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1、考证宝 历年真题库 承销押题卷一（解析）承销押题卷一（解析）单选题单选题(1) 下列不符合上市公司申请发行可转换公司债券的情形式()。 A、会计基础工作规范,严格遵循国家统一会计制度的规定 B、最近三年资产减值准备计提充分合理,不存在操纵经营业绩的情形 C、最近三年及一期中有一年财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告 D、最近三年及一期中有一年财务报表被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计 报告,但所涉及的事项对发行申请人无重大不利影响 专家解析：正确答案：C 题型：常识题 难易度：中 页码：256 上市公司发行可转换公司债券发行条件的一般规定，最近 3 年及 1 期财务报表未被注册
2、会 计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。 (2) 上市公司在重大资产重组前不符合公开发行证券条件的,其后申请公开发行新股,距本次 重组交易完成时间应不少于( )个完整会计年度。 A、1 B、0.5 C、2 D、3 专家解析：正确答案：A 题型：常识题 难易度：易 页码：471 上市公司在本次重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件，或者本次重 组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，距本 次重组交易完成的时间应当不少于一个完整会计年度。 (3) 外国投资者以股权并购境内公司应报( )审批。 A、中国证券业协会 B、国家工商总局 C、
3、国家税务总局 D、商务部 专家解析：正确答案：D 题型：常识题 难易度：易 页码：443 外国投资者以股权并购境内公司应报送商务部审批。 (4) 可转换公司债券获准上市后，上市公司应当在可转换公司债券上市前（）个交易日内， 在指定媒体上披露上市公告书。 A、510 B、5 C、10 D、35 专家解析：正确答案：B 题型：常识题 难易度：易 页码：271-272 可转换公司债券获准上市后，上市公司应当在可转换公司债券上市前 5 个交易日内，在指 定媒体上披露上市公告书。 (5) 在上市公司重大资产重组中,由()出具的关于上市公司二级市场股票交易情况查询记录 是报送材料之一。 A、当地证监局 B
4、、登记结算公司 C、证券交易所考证宝 历年真题库 D、上市公司 专家解析：正确答案：B 题型：常识题 难易度：易 页码：482 在上市公司重大资产重组中,由登记结算公司出具的关于上市公司二级市场股票交易情况查 询记录是报送材料之一。 (6) 首次公开发行招股说明书结尾应列明备查文件,并在指定网站披露。备查文件中一般不 包括()。 A、财务报表及审计报告 B、发行保荐书 C、发行人营业执照 D、法律意见书及律师工作报告 专家解析：正确答案：C 题型：常识题 难易度：易 页码：220 招股说明书结尾应列明备查文件，并在指定网站上披露。备查文件包括下列文件：（一） 发行保荐书；（二）财务报表及审计报
5、告；（三）盈利预测报告及审核报告（如有） ；（四） 内部控制鉴证报告；（五）经注册会计师核验的非经常性损益明细表；（六）法律意见书 及律师工作报告；（七）公司章程（草案） ；（八）中国证监会核准本次发行的文件；（九） 其他与本次发行有关的重要文件。 (7) 根据中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法的规定,中国证监会设立的审核 委员会不包括()。 A、主板市场发行审核委员会 B、上市公司并购重组审核委员会 C、创业板市场发行审核委员会 D、债券市场发行审核委员会 专家解析：正确答案：D 题型：常识题 难易度：易 页码：135 按照中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法的规定,中国证监会设立
6、主板市场发 行审核委员会、创业板市场发行审核委员会和上市公司并购重组审核委员会。 (8) 下列不属于证券交易所暂停可转换公司债券上市的情形是( )。 A、公司有重大违法行为 B、公司最近一年亏损 C、公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件 D、公司未按照可转换公司债券募集办法履行义务 专家解析：正确答案：B 题型：常识题 难易度：易 页码：271 上市公司出现下列情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市：1.公司有重大违 法行为；2.公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件；3.发行可转换公司债券 所募集的资金不按照核准的用途使用；4.未按照可转换公司债券募集办法履行义
7、务；5.公司 最近两年连续亏损；6.证券交易所认为应当暂停其可转换公司债券上市的其他情形。 (9) 企业债券每份面值为 100 元,以( )人民币为一个认购单位。 A、100 元 B、10000 元 C、1000 元 D、5000 元 专家解析：正确答案：C 题型：常识题 难易度：易 页码：304 企业债券每份面值为 100 元，以 1 000 元人民币为 1 个认购单位。 (10) 配售对象用于累计投标询价和网下配售的指定账户,不需在( )备案。 A、证券交易所考证宝 历年真题库 B、中国证监会 C、中国证券业协会 D、证券登记结算机构 专家解析：正确答案：A 题型：常识题 难易度：易 页码
8、：160 指定账户应当在中国证监会、中国证券业协会和证券登记结算机构登记备案。 (11) 首次公开发行股票时,下列对于风险披露的要求表述错误的是()。 A、发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财 务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的个别因素。 B、针对自身的实际情况，充分、准确、具体地描述相关风险因素 C、对披露的风险因素应作定量分析 D、有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响 的，应作“重大事项提示” 专家解析：正确答案：A 题型：常识题 难易度：易 页码：203 披露风险因素的要求。发行人应当遵循重要性原则，按顺序披
9、露可能直接或间接对发行人 生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。同时，针对自身 的实际情况，充分、准确、具体地描述相关风险因素。对披露的风险因素应作定量分析； 无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述。有关风险因素可能对发行人生产经营 状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“重大事项提示” 。 (12) 上市公司申请发行新股时,董事会不会对( )作出决议。 A、本次募集资金使用的可行性报告 B、募集资金投资项目的审批、核准或备案文件 C、前次募集资金使用的报告 D、本次证券发行的方案 专家解析：正确答案：B 题型：常识题 难易度：易 页码：263 上市
10、公司申请发行证券,董事会应当依法就下列事项作出决议,并提请股东大会批准:1.本次证 券发行的方案;2.本次募集资金使用的可行性报告;3.前次募集资金使用的报告;4.其他必须明 确的事项。 (13) 上市公司申请发行新股时,董事会不会对( )作出决议。 A、本次募集资金使用的可行性报告 B、募集资金投资项目的审批、核准或备案文件 C、前次募集资金使用的报告 D、本次证券发行的方案 专家解析：正确答案：B 题型：常识题 难易度：易 页码：263 上市公司申请发行证券，董事会应当依法就下列事项作出决议，并提请股东大会批准：1. 本次证券发行的方案；2.本次募集资金使用的可行性报告；3.前次募集资金使
11、用的报告；4. 其他必须明确的事项。 (14) 首次公开发行股票申请文件一经受理，未经（）同意，不得增加、撤回或更换。 A、中国证监会 B、证券交易所 C、证券业协会 D、发行人 专家解析：正确答案：A 题型：常识题 难易度：易 页码：109 首次公开发行股票申请文件一经受理，未经中国证监会同意，不得增加、撤回或更换。 (15) 假设某股份有限公司成立于 2006 年 9 月 10 日,发起人甲某认购公司股份 200 万股,为考证宝 历年真题库 公司的小股东,2007 年 12 月 15 日公司向社会公开发行 A 股 10000 万股,2008 年 1 月 5 日,公 司股票在证券交易所挂牌交
12、易,下列关于公司上市后甲某在公司成立时认购的股份转让的表 述,正确的是()。 A、2009 年 1 月 5 日后方可以转让 B、2008 年 1 月 5 日后方可以转让 C、2010 年 12 月 15 日后方可以转让 D、2009 年 9 月 10 日后方可以转让 专家解析：正确答案：A 题型：常识题 难易度：中 页码：49 公司公开发行股份前已发行的股份,自公司股票在证券交易所上市交易之日起 1 年内不得转 让。甲某拥有的股票,在 2009 年 1 月 5 日之前,是不能再转让的。 (16) 在企业债券发行中,至少累计担任过( )副主承销商的金融机构方可担任主承销商。 A、五次 B、四次
13、C、两次 D、三次 专家解析：正确答案：D 题型：常识题 难易度：易 页码：305 自 2000 年国务院特批企业债券以来，已经承担过企业债券发行主承销商或累计承担过 3 次 以上副主承销商的金融机构方可担任主承销商。 (17) 根据首次公开发行股票并上市管理办法 ，中国证监会对辅导期限的要求是（） 。 A、12 个月 B、6 个月 C、3 个月 D、无硬性要求 专家解析：正确答案：D 题型：常识题 难易度：易 页码：132 根据首次公开发行股票并上市管理办法 ，中国证监会对辅导期限无硬性要求。 (18) 公司债券采取分期发行的,首期发行数量应当不少于总发行数量的()。 A、20% B、30%
14、 C、50% D、60% 专家解析：正确答案：C 题型：常识题 难易度：易 页码：313 首期发行数量应当不少于总发行数量的 50%，剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期 发行完毕后 5 个工作日内报中国证监会备案。 (19) 股票发行采取()方式的,应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。 A、自行销售 B、代销 C、市值配售 D、报销 专家解析：正确答案：B 题型：常识题 难易度：易 页码：174 股票发行采用代销方式的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。股票发行失败 后，主承销商应当协助发行人按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。 (20) 下列关于保荐工作底稿的描
15、述,正确的有( )。 A、保荐工作底稿仅指保荐机构在从事保荐业务全部过程中获取和编写的与保荐业务相关 的各种资料和工作记录的总称考证宝 历年真题库 B、持续督导工作底稿不应包含在保荐业务工作底稿中 C、保荐工作底稿仅指保荐代表人在从事保荐业务全部过程中获取和编写的与保荐业务相 关的各种资料和工作记录的总称 D、保荐工作底稿指保荐机构及其代表人在从事保荐业务全部过程中获取和编写的与保荐 业务相关的各种重要资料和工作记录的总称 专家解析：正确答案：D 题型：常识题 难易度：中 页码：107-108 证券发行上市保荐业务工作底稿指引中所称工作底稿，是指保荐机构及其保荐代表人 在从事保荐业务全部过程中获取和编写的与保荐业务相关的各种重要资料和工作记录的总 称；工作底稿应包括在持续督导过程中获取的文件资料、出具的保荐意见书及保荐总结报 告等相关文件。 (21) 上市公司公开发行证券时，向中国证监会
