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2、苏州市民首选出游助手！林林州州市市科科能能材材料料科科技技有有限限公公司司 财财务务管管理理制制度度本制度是依据中华人民共和国会计法 、企业会计准则 制定而 成。 为了规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益 中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时 进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，特制定 本制度； 第第一一条条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济 效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际 情况，特制定本制度。 第第二二条条公司会计核算遵循 权责发生制原则 。 第第三三
3、条条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全， 努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础 工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务 收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财 产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第第四四条条财务管理是公司 经营管理的一个重要方面， 单位负责人 对财务管理工 作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决 按财务制度办事，并严守公司秘密。
4、苏州青年旅行社股份有限公司园区星海部（十佳营业部） 园区湖东邻里中心营业部24 小时报名热线：4001-1212-00 http:/ http:/ 苏州湖东店地址：苏州市工业园区星湖街 178 号湖东邻里中心（好利来蛋糕斜对面） 传真：0512- 62891692、62891691 电话：62926341、62891691、81660343、18915520771、15371861591（24h 服务热线） 、81660343（早 9：00-晚 20：30） 畅途旅游网：http:/ http:/www.chujingtong.cong http:/ www.canary-
5、苏州市民首选出游助手！第第五五条条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项 经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第第六六条条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具 备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原 始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、 会计主管人员 签名或盖章。收款 和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第第七七条条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置 会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处 理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处
6、理方法前后相一 致。 第第八八条条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实 性、手续完整性和资料的准确性。编制 会计凭证、报表时应经专人复核， 重大事项应由财务负责人复核。 第第九九条条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库 存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账 账相符，帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第第十十条条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料 都应建立档案，妥善保管。按 会计档案管理办法 的规定进行保管和销 毁。 苏州青年旅行社股份有限公司园区星海部（十佳营业部） 园区湖东邻里中心营业部
7、24 小时报名热线：4001-1212-00 http:/ http:/ 苏州湖东店地址：苏州市工业园区星湖街 178 号湖东邻里中心（好利来蛋糕斜对面） 传真：0512- 62891692、62891691 电话：62926341、62891691、81660343、18915520771、15371861591（24h 服务热线） 、81660343（早 9：00-晚 20：30） 畅途旅游网：http:/ http:/www.chujingtong.cong http:/ www.canary- 苏州市民首选出游助手！第第十十一一条条会计人员因工作变动或离职，必须将本人
8、所经管的会计工作全部移交给 接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监 交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第第十十二二条条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本 金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向 投资者开具出资证明， 并据此入帐。 第第十十三三条条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部 门应及时调整实收资本。 第第十十四四条条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定， 向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第第十十五五条条公司以负债形式筹集
9、资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第第十十六六条条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对 余额，保证负债的真实 性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的 应付款项报公司总经理批准后处理。 第第十十七七条条苏州青年旅行社股份有限公司园区星海部（十佳营业部） 园区湖东邻里中心营业部24 小时报名热线：4001-1212-00 http:/ http:/ 苏州湖东店地址：苏州市工业园区星湖街 178 号湖东邻里中心（好利来蛋糕斜对面） 传真：0512- 62891692、62891691 电话：62926341、62891691、816603
10、43、18915520771、15371861591（24h 服务热线） 、81660343（早 9：00-晚 20：30） 畅途旅游网：http:/ http:/www.chujingtong.cong http:/ www.canary- 苏州市民首选出游助手！现金的管理：严格执行人民银行颁布的 现金管理暂行条例 ，根据 本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。第第十十八八条条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐 面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。 单位负责人 对 库存现金进行定期或不定期检查，以保证
11、现金的安全和完整。公司的一切现 金收付都必须有合法的原始凭证。 第第十十九九条条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需 要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严 禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 第第二二十十条条出纳人员要随时掌握银行存款 余额，不准签发空头支票，不准将银行 帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的 对帐工作，并编制 银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因， 并报单位负责人。 第第二二十十一一条条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐 零和清收情况的分析， 并报单位负责人，督促业务部门
12、积极催收，避免形成坏帐。 第第二二十十二二条条其他应收款的管理：应按户 分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款 的审批程式是：借款人 部门负责人 财务负责人总经理。借用现金， 必须用于现金结算范围内的各种 费用专案的支付。 第第二二十十三三条条苏州青年旅行社股份有限公司园区星海部（十佳营业部） 园区湖东邻里中心营业部24 小时报名热线：4001-1212-00 http:/ http:/ 苏州湖东店地址：苏州市工业园区星湖街 178 号湖东邻里中心（好利来蛋糕斜对面） 传真：0512- 62891692、62891691 电话：62926341、62891691、81660343、18915520771、15371861591（24h 服务热线） 、81660343（早 9：00-晚 20：30） 畅途旅游网：http:/ http:/www.chujingtong.cong http:/ www.canary- 苏州市民首选出游助手！固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定
