盈利预测审核报告

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1、1盈利预测审核报告盈利预测审核报告牡丹江友搏药业股份有限公司牡丹江友搏药业股份有限公司 会专字 2015 2649 号华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国中国北京北京牡丹江友搏药业股份有限公司 盈利预测报告2盈利预测审核报告盈利预测审核报告牡丹江友搏药业股份有限公司：牡丹江友搏药业股份有限公司：我们审核了后附的牡丹江友搏药业股份有限公司（以下简称友搏药业公司）编制的 2015 年度及 2016 年度盈利预测报告。我们的审核依据是中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111 号预测性财务信息的审核 。友搏药业公司管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些假

2、设已在后附的盈利预测报告中披露。根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该盈利预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照后附的盈利预测报告中披露的编制基础进行了列报。由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。需要说明的是，本审核报告仅供友搏药业公司为重大资产重组申报材料披露时使用，不得用作其他任何目的。我们同意将本报告作为友搏药业公司为重大资产重组必备的文件，随其他申报材料一起上报。牡丹江友搏药业股份有限公司 盈利预测报告3（签字页，无正文）华普天健会计师事务所 中国注

3、册会计师：肖桂莲（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈谋林中国北京 中国注册会计师：孙建伟二一五年五月二十七日牡丹江友搏药业股份有限公司 盈利预测报告4牡丹江友搏药业股份有限公司牡丹江友搏药业股份有限公司 2015 年度及年度及 2016 年度盈利预测报告年度盈利预测报告重要提示：牡丹江友搏药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“友搏药业” ）2015年度及2016年度盈利预测报告是经友搏药业公司董事会批准由公司管理层在最佳估计假设的基础上编制的，遵循了谨慎性原则，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用且不应过分依赖此报告。一、一、盈利预测的编制基础盈利预测的编

4、制基础本公司2015年度及2016年度盈利预测是以本公司2012年度、2013年度、2014年度、2015年1-3月经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的合并经营业绩为基础，在充分考虑公司现时的经营能力、市场需求等因素及下列各项基本假设的前提下，结合预测期间的经营计划、投资计划及财务预算等，本着谨慎的原则编制的，盈利预测所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。二、二、盈利预测基本假设盈利预测基本假设本公司2015年度及2016年度盈利预测是基于下列基本假设编制的：1本公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化。2本公司经营业务所涉及的国家或地

5、区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化。3国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变。4本公司所遵循的税收政策和有关税收优惠政策无重大改变。5本公司计划经营项目能如期实现或完成。6本公司主要产品经营价格及主要原材料供应价格无重大变化。7盈利预测期间公司的各项业务合同能够顺利执行，与合同方无重大争议和纠纷。牡丹江友搏药业股份有限公司 盈利预测报告58本公司的法人主体及相关组织机构和会计主体不发生重大变化。9本公司对管理人员、销售人员已进行合理配置，无高级管理人员舞弊、违法行为而造成重大不利影响。10无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。三、三、盈利预

6、测表盈利预测表 盈利预测表盈利预测表预测期间：2015 年度及 2016 年度编制单位：牡丹江友搏药业股份有限公司 金额单位：人民币万元2015 年度预测数年度预测数 项目项目2014 年度年度 实际数实际数2015 年年 1-3 月月 实际数实际数2015 年年 4-12 月预测数月预测数合计数合计数2016 年度年度 预测数预测数一、营业收入79,759.8719,871.6771,627.0091,498.67102,588.27减：营业成本16,195.854,175.3016,568.0420,743.3423,723.34营业税金及附加1,225.73321.691,243.981

7、,565.671,737.16销售费用8,122.011,978.786,541.008,519.789,366.31管理费用8,043.891,427.876,998.878,426.749,115.22财务费用-937.66-567.31-414.74-982.05-981.46资产减值损失22.75103.27-103.27-加：公允价值变动收 益（损失以“”号 填列）-投资收益-45.7065.02229.05294.07602.47二、营业利润47,041.5912,497.1040,918.8953,415.9960,230.18加：营业外收入432.41692.88275.939

8、68.80367.91减：营业外支出208.080.13-0.13-三、利润总额47,265.9313,189.8441,194.8254,384.6660,598.09减：所得税费用6,934.271,972.325,915.487,887.808,812.97四、净利润40,331.6511,217.5235,279.3446,496.8651,785.12其中：归属于母公司 股东净利润40,331.6511,217.5235,279.3446,496.8651,785.12备注：本盈利预测报告部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上存在差异，这些差异是由于四舍五入所致。牡丹江友搏药业股份有

9、限公司 盈利预测报告6四、四、盈利预测编制说明盈利预测编制说明（一）公司基本情况（一）公司基本情况牡丹江友搏药业股份有限公司，系由牡丹江友搏药业有限责任公司整体变更设立，并于 2012 年 10 月 30 日在取得了注册号为 231000100002033 号的企业法人营业执照，注册资本为人民币 45,000.00 万元。截至 2015 年 3 月 31 日，公司股权结构如下：股东名称股东名称注册资本（人民币元）注册资本（人民币元）持股比例（持股比例（% %）李振国232,174,415.0051.59黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司144,575,291.0032.13绵阳科技城产业投

10、资基金（有限合伙）66,690,523.0014.82杨承1,639,941.000.36高金岩983,966.000.22盛锁柱983,966.000.22万玲983,966.000.22倪开岭983,966.000.22黄靖梅983,966.000.22合计合计450,000,000.00100.00公司住所：黑龙江省牡丹江市阳明区裕民路 288 号。法定代表人：李振国。公司经营范围为：从事货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止和限制的项目除外） ；货物进出口代理；小容量注射剂，片剂，胶囊剂，茶剂（药品生产许可证有效期至 2015 年 12 月 31 日） 。(依法须经批准的项目,经相

11、关部门批准后方可开展经营活动)。（二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正（二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据企业会计准则制定，牡丹江友搏药业股份有限公司 盈利预测报告7未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。1.财务报表的编制基础财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2.遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明本公司所编制的盈利预测报告符合企业会计准则的要求，并基于以下会计政策及会计估计进行编制。3.会计期

12、间会计期间本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。4.记账本位币记账本位币本公司记账本位币为人民币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价

13、值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价） ，资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。（2）非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价牡丹江友搏药业股份有限公司 盈利预测报告8值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨

14、认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。6.合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法（1）合并范围的确定）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。（2）合并财务报表的编制方法）合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。抵销母公司与子公