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1、 进口塑胶地板专业运营商共 5 页 第 1 页文件编号QB/UNTWCW02-2011页 码共 5 页销售费用管理暂行办法版 本V0.1编 制黄海龙审核/日期批 准/日 期生效日期更 改 人更改日期批准人新版本生效日期更改记录销售费用管理暂行办法一、目的目的.2二、二、使用范围使用范围.2三、三、部门及人员职责部门及人员职责.2四、四、相关说明相关说明.2五、五、流程内容流程内容.31 1、流程图流程图.32 2、流程说明流程说明.33 3、相关说明：相关说明：.4六、六、计算办法计算办法.5七、七、附则附则.5一、目的目的进口塑胶地板专业运营商共 5 页 第 2 页为了有效管理和控制销售费用
2、，做到有计划、合理地使用费用，明确费用开支的管理责任及费用与销售目标任务之间的关系，规范款项借支及报销程序，以达到高效的工作目的，结合公司经营现状，特制定本暂行办法。二、二、使用范围使用范围本办法适用于公司销售业务部门。 （备注：展厅部除外。如展厅部遇特殊情况而产备注：展厅部除外。如展厅部遇特殊情况而产生费用的，单个项目费用不得超过销售额的生费用的，单个项目费用不得超过销售额的 55）三、三、部门及人员职责部门及人员职责（1） 责任人（即销售业务人员）：责任人（即销售业务人员）：负责费用发生前的借支申请，费用发生时原始票据的索取、整理及费用发生后的报销。同时，对费用报销的内容真实性、合理性及所
3、报票据的合法性、有效性负全责；（2） 总经理：总经理：负责销售费用申请的审批及票据的验证和签核；（3） 常务总经理：常务总经理：负责销售费用的复核及核准；（4） 财务部：财务部：负责依据复核后的记账凭证支付相关款项及进行账务处理，同时负责向总经理及常务总经理提供准确的费用可支配额及销售额等信息。四、四、相关说明相关说明（1） 本办法中所涉及的销售费用销售费用是指销售人员在销售经营活动中所发生的各项支出。差旅费：交通费、食宿费、过路过桥费、油费、停车费等；业务费：交际应酬费、公关费、餐饮费等；管理费：办事、办公公费及杂费（主要是指在销售活动中办公资料的打印、装订、邮寄、办公用品、用具的购买等费用
4、） ；备注：备注：已签单的项目费用（包括装卸费、运输费、辅材费、施工费、税金及差旅费、公关费等）均按项目在绩效中予以结算。 （详见文件详见文件QB/UNTWHR02-2011QB/UNTWHR02-2011绩效考核暂行办法绩效考核暂行办法 ）（2） 本办法所涉及到报销流程的，报销流程的，均依照财务报销制度财务报销制度 （文件编号：文件编号：QB/UNIWCW01-2011QB/UNIWCW01-2011）执行，如财务报销制度未予以明确的，均以本暂行办法为准；五、五、流程内容流程内容进口塑胶地板专业运营商共 5 页 第 3 页1 1、流程图流程图2 2、流程说明流程说明（1）个人年度销售费用可支
5、配总额：个人年度销售费用可支配总额：是根据个人岗位/职务年度目标任务额及年度目标任务超额部分确定的。个人年度销售费用可支配总额个人年度销售费用可支配总额= =（个人岗位（个人岗位/ /职务年度目标任务额职务年度目标任务额+ +年度目标任年度目标任务超额）务超额）55；个人年度目标任务额均参照公司每年公示的业务部门岗位任务考核表执行。（2）个人季度销售费用可支配额：个人季度销售费用可支配额：分别按 2:3:3:2 的比例将个人年度销售费用可支配总额分解到一、二、三、四季度中实施。详细算法如下：季度当季度个人销售费用可支配额一季度个人年度销售费用可支配总额2/10二季度(个人年度销售费用可支配总额
6、3/10)(第一季度余留额37.5%)三季度(个人年度销售费用可支配总额3/10)(第一季度余留额37.5%) +(第二季度余留额60%)四季度(个人年度销售费用可支配总额2/10)(第一季度余留额25%)+(第 二季度余留额40%)+第三季度余留额按（岗位（岗位/ /职务年度目标任务额职务年度目标任务额+ +年度目标任务超额部分）年度目标任务超额部分）55确定个人年度销售费用总额个人年度销售费用总额各岗位年度目标任务额目标责任书按照 2:3:3:22:3:3:2 比例确定个人季度销售费用个人季度销售费用 额责任人依据当季度可支配费用额， 计划填写财务票据借支申请或报销总经理审批或验证、签核常
7、务总经理复核与核准财务部支付相关款项或进行账务处理分门别类粘贴各类票据，填写 费用报销单或出差费用报 销单年度目标任务超额部分财务部核准并提供准 确的可支配费用信息年终费用总结算及运用进口塑胶地板专业运营商共 5 页 第 4 页（3）责任人申请借支或报销：当季度个人销售费用可通过借支提前申请或事后通过报销等形式支配使用。相关办事流程均依照财务报销制度财务报销制度 （文件编号：文件编号：QB/UNIWCW01-2011QB/UNIWCW01-2011）执行。原则上，借支及报销总额均不得超过当季度个人销售费用可支配额，特殊情况，均须征得总经理及常务总经理同时批准同意，均须征得总经理及常务总经理同时
8、批准同意，方可执行。如当季度个人销售费用存在超额支配的，即指当季度未完成销售费用相对应的销售任务目标额的，超出部分由个人及公司各承担 50%。（4）财务部应在责任人申请借支或报销时，为公司领导及责任人提供准确的销售费用可支配额及销售额等信息，防止透支现象发生。同时，还应对各季度的销售及费用准确统计，核算准确的费销比（即指费用及销售状况） ；（5）公司领导在审批、验证、签核、复核与核准时，应从财务部取得责任人的费销比信息，以防费用透支；（6）年终费用总结算及运用：年终财务部将对销售业务部门各责任人的销售费用予以结算：完成年度目标任务额的：如个人年度销售费用可支配总额还有余留的，将以奖金的形式发放
9、给个人；未完成年度目标任务额，个人年度销售费用可支配总额还有余留的：将归集公司新一年销售费用预算中，个人将不予享受奖励；未完成年度目标任务额，个人年度销售费用可支配额超支的：则分别由个人及公司承担 50%。3 3、相关说明：相关说明：1. 本暂行办法所涉及到的完成目标任务额，均指已正式签订销售合同或已达成销售目标的；2. 如当季度未完成季度目标任务额的，那么借支额及报销额不得超过当季度个人销售费用可支配额；3. 如当季度未完成季度目标任务额的，当季度个人销售费用可支配如有余留，按照上述“算法对照表算法对照表”分摊至其它季度中使用；4. 如当季度未完成季度目标任务额的，未完成的任务额也将按相应比
10、例分摊至其它季度中予以完成，以确保销售费用可支配额用到实处；5. 如当季度完成目标任务额（含前各季度分摊至当季度的任务额） ，则请款及报销额按照上述“算法对照表算法对照表”中的“当季度个人销售费用可支配额”执行；6. 如当季度超额完成季度目标任务额（含前各季度分摊的至当季度的任务额） ，则借支及报销额除按照上述“算法对照表算法对照表”中的“当季度个人销售费用可支配额”执行外，还追加超出部分的费用补助。7.7. 如当季度完成年度目标任务额的，超出部分均追加费用补助；进口塑胶地板专业运营商共 5 页 第 5 页 超出部分的费用补助超出部分的费用补助= =当季度目标任务超额（或年度目标任务超额）当季
11、度目标任务超额（或年度目标任务超额）55；8. 财务费用结账时间为：每季度最后一个月的最后一天。六、六、计算办法计算办法某部门销售主管甲年度目标任务额为 300 万元（一、二、三、四季度目标任务额分别为 6060 万元万元、9090 万元万元、9090 万元万元、6060 万元万元） ，则他的年度销售费用可支配总额为：300300 万元万元55=1.5=1.5 万元万元（一、二、三、四季度销售费用可支配额分别为 0.30.3万元万元、0.450.45 万元万元、0.450.45 万元万元、0.30.3 万元万元） 。 如果销售主管甲在一季度只完成了 50 万元，那么一季度他的销售费用可支配额不
12、得超过 0.3 万元。如果甲在一季度销售费用实际只花费了 0.1 万元，那么他剩余的费用 0.2 万元应分别分摊至二、三、四季度中，则二、三、四季度销售费用可支配总额变为 0.45 万元+ 0.075 万元=0.5250.525 万元万元、0.45万元+ 0.075 万元=0.5250.525 万元万元、0.3 万元+ 0.05 万元=0.350.35 万元万元。 未达成目标的任务额 10 万元，也分别分摊至二、三、四季度中予以完成，分别为 90 万元+3.75 万元=93.7593.75 万元万元、90 万元+3.75 万元=93.7593.75 万元万元、60万元+2.5 万元=62.562.5 万元万元； 如果甲在二季度业绩显著，目标任务完成了 103.75 万元，那么他的销售费用可支配
