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1、 Q/YXBW2-20122012-08-01 发布 2012-08-01 实施 上海市 信用服务行业协会 发布B3100（ ）上海市企业标准企 业 信 用 评 级 通 用 规 范 Q/YXBW2-2012I目 次前言1 范围 .32 规范性引用文件 .33 术语和定义 .34 企业信用评级基本指标使用准则 .45 企业信用评级基本定性指标使用准则 .56 企业信用评级基本定量指标使用准则 .67 企业信用评级推荐指标使用准则 .68 企业信用评级业务规定 .69 管理与监督 .10附录 A.11附录 B.13附 录 C.15附录 D.16Q/YXBW2-2012II前 言本标准按照 GB/T
2、1.1-2009 给出的规则起草。本标准由上海市信用服务行业协会组织相关评级机构联合制定的。本标准规定了信用评级指标的构成、权重和工作程序，并列示了可以参照的评价内容。主要参考了信用有关国家标准、行业标准、地方标准和本协会已批准发布的相关标准，并结合本市实际业务情况制定的。本标准的附录 A 为规范性附录，附录 B、附录 C 和附录 D 为资料性附录。本标准由上海市信用服务行业协会提出；本标准由上海市仪表电子标准化委员会归口；本标准主要起草单位：上海远东资信评估有限公司 上海资信有限公司 上海联合信用管理有限公司 华杰资信评级有限公司 上海立信天友资信评估有限公司本标准参加起草单位：上海正信方晟
3、资信评估有限公司 上海立信长江企业征信有限公司 上海正名资信评估有限公司 东方金诚国际信用评估有限公司上海分公司本标准主要起草人：侯江涛 朱本勇 徐纯锐 姜懿 张勰 饶明华；本标准于 2012 年 8 月 1 日首次发布。Q/YXBW2-20121企业信用评级通用规范1 范围本标准规定了企业信用评级的程序、指标和方法等。本标准适用于评级机构在本市范围内开展的企业信用评级活动，企业开展内部信用评级活动时也可参照本标准。2 规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅指注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。 企
4、业信用信息数据规范第部分：数据元目录 企业信用信息数据规范第部分：数据交换要 求上海市人民政府令2005第 49 号 上海市企业信用征信管理试行办法沪信息委征200683 号文 个人信用信息数据标准(试行版)3 术语和定义上海市人民政府令2005第 49 号所规定名词及下列术语和定义适用于本标准。3.1信用意愿企业或个人在社会经济活动中履行约定条件下偿还义务的主观意识。3.2信用能力 企业或个人在社会经济活动中履行约定条件下偿还义务的能力。3.3信用评级 指由评级机构对影响被评对象信用意愿与信用能力的各种因素进行综合分析，就其未来一段时期的履约程度进行客观公正判断，并依据科学指标体系，以信用等
5、级标识表示被评对象信用状况的一种专业活动。3.4信用评级报告Q/YXBW2-20122评级机构依据被评对象相关信用信息，遵循科学信用评估方法，所制作的反映被评对象当前及未来一段时期内信用意愿和信用能力的分析报告，供使用人作为判断被评对象信用状况的参考。3.5企业信用评级主体依法从事企业信用评级的评级机构或其他企业，以及合格的信用评估人员。3.6基本指标是指企业评级工作的最低要求指标，即不能再被减除的指标，是评级指标体系的最基本构成指标。包括基本定性指标和基本定量指标。3.7推荐指标指基本指标之外，可在基本定量指标的基础上,根据需要增加的定量指标，以满足特定条件下的评级要求。3.8权重配比区间是
6、指按照指标特征设置为不同的区间，并对各区间进行权重配比，一般情况下不得随意更改。本标准共包括：企业素质区间和前景展望区间两个基本定性指标的权重配比区间，和债务风险指标区间、资产质量指标区间、盈利能力指标区间、经营增长指标区间以及现金相关指标区间等共五个基本定量指标的权重配比区间。4 企业信用评级基本指标的基本要求4.1 企业信用评级基本指标的组成本标准规定的企业信用评级基本指标由基本定性指标和基本定量指标所组成。4.2 基本指标及所属权重配比区间4.2.1 一般规定本标准按照企业素质、债务风险、资产质量、盈利能力、经营增长、现金相关指标和前景展望等设置了相应的权重配比区间，并 确定了配比权重，
7、一般情况下配比权重不得随意更改。4.2.2 权重配比规定各权重配比区间依据其所包含的基本指标对评级结果的影响程度，确定了各权重配比区间的权重及对应的 基本指标名称，见表1:Q/YXBW2-20123表 1 权重配比区间包含之基本指标名称及其权重配比权权重重配配比比区区间间基基本本指指标标名名称称权权重重配配比比 （%）企业素质区间考察内容见附录 A 之 A114债务风险指标区间包含指标及参考计算公式见附录 B25资产质量指标区间包含指标及参考计算公式见附录 B15盈利能力指标区间包含指标及参考计算公式见附录 B15经营增长指标区间包含指标及参考计算公式见附录 B5现金相关指标 区间包含指标及参
8、考计算公式见附录 B10前景展望区间考察内容见附录 A 之 A2165 企业信用评级基本定性指标使用要求5.1 基本定性指标及对应权重配比区间本标准的基本定性指标包括企业素质和前景展望等两个权重配比区间，并规定了基本定性指标包含的必要考查内容。5.2 基本定性指标使用规定基本定性指标的评价内容及具体考察方面见附录A。Q/YXBW2-201246 企业信用评级基本定量指标使用要求6.1 基本定量指标选取的基本原则a)基础性：基本定量指标具有明显的基础指标性质，计算数据易于取得，并且使指标计算的正确性能够得到有效保证。b)简洁性：基本定量指标的选取尽可能要求构成简单，使用方便，数量不求多，但需具有
9、明显的代表性质，且易于被使用者理解。c)独立性：各基本定量指标之间在计算和得分上应各自独立且不存在替代关系。选取时利用因子对比法，剔除关联性较高的指标。d)可比性：基本定量指标选取时，把企业的个性特征可能产生的影响尽可能降低，使各企业在评价方面具有较高可对比性。e)纠偏性：为了达到通用的目的，需要在选取基本定量指标时，各基本定量指标具有一定的纠正其他指标可能发生偏差的能力。6.2 基本定量指标及所属权重配比区间本标准的基本定量指标包括债务风险指标、资产质量指标、盈利能力指标、经营增长指标、现金相关指标等五个权重配比区间，并规定了各区间所包含的具体基本定量指标。6.3 基本定量指标使用规定各权重
10、配比区间内所包含的基本定量指标及参考公式见附录B。7 企业信用评级推荐指标使用要求71 推荐指标基本规定推荐指标为在既有权重配比评级区间内可以增加使用的定量指标。本标准在基本指标的基础上，为体现各行业的不同侧重点，可以使用相应的推荐指标。使用时可根据不同需要，在既有定量指标及所属权重配比区间内增加若干推荐指标项，保持既有区间总体权重不变的前提下，在区间内可以具体分配现有基本定量指标和新增推荐指标之间的权重。 7.2推荐指标选取指引本标准提供了部分推荐性指标及参考计算公式，使用中可以选用但不局限于以下列示的推荐指标，参见附录C和附录D。7.3推荐指标选取及使用示例企业信用评级基本指标及所列评级区
11、间的权重按照本标准的权重配比要求使用，一般不做变动。区间内各指标权重则在区间总权重的范围内，由企业信用评级主体根据行业特Q/YXBW2-20125征，结合被评企业特点，以及是否按照附录C提供的推荐指标或根据评级需要而增加指标等因素，自行进行二次权重分配来确定。8 企业信用评级业务规定8.1 一般规定评级机构应按照企业信用评级基本原则、评估程序及评估报告规范，由信用评估人员通过现场调研及其它方式合法采集、验证被评对象信用信息，通过科学分析方法，客观反映被评对象的信用状况。8.2 企业信用评级业务基本原则在进行企业信用评级的过程中，评级主体应遵循评级原则，按照如下要求开展工作：a) 客观性：应对采
12、集到的被评对象信用信息进行尽职调查，并采取相应方法核实比对，务求真实客观反映其信用状况。b) 独立性：应不带有任何偏见、不受任何外来因素影响，独立、公正地反映被评对象的信用状况。c) 谨慎性：在对被评对象进行信用分析、评估的过程中，尤其在被评对象提供的信用信息不完备或不能核实的情况下，应持审慎态度。d) 前瞻性：在客观反映被评对象过去与当前信用状况的基础上，应侧重对被评对象未来一段时间内的履约能力与意愿进行分析与判断。8.3 企业信用评级工作程序8.3.1 一般规定企业信用评级程序主要包括：评估准备、现场调研或者材料核实、报告撰写、报告评审、异议处理、资料存档、信息保密及数据库管理等阶段。8.
13、3.2 评估准备8.3.2.1 评级准备之前评级机构需要判断是否有能力提供被评对象信用评估报告，是否需要进行从业回避等。其中，从业回避主要包括但不限于下列规定：a) 评级机构与被评对象存在资产关联或者其他利害关系，可能影响信用评估活动客观公正性的，评级机构不得提供有关该被评对象的信用评估报告；b) 评级机构高级管理人员近 1 年内曾在被评对象任职，或其直系亲属目前在被评对象担任高级管理职务的，评级机构不得提供有关该被评对象的信用评估报告；c) 评级机构高级管理人员与被评对象有除信用评估业务收费之外的其它重大经济利益关系，评级机构不得提供有关该被评对象的信用评估报告； d) 信用评估人员近 1 年内曾在被评对象任职，或其直系亲属目前在被评对象担任高Q/YXBW2-20126级管理职务的，该信用评估人员应予回避；e) 信用评估人员与被评对象有除信用评估业务收费之外的其它重大经济利益关系，该信用评估人员应予回避。8.3.2.2 评级机构需要组成信用评级小组，评级小组至少由 2 名信用评估人员组成，其中1 名为项目负责人。8.3.2.3 向被评对象提供资料清单，评级小组对被评对象提供的资料进行初步分析，确定现场调研重点及主要关注事项。调研前应做好调研提纲。8.3.3 现场调研或材料核实8.3.3.1 现场调研是信用评级程序中一个重要的环节。调研的重点应在于核实相关信息，了解并
