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1、 洛阳轴研科技股份有限 公司 备考财务报表审阅报告 信会师报字 2017第 洛阳轴研科技股份有限公司 审 阅 报告 （ 2015 年 01 月 01 日 至 2016 年 11 月 30 日 ） 目录 页次 一、 审 阅 报告 1 二、 已审备考合并财务报表 备考合并资产负债表 1考合并利润表 3 备考 财务报表附注 1审阅报告第 1 页 审阅报告 信会师报字 2017第 洛阳轴研科技股份有限公司 全体股东： 我们审阅了后附的洛阳轴研科技股份有限公司（以下简称“贵公司 ”）按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括 2016年 11月 30日和 2015年 12月 31日的备
2、考合并资产负债表，2016年 1和 2015年度的备 考合并利润表以及备考财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报备考合并财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1）按照备考财务报表附注三披露的编制基础编制备考合并财务报表，并使其实现公允反映；（ 2）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们按照中国注册会计师审阅准则第 2101 号 财务报表审阅的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析
3、程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位的备考财务状况及备考经营成果。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 郭健 中国 上海 中国注册会计师： 黄 建 和 二一七 年 二 月 六 日 1 备考合并资产负债表 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注六 2016 年 11 月 30日 2015 年 12 月 31日 流动资产： 货币资金 （一） 320,378, 272,499,结算备付金 拆出资金
4、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据 （二） 105,207,101,686,应收账款 （三） 580,613,305,725,预付款项 （四） 74,722,38,398,应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 （五） 256,256,其他应收款 （六） 24,136,35,658,买入返售金融资产 存货 （七） 458,431,441,027,一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （八） 93,413,114,518,流动资产合计 1,657,160,1,309,770,非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 （九） 141,790,4
5、1,790,持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十） 7,333,83,110,投资性房地产 （十一） 106,570,109,368,固定资产 （十二） 1,038,312,947,558,在建工程 （十三） 302,417,317,902,工程物资 固定资产清理 （十四） 199,85,生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十五） 434,806,421,270,开发支出 商誉 （十六） 32,930, 长期待摊费用 （十七） 7,686,10,197, 2 递延所得税资产 （十八） 39,663,32,898,其他非流动资产 （十九） 51,624,51,105,非流动资产合计
6、2,163,335,2,015,288,资产总计 3,820,495,3,325,059,法定代表人： 朱峰 主管会计工作负责人： 许世栋 会计机构负责人： 张岩 3 备考合并资产负债表（续） 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注六 2016 年 11 月 30日 2015 年 12 月 31日 流动负债： 短期借款 （二十） 628,140,460,000,向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付票据 （二十一） 56,261,27,164,应付账款 （二十二） 319,148,287,103,预收款项 （二
7、十三） 63,383,48,351,卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （二十四） 67,526,46,959,应交税费 （二十五） 42,433,35,816,应付利息 （二十六） 3,351,1,116,应付股利 （二十七） 48,142,其他应付款 （二十八） 133,301,284,343,应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 （二十九） 51,638,30,030,其他流动负债 流动负债合计 1,365,234,1,221,025,非流动负债： 长期借款 （三十） 100,000,75,000,应付债券 长期应付款 （三
8、十一） 43,162, 长期应付职工薪酬 （三十二） 5,460,5,800,专项应付款 预计负债 递延收益 （三十三） 114,345,98,048,递延所得税负债 （十八） 10,890,8,886,其他非流动负债 非流动负债合计 273,858,187,735,负债合计 1,639,093,1,408,761,所有者权益： 4 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,046,142,1,913,493,少数股东权益 135,259,2,804,所有者权益合计 2,181,402,1,916,
9、298,负债和所有者权益总计 3,820,495,3,325,059,法定代表人： 朱峰 主管会计工作负责人： 许世栋 会计机构负责人： 张岩 5 备考合并利润表 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注六 2016 年 1 2015 年度 一、营业总收入 1,166,979,1,151,922,其中：营业收入 （三十 四） 1,166,979,1,151,922,利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,190,714,1,361,857,其中：营业成本 （三十 四） 899,620,955,581,利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提
10、取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （三十 五） 11,068,9,206,销售费用 （三十 六） 39,934,45,227,管理费用 （三十 七） 177,301,202,973,财务费用 （三十 八） 25,966,20,786,资产减值损失 （三十 九） 36,823,128,082,加：公允价值变动收益（损失以 “ ”号填列） （四十） 投资收益（损失以 “ ”号填列） （四十 一） 30,231,16,438,其中：对联营企业和合营企业的投资收益 338,12,676,汇兑收益（损失以 “-”号填列） 三、营业利润（亏损以 “ ”号填列） 6,496,57,加：营业外收入 （四十 二） 29,448,25,791, 6 其中：非流动资产处置利得 285,506,减：营业外支出 （四十 三） 990,2,920,其中：非流动资产处置净损失 89,326,四、利润总额（亏损总额以 “ ”号填列） 34,955,87,减：所得税费用 （四十 四）
