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1、票据（Bills）：是指出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付 一定款项的书面凭证 票据的性质 票据的设权性 持票人的票据权利随票据的设立而产生 票据的要式性 要式齐 全”方可使票据产生法律效力。 3.票据的文义性 文义即文字的涵义 4.票据的无因性 只要 票据合格，就能享有票据权利。 5.票据的流通转让性 票据转让不必通知债务人 6.票据的 提示性 持票人要求付款时，必须在法定期限内向付款人出示票据，以显示占有这张票据， 才能要求付款。7.票据的可追索性 正当持票人有权通过法定程序向所有票据债务人追索， 要求得到票据权利。 票据的作用 1.结算功能 结算功能也包含了支付
2、功能，它是票据的基本功能。2.信用功能 信用作用是票据的核心功能，3. 流通功能 背书转让使得票据在市场上广泛地流通 4.融资 功能 融资功能指通过对远期票据的贴现和再贴现融通资金的功能 5.汇兑功能 即通过票据 的转移，实现资金的转移。 英汉互译：出票人 Drawer 付款人 Drawee 收款人 Payee 背书人 Endorser/Indorser 承兑人 Acceptor 出票地点（Place of Issue 付款地点（Place of Payment 付款期限（Tenor 即期付 款（At Sight / On Demand 定日付款 （At a Fixed Date 银行汇票（B
3、ankers Draft 商业汇 票（Trade Bill 银行承兑汇票（Bankers Acceptance Bill）商业承兑汇票（Traders Acceptance Bill 跟单汇票（Documentary Bill） 光票（Clean Bill）即期汇票（Sight Draft，Demand Draf 远期汇票（Time Bill， Usance Bill ）出票（Issue 背书（Endorsement 对背书人（Endorser 对被背书人（Endorsee 承兑 （Acceptance 提示（Presentation 付款 （Payment 拒付（Dishonour 追索（R
4、ecourse 本票字样（Promissory Note 支票（Check 普通支票（Uncrossed check 划 线支票（Crossed check 汇款人（Remitter 汇出行（Remitting Bank 汇入行即解付行（Paying Bank 收款人（Payee）又叫受益人（Beneficiary 电汇（Telegraphic Transfer 信汇 （Mail Transfer 票汇 Bankers Demand Draft 简称 DD 寄售（Consignment 申请人（Applicant 受益人 （Beneficiary 通知行（Advising Bank 指定银行（
5、Nominated Bank 分批装运（Partial shipment 转运（Transhipment 装运（Shipment 开证行（Issuing Bank 通知行（Advising Bank 保兑行（Confirming Bank 付款行（Paying Bank 偿付行（Reimbursing Bank 可撤销信用证 （Revocable L/C 即期付款信用证（Sight Payment L/C 迟期付款信用证（Deferred Payment Credit 预支信用证（Anticipatory Credit 可转让信用证（Transferable Credit 委托人（Princi
6、ple 担保人(guarantor 受益人（Beneficiary 托收行 Remitting Bank 代收行 Collection Bank 商业 发票 COMMERCIAL INVOICE 装运通知(Shipping Note 海运提单（Ocean Bill of Lading, B/L 承运人 CARRIER 托运人 SHIPPER/CONSIGNOR 收货人 CONSIGNEE 已装船提单 （On Board B/L; Shipped B/L 清洁提单（Clean B/L 空运单 AIRWAY BILL 转船提单 （Transhipment B/L汇票是出票人签发的，委托付款人在见票
7、时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款 人或者持票人的票据。 绝对必要记载项目：1.“汇票”字样 2.无条件支付命令或委托（Unconditional Order to Pay）必须用“祈使句” ，以动词开头 3.一定的金额（Certain in Money4.付款人名称 （Drawee5.收款人名称（Payee6.出票日期（Date of Issue 7.出票人签字（Signature of the Drawer本票（Promissory Note） ，又称为期票。是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确 定金额给收款人或持票人的票据。 本票与汇票的区别1.本票是无条件的支付承诺，汇
8、票是无条件的支付命令。2.出票人是绝对的主债务人， 只有两个当事人 3.在名称和性质上不同 4.本票不必办理承兑 支票的特点 （一）支票的出票人必须具备一定条件1.支票的出票人必须是银行的存款户，并有足够的存款3.出票人与存款银行签订有使用支票的协议4.支票的出票人必须使用存款银行统一印制的支票 （二）支票为见票即付 （三）支票付款人仅限于银行（四）通常情况下，支票的出票人是主债务人 支票与汇票的区别 1、付款人不同。支票是银行，汇票可以是银行，也可以是除去银行外的其余机构 2、付款期限不同：支票是即期付款（出票后 10 日）汇票可以是即期也可以是远期 3、支票可以划线进行转账，汇票没有划线
9、汇款（Remittance）又称汇付，是银行应付款人的要求，以一定方式将款项，通过国外联 行或代理行（汇入行） ，交付收款人的结算方式。 信用证（Letter of Credit，简称 L/C）是银行根据进口商的申请和指示，或以其自身的名义， 向第三者开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件 信用证的特点 信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责任。 信用证是一种自足文 件，它不依附于贸易合同而独立存在。信用证是一种纯粹的单据业务，它处理的是单据 信用证修改规则 1.信用证的修改须经各当事人的全部同意。 2.开证行发出修改通知书，即受修改书的约束，且不得撤回。 3.信用证修改
10、书须由原信用证的通知行通知。 4.保兑行有权对修改不保兑，保兑行不加保兑不影响该修改的成立。 5.接受部分修改是不允许的。 6.受益人应对修改发出接受或拒绝的通知。 修改书的生效必须在受益人明确表示接受以后， “沉默不等于接受” 。 对背信用证（Back to Back Credit） 出口商收到进口地银行开来的信用证之后，凭借此证作为抵押，向自己所在地的一家 银行申请开立一份类似的信用证，该信用证将以原始信用证的受益人为申请人，而以实际 的供应商为受益人，实现真正的背对背，这种信用证称为背对背信用证。 对背信用证与可转让信用证的区别 1.可转让信用证的权利转让要以原证申请人及开证行准许为前提
11、，而对背证的开立与原证 申请人、开证行均无关。 2.开立背对背信用证的银行是开证行，开立可转让信用证的银行是转让行，地位没有变化。3.可转让信用证的原证与新证是同一个信用证，由同一个开证行保证付款，对背证与原证 是两个独立的信用证，二者并存，由两个不同的银行保证付款。 4.对背证有两次独立的交单议付，而可转让信用证只有一次交单议付。 对开信用证 （Reciprocal Credit） 对开信用证的含义在补偿或易货交易中，为解决进出口平衡，由两国不同的开证行相互以对方申请人为受益人开立的两份信 循环信用证（Revolving Credit) 在信用证全部金额或者部分金额被使用完之后，能够重新恢复
12、原来的金额再次使用或者多 次使用，知道规定的循环次数和金额使用完为止，这种信用证称为可循环的信用证。 预支信用证（Anticipatory Credit）允许出口商在发货交单前支取部分或全部货款。或允许 受益人在收到信用证后，可立即签发光票取款的信用证。进口商 银行保函（Letter of Guarantee L/G)的概念 保函是银行或者其他的金融机构应交易一方当事人的要求，向交易的另一方当事人开出的， 为保证该当事人交易项下责任或者义务的履行作出的在一定期限内承担一定金额支付责任 或者经济赔偿责任的书面保证承诺。由银行开立的保函，成为银行保函 银行保函和信用证的比较(一)两者的相同或相似之
13、处1.银行保函和信用证都是银行应申请人的要求开出的，是以银行信用来代替商业信用，以 解决合同双方互不信任的问题,并由银行承担付款责任的一种保证或承诺。 2.就独立性的保函而言，由于是不依附于合同的独立文件,所以和信用证是相似的。 3.无论是独立性的保函还是信用证，银行处理的都是单据,而对于基础合同、货物等概不负 责。 两者的不同之处 1.保函的应用范围广于跟单信用证。 2.信用证中的开证行承担第一性的付款责任;而保函项下的银行，其责任可能是第一性的， 也可能是第二性的，要根据保函中的条款而定。 3.信用证下的款项大多是货款；而保函下支付的不仅是货款，还可能是赔款或退款。 4.信用证业务中，开证行可指定其他的银行作为信用证的议付行、付款行或保兑行接受受 益人的单据并向受益人支付或垫付；而保函业务中，担保行不能指定自身以外的其他银行 作为付款行,也无议付之说，只能由自己承担责任。 托收（委托收款 Collection） ，出口商在发货之后出示金融票据或者商业单据或者两者都有 来委托银行代向国外进口商收款叫做托收。 商业发票的作用 中心单据 发票是全套单据的中心 买卖双方的记账凭证 清关的依据 办理保险的依据
