式，可分为（） A.吸收国家资本金 B.吸收现金投资 C.吸收法人直接投资 D.吸收非现金投资四、判断题（本大题共有 10 个小题，每题 1 分，共 10 分。 ） 1.企业筹集的生产经营资金越多越好。 （） 2.采用销售百分比法的前提是资产负债表中的各项目与销售收入指标的比率已知且固定不 变。 （） 3.筹资渠道是客观存在的，而筹资方式则属于企业的主观能动行为。 （） 4.

16、企业自留资金即企业的税后利润。 （） 5.借入资金不能通过商业信用取得。 （） 6.商业信用是各企业普遍使用的长期筹资方式。 （） 7.在其他因素不变的情况下，若筹资费用上升，则资金成本会下降。 （） 8.企业支付的借款利息和股利均能起抵税作用。 （） 9.资金成本是确定最优资金结构必须考虑的因素。 （） 10.留存收益是由公司税后利润形成的，故其没有资金成本。 （） 五、计算题（本大题共有 4 个小题，每题 10 分，共 40 分。 ） .若甲公司正面对 A、B 两家提供不同信用条件的卖方，A 公司的信用条件为 “2/10，n/30” ； B 公司的信用条件为“1/20，n/30” 。要求回答下列问题并说明理由。 （1）甲公司在 1030 天之间用该笔应付账款有一个投资机会，投资回报率为 35%，甲公 司是否应在 10 天内归还 A 公司的应付账款， 以取得 2%的折扣? （2）甲公司准备享有现金折扣，应该选择哪家供应商? （3）甲公司准备延期付款，应该选择哪家供应商?.某公司 2003 年末简化的资产负债表如下： 项目期末数项目期末数 货币资金应收账款存