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1、本科生中期论文1本科生中期论文本科生中期论文（20082008 级）级）论文题目：论文题目： 中国信用评级行业发展中存在的问题及建议 学生姓名：学生姓名： 学学 号：号： 专业班级：专业班级： 指导教师：指导教师：姓名姓名 学科学科 国际经济与贸易国际经济与贸易 职称职称 教授教授 2010 年年 10 月月 7 日日本科生中期论文2目录目录引言一、信用评级的内容及方法1（一）信用评级的内容1（二）信用评级的方法2二、我国信用评级行业的发展状况2（一）我国信用评级行业的发展史2（二）我国信用评级行业的现状3三、我国信用评级行业存在的问题4（一）信用评级机构缺乏独立性，信息可信度低4（二）对信用
2、评级的重要性认识不足，市场需求不足4（三）信用评级机构缺乏统一的指标体系5（四）评级机构监管乏力，有关立法滞后5四、健全我国信用评级行业的建议5（一）培育独立、权威的信用评级机构5（二）对信用评级行业的发展予以足够的重视5（三）加强信用评级的理论研究，制定科学的指标体系6（四）建立行业协会，加快立法工作6结论6参考文献6本科生中期论文1中国信用评级行业发展中存在的问题及建议中国信用评级行业发展中存在的问题及建议摘要摘要：信用评级的产生源自信息非对称性，是资本市场、信贷市场发展到一定阶段的产物。我国的信用评级是伴随着债券市场的日益发展而逐步开展的，经过二十多年的探索和实践，我国的信用评级行业已开
3、始进入一个新的发展阶段，产业初具规模，评级种类逐渐增多，评级方法逐步完善。但同时信用评级机构暴露出来的问题也成为行业健康快速发展的阻碍。本文对我国信用评级行业的发展现状进行分析，归纳了我国信用评级行业目前存在的问题，并对信用评级行业的发展与完善提出了相关建议。关键字：关键字：信用评级；现状；问题；对策Chinas credit rating industry developing problems and SuggestionsAbstract: the credit rating from information asymmetry, produced capital market, cre
4、dit market is developing to a certain stage. Chinas credit rating is accompanied by the development of the bond market and develop, after 20 years of exploration and practice in China, the credit rating industry has begun to enter a new stage of development, the initial scale, rating types increase
5、gradually, rating method perfect gradually. But at the same time, credit rating agencies existend problems also become the industry development. This paper discusses the development of credit rating industry are analyzed, and summarizes the current credit rating industry in China, the existing probl
6、ems and the development of credit rating industry with perfect puts forward related Suggestions.Key words: credit rating, status Question; countermeasures本科生中期论文2引言引言随着我国市场经济体制的建立，为防范信用风险、维护正常的经济秩序，作为信用管理重要手段的信用评级的重要性日趋明显。信用评级行业是一个充满机遇和挑战的领域，有着诱人的发展前景。但在市场成熟度、投资者认可度、财务实力、评级技术等方面与国外成熟市场相比还存在一定的差距，还需不
7、断地完善健全。一、信用评级的内容及方法一、信用评级的内容及方法所谓信用评级，是由专业的独立机构或部门，根据独立、公正、客观的原则，采用一整套科学的综合分析和评价方法，通过收集定性、定量的信息对影响经济主体（主权国家、金融机构、工商企业等）或金融工具（贷款、债券、资产证券化、商业票据等）的风险因素进行综合考查，从而对这些经济主体或金融工具在特定期间或特定条件下偿付债务的能力和意愿进行评价，并用简单明了的符号将这些意见向市场公开，达到为投资者服务目的的一种管理活动。（一）信用评级的内容（一）信用评级的内容1 1、信用评级的主体、客体、信用评级的主体、客体信用评级的主体，即评级者或评级机构，一般为独
8、立、中立并具有审测和评价能力的法人评级单位。信用评级的客体，即被评级者或评级对象。目前，信用评级的对象和活动范围没有明确的科学界定，从国内外信用评级业的活动情况看，信用评级的对象与活动范围一般可分为四类，即证券评级、企业信誉评级、特定信用关系评级和个人信用评级。2 2、信用评级的内容、信用评级的内容证券评级是以企业或经济主体发行的有价证券为对象，对其企业素质、财务质量、收益水平、偿债能力、发展前景和风险程度等进行的评级。企业信用评级是以独立经营企业或经济主体为对象，对其在商品生产、经营、交换及各种商业往来、合作中履行承诺条件的兑现状况及信誉程度所进行的全方位评价。包括企业素质、资金实力、财务状
9、况、资金信用、生产需求利用情况、经营效益和发展前景等。特定信用关系评价是以独立经营的企业或主体与特定对方或特定项目的信用关系为对象，对其在商品生产、经营、交换及各种商业往来、合作中履行承诺条件的兑现状况及信誉程度所进行的特点评价。一般主要指企业与银行之间的信贷、结算关系；企业与各种经济主体或单位之间的信用关系。本科生中期论文3（二）信用评级的方法（二）信用评级的方法按评级方式划分，主要有两种：定性分析法和定量分析法。定性分析法主要根据除企业财务报表以外有关企业所处环境、企业自身内在的素质等方面情况对企业信用状况进行总体把握。定量分析法则是以企业财务报表为主要数据来源，按照某种数理方式进行加工整
10、理，得出企业信用结果。由于决定有价证券或债务人偿债能力可靠程度的因素很多，且很多因素是无法用数量表示的，例如管理水平等，因此在对企业进行信用评级时，要采用定性、定量分析相结合的方法。传统的评级方法包括以 5C 法(包括品格、资本、能力、经营环境、担保品)为代表的要素分析法、财务比率分析法（包括企业盈利能力指标、企业营运能力指标和流动性指标）和以要素分析法为基础发展起来的综合评级法。除此之外，按评级对象划分，可分为主权评级、经济组织评级和对各种金融工具评级。按货币币种划分，可分为本币评级和外币评级。信用评级还可分为主动评级和被动评级。总的来说，以上的评级方法并不是相互独立的，而是相互依赖、相辅相
11、成的，只有综合运用以上方法，才能最大可能地提高评级的可信度和准确性。二、我国信用评级行业的发展状况二、我国信用评级行业的发展状况（一）（一） 我国信用评级行业的发展史我国信用评级行业的发展史在我国古代，孔子就道出信用对于一个人的重要性。人与人之间的普遍的诚实和信赖被看成是一种保持正常社会运行的力量，孔子所强调的信用的重要作用，根本在于他认为信用可以促进民众形成良好的风俗，使国家昌盛。我国早期民间就有以赊销，借贷等方式的信用活动，小到柴米油盐，大到货币商品等买卖，从最初的以契约为凭据，慢慢发展到了现在以自身的财产为担保，受法律保护。改革开放后，信用问题逐渐引起了人们的重视，商业信用、银行信用、政
12、府信用和消费信用等信用制度被赋予了全新的意义，得到了前所未有的发展，而这主要体现在了：一是信用主体的独立化；二是信用制度的契约化；三是信用关系的约束硬性化。与此同时，为了维护市场经济发展所必需的信用秩序，国家制定和出台了相关的法律法规和政策，在维护合法债权，制止逃废债现象，强化信用等方面采取了很多措施。20 世纪 90 年代开始，国家陆续进入市场信用整顿阶段，为此采取了众多措施，之后，专门提供信用信息服务的中介机构开始出现在了市场上。但是在这个过程中，也出现了很多的问题，比如资信调查机构的渠道狭小，信息不畅通，以至于使企业信用管理存在着很大的障碍。许多企业也未形成资信调查概念和系统的信用管理制
13、度，风险意识比较淡薄。 （二）我国信用评级行业的现状（二）我国信用评级行业的现状如今经过多年的探索和实践，我国社会信用体系建设已全面展开，并取得了显著进展。本科生中期论文41 1、保障信用评级行业的法律制度已具备一定的基础、保障信用评级行业的法律制度已具备一定的基础近几年来，随着各项法律法规的相继出台和逐步完善，信用评级也逐步正规化、法制化，开始真正发挥其在市场经济中应有的作用。特别是 2004 年以来，中国人民银行、保监会等监管部门制定并颁布了许多法规，且对信用评级的有关规定更加明确。一系列政策法规和管理办法的出台，为信用评级行业制度框架的初步建立奠定了基础。另外，有关部门紧密结合自身工作，
14、初步建立了一套符合业务特点和监管需求的信用分类标准和内部评估机制，实行信用分类监管。以监管对象的诚信守法水平为基础，建立信用档案，实施分类管理，使诚信守法企业享有便利，限制不法企业的生存空间。 2 2、资信评级业务不断拓展、资信评级业务不断拓展我国的信用评级业务最初始于债券评级。亚洲金融危机爆发后，为了控制贷款风险，保护银行资产的安全，各地中国人民银行开始实行贷款大户由评级机构评级。贷款企业评级正在成为资信评级公司的重要业务。为提高资信评级行业的影响力，一些规模较大的评级公司已开始着手对银行、证券公司等机构进行自主评级。3 3、信用评级方法、指标体系已初步建立、信用评级方法、指标体系已初步建立 1992 年 6 月债券信用评级办法的制定，标志着我国自己的评级指标体系和方法开始初步地建立起来，为我国信用评级制度奠定了基础。我国信用评级机构在评级过程中目前一般都采用定性分析和定量分析相结合的办法，但在具体的指标上还是存在差异。3 3、信用评级行业逐步发展，信用需求日渐增加、信用评级行业逐步发展，信用需求日渐增加 我国信用服务行业正步入发展期，成为一个新兴的服务行业。目前我国有各类信用调查机构 100 多家，资
