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1、目目 录录一、农村信用社信贷风险的现状及存在问题1（一）贷款对象信用意识淡薄风险较高1（二）信贷资金投向面临着较高风险1（三）信贷资产质量反映不够真实2（四）贷款管理不严内控制度乏力3（五）贷前调查无法深入用途不实3（六）历史原因形成的不良贷款较多3（七）不良资产的处置滞后责任追究不力4二、农村信用社信贷风险的形成原因分析4（一）贷款的特定对象导致贷款的风险较大4（二）历史包袱过重使农村信用社的风险骤然增多5（三）行政干预过多导致了风险的增加5（四）在体制转变阶段下农村信用社的风险时隐时显5（五）信贷管理程序不规范责权不统一6（六）片面追求利润目标的最大化引发风险6（七）管理手段的行政化引发信
2、贷风险6（八）人才匮乏6三、当前农村信用社信贷风险防范对策建议7（一）强化信贷风险管理理念7（二）坚持市场定位立足服务三农7（三）加强信贷管理规范信贷业务操作流程7（四）真实反映贷款形态并建立信贷风险管理体系8（五）加大对不良信贷资产的处置和责任追究力度9（六）建立起信贷风险防范的有效机制91.建立风险预警机制 92.保险与补偿机制 103.责任与奖惩机制 10结论12参考文献13后记14摘摘 要要如何加强信贷风险管理，提高信贷资产质量，有效防范风险，已经成为农村信用社改革和发展的重中之重。本文着重阐述了农村信用社信贷管理的现状存在哪些风险，以及如何化解和防范这些风险，提出了对策和建议。关键词
3、：关键词：农村信用社；信贷风险；防范机制我国农村信用社信贷风险防范机制研究我国农村信用社信贷风险防范机制研究- 1 -我国农村信用社信贷风险防范机制研究我国农村信用社信贷风险防范机制研究农村信用社根植于农村，是农村金融体系的重要组成部分，是新农村建设重要金融动力，近年来，农村信用社信贷业务快速发展，贷款规模高速增长，有力地支持了地方经济的发展，增强了盈利能力。但是，随着农村信用社改革的不断深入，信贷风险也日渐显现，不良贷款额和不良贷款比率也直线上升。由信贷引发的案件也不断发生，给农村信用社稳定和改革的顺利进行带来不利影响。如何加强信贷风险管理，提高信贷资产质量，有效防范风险，已经成为农村信用社
4、改革和发展的重中之重。一、农村信用社信贷风险的现状一、农村信用社信贷风险的现状及存在问题及存在问题（一）贷款对象信用意识淡薄（一）贷款对象信用意识淡薄风险较高风险较高农村信用社是农村主要的正规金融机构，其贷款对象主要是农村中小企业和农户。由于农户居住分散，农业生产周期较长，农村信用社所要求的贷款抵押品有限，农村信用社要获得农户充分、完全的贷款信息，需要付出高昂的交易成本，加之人的理性是有限的，因此信用社对借贷户的借贷决策往往不是最优的，甚至出现扭曲和错误，导致信贷风险的产生。农村中小企业数量多，资产规模较小，资产质量不高，获得信用社的贷款交易成本较高。长期以来农村信用社担负着支农主力军的职责，
5、在农村信用社的贷款中一部分是商业贷款，一部分是政策性贷款。由历史经验得出结论，农村信用社的几次历史变迁，对信用社的不良贷款及资产恶化状况，政府都会出手援助。使得借款户有一种错误认识，借信用社的钱可以不还，农村信用社是国家的。（二）（二）信贷资金投向面临着较高风险信贷资金投向面临着较高风险由于农村金融市场上存在多元的农村金融竞争主体，有农业银行、农业发展银行、农村信用社、农村邮政储蓄和一些民间金融组织。这些金融组织都能我国农村信用社信贷风险防范机制研究我国农村信用社信贷风险防范机制研究- 2 -吸收存款并发放贷款，当农户需要存款时，农户更愿意把资金存到商业银行中。只有为了取得信用社社员资格时，农
6、户的资金才会放到信用社中，原因是信用社的资产规模较小，资金放入到商业银行中风险性会更小。信用社由于受自身能力和服务区域的限制，信用社大部分的存款来源主要是储蓄存款，存款利率较低的对公存款所占比例较低，由于储蓄存款的利率较高，无疑增加了信用社的运行成本。据有关统计，信用社中间业务产品较少，主要的利率来源是存贷款利息差。为了争夺更多的贷款客户，信用社必须保证贷款利率不能高于其他银行的贷款利率。在存款利率增加，而贷款利率反而减少的情况下，信用社的利润下降。“趋利性”促使信用社会把贷款投向高风险的产业。由于信用社主要的贷款对象是中小企业和农户。农户由于传统的农业生产特点及农业生产面临的自然风险较大，信
7、用社贷款给农户，将面临一定的风险。中小企业由于资金规模、生产规模等较小，同时面临着较大的生产经营不确定性，会使信用社资产质量下降，信贷风险加大。（三）信贷资产质量反映不够真实（三）信贷资产质量反映不够真实一是不能及时调整贷款占用形态，即使已经形成不良贷款却仍旧在正常贷款科目反映，贷款形态的调整不能根据五级分类的定义及时调整，而是靠上级通知或要据比例进行调整，不能如实反映贷款形态。如个别农村信用社不良比例表面看来很低，但实际按贷款五级分类反映不良贷款余额占比例高达 70以上，按照建设银行损失贷款对利润影响的公式测算：增加 1000 万元的信贷资金损失相当于发放 12.9 亿元贷款或增加 14.96 亿元存款或相当于 1058 万元中间业务所创造的效益，依此看来，农村信用社信贷风险隐患较为突出；二是贷款到期换据较多，贷款到期后，借款人没有资金归还贷款本息，只能勉强收回贷款利息，诸多信用社都采取办理换据方式，有的大额贷款多次转贷，影响了信贷资金的流动性，掩盖了潜在的信贷风险；三是放贷收息现象依然存在，部分信用社为片面完成上级下达的贷款收息任务、盈余指标，一味追求虚假利润，不惜成本放贷收息，用新的违规行为掩盖了已经暴露的信贷风险。四是贷款收回再贷执行较差，贷款到期后
