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1、 详解美国退休福利福利制度的差异，是许多国人选择美国投资移民的原因。据兆龙移民专家讲，在办理美国移民前，详细了解美国福利保障制度有助于您在办理移民时做出明确的判断。今天兆龙移民先来跟您聊聊美国的退休福利。美国联邦政府，为退休人士提供两种主要退休福利，一是社会安全退休金，二是医疗保险，称为 Medicare。居住在美国的人士，都应该了解这个制度。社会安全税政府规定，凡有工作或生意收入者，都要缴纳社会安全税，简称FICA，分为退休金税和医疗保险税。前者，占收入的 6.2%，但每年有上限，今年 为 6,045 元，即收入中只有 97,500 元需要付退休金税;后者，为收入的 1.45%，没有上限。这
2、些税款在 W-2 表格上都清楚列明。每年在您生日前大 约两个月，您会收到社安局寄给您的报表，上面列出您每年要付社安税的收入，并已经获得的工作点数。受雇者自付的这 7.65%只是社安税的一半，雇主要为您付另外一半，即两项税共为收入之 15.3%;自雇者(SELFEMPLOYED)则需全部自付，即 要为净收入缴纳 15.3%的税金，称为自雇税(Self-Employment Tax)，自雇税之上限与受雇者相同。工作点数付了社会安全税，便可以取得点数，只要$1160 元(2013)收入便可取得一个点数，每年最多只能获四个点数，所以年收入只需四千元，便可取足四个点数。四个点数没有限制每季一点，故即使只
3、在一个月工作，只要收入够，便可一口气取得全年之四个点数。一 般退休福利，要求纳税人有四十个点数才具享受资格，故需工作十年，但也有例外。第一种例外的情况，是纳税人配偶，即使从未工作，将来也可取得纳税人退休金 的一半(这一半退休金是额外的，并不影响纳税人本身退休金之金额);离了婚的前配偶，假如婚姻达十年或以上，只要没再婚，亦有资格得到前配偶退休金之一 半。另外两种特别情况，不足四十个点数也可取得退休福利：一是纳税人不幸去世，即使未够四十个点数，配偶和子女都可取得福利;二是纳税人因身体残障无法工作，可能符合领取残障福利资格。退休金金额退休金的金额，主要看工作年期之长短，和缴纳税金之多寡而定。政府会以
4、您收入最高的三十五年，来计算可得的退休金。怎样可以预估将来可得多少退休金?每年，在您生日的前两个月，政府会寄上一份年报，列出过去每年的收入和将来退休金的估计金额。假如去年收入未列在年报上，也没有问题，因为收入通常要超过一年后才列于年报。此外，假如未取得四十个点数，亦不会有退休金估计金额。另外一个估计退休金的方法，就是直接进入社安局的网址：www.ssa.gov 然后点按选择退休金计算器(CHOOSEA BENEFIT CALCULATOR)部份，便会见到有三种方法可以估计将来社安退休金金额。 第一种估计方法最简单，只要放入个人的年龄及今年的总收入，社安局便会估计您以前及以后的收入，来估计将来可
5、以获得多少退休金;但该方法只属粗略的估计。第二种估计方法，是将个人过去收入等数据输入网上，然后网上马上为您估计将来的收入，再估计将来可获得的退休金的金额。这个方法与您每年领取的报表上计算方法相同。第三种最为准确的方法，是从网上下载一个软件来作出计算。除了等政府寄上年报，亦可到社会安全局网址查询，只要将自己资料输入即可，也可以向社安局要求提供一份 SSA7004 表格，或上网下载该表格。退休年龄领取退休金最早的年龄是 62 岁，但提前领取会令金额终生打折扣，比率视与完全退休年龄(Full Retirement Age)之距离而定。所谓完全退休年龄，以前是 65 岁，现在已经提高，五十以上至六十一
6、岁的读者，要 66 岁才可避免折扣;四十多岁的读者，要到 67 才可完全退休。提前领取退休金，还要考虑一点，即在完全退休年龄之前继续工作，其收入可能影响退休金金额。假如工作收入超过 15,120 元，超出部分每 2 元将减少退休金 1 元。已经工作了十年或以上的朋友，到了 62 岁便有资格取得社会安全退休金，但金额将会终生减少大约 25%。到底是否应该提早领取社安退休金呢?个人经济上的需要，当然是第一个考虑的因素。其次，应该考虑寿数，因为寿命越长，提早领取退休金便越不利，可是没有人能预测自己的寿数，只有从个人 的健康情况，甚至家族的寿数资料中作估计。第三个考虑因素，是在达到完全退休年龄(通常是
7、 66 岁左右)前，是否会继续工作。在这个年龄之前，假如工作 收入超过$13,560，便开始对社安退休金金额有影响，每超过这限额$2，便减少退休金$1。达到完全退休年龄后，便不存在这一问题。有一条鲜为人知道的条例，是假如提前领取社安退休金，但到了完全退休年龄时后悔，只要在 12 个月内将过去提前领取的退休金退还政府，便可领取正 常的退休金金额，要退还的金额不包括任何利息或罚金。所以有些朋友认为，应该提取领取退休金，然后将金额作投资，将来将本金退还政府。但样做是否有利， 除了要看投资的成绩外，还要看是否超过上述收入限额。为社安退休解码社会安全退休年报 您每年生日前大约两个月，会收到由社会安全局寄
8、给您的一份年报，右边列出您历年的工资，左边列出您已经拥有的季点。假如您已经达到四十个季点或 以上，社安局便会为您列出退休金金额。第一个数字是 62 岁时提前领取退休金的金额，另一个数字是到达完全退休年龄时取得的退休金。有些人误会，以为已经赚取这些退休金，即使现在停止工作，到时也会取得这个金额的退休金。亦有些人以为，由于自己继续工作和缴交社会安全税，退休金金额应该逐年上升，因此当他们见到退休金金额比去年下降，便会百思不得其解。关键是这些退休金金额只是估计，而且是假定您一直工作到退休，而且每年收入都与过去两年的平均收入相约。假如您今年收入比这个平均收入稍低，退休金数字便会下跌，当然假如您由现在开始
9、便停止工作，您每年的退休金估计金额便会逐年下跌。提早领取退休金?已经工作了十年或以上的朋友，到了 62 岁便有资格取得社会安全退休金，但金额将会终生减少大约 25%。到底是否应该提早领取社安退休金呢?个人经济上的需要，当然是第一个考虑的因素。其次，应该考虑寿数，因为寿命越长，提早领取退休金便越不利，可是没有人能预测自己的寿数，只有从个人的健康 情况，甚至家族的寿数资料中作估计。第三个考虑因素，是在达到完全退休年龄(通常是 66 岁左右)前，是否会继续工作。在这个年龄之前，假如工作收入超 过$15,120，便开始对社安退休金金额有影响，每超过这限额$2，便减少退休金$1。配偶与社安福利不够四十个
10、工作点(CREDIT)的朋友，是可以凭着拥有四十个点的配偶得到社会安全福利，包括退休金和医疗保险。只要已经结婚起码十年，即使离婚后，只要未再婚，依然可以取得前配偶社安退休金一半。这个福利即使前配偶仍健在，甚至对方已经再结婚，只要自己未再婚便有资格。假如前配偶已经过身，您还可以提前在六十岁便取得退休金，比一般六十二岁提前领退休金还要早两年。只要夫妇二人其中一人合乎资格，其配偶亦可以因此而拿到医疗保险。不过这位不合资格的配偶，一定要在六十五岁才可以拿到医疗保险。假定合资格的配偶是未足六十五岁，但是另外一位不合资格的配偶，已经达到六十五岁，那这位配偶是否可以自己先拿到医疗保险呢?答案是未必一定，要视
11、乎那位合资格的配偶年龄是否超过六十二岁。如果是在六十二岁以下，那另外一位不合乎资格的配偶，即使本身已经年纪已经达到六十 五 岁，都是未能够拿到医疗保险。但是若合乎资格的配偶，已经在六十二岁或以上，那不合资格的配偶，在六十五岁之年，就可以开始拿到医疗保险，包括 Part A 住院保险和 Part B 看医生的保险。遗属福利要结婚九个月 社会安全(SOCIALSECURITY)退休制度里面，有一个遗属福利(SURVIVORSBENEFIT)项目，让一向有参加社安保险的 人，即使未工作够十年，万一不幸去世，家人也马上可以得到社会安全福利，包括十八岁以下的子女可以按月得到现金福利，假如配偶要在家照顾孩
12、子，也可以获得 现金福利，甚至有依靠死者供养的父母，只要在六十二岁或以上，都有可能取得现金福利。可是，要得到这类福利，夫妇必须已经结婚起码九个月，除非死亡原因是意外。最近见到有一个家庭，夫妇一向没有正式结婚，家中有几个孩子，丈夫不幸因病去世，死亡前几个月才去办理结婚手续，未够九个月，所以遗属极可能取不到遗属福利。假如结婚未够九个月，亦有几个例外情况可以令遗属得到福利，就是假如夫妇两人有自己的孩子。假如子女是双方以前婚姻所生下的，必须做手续去正式领养对方的孩子，才可以在结婚不到九个月便可以得到遗属福利。社安退休金税务问题社会安全退休金是否需要付税呢?假如您全部或大部份收入都是社安退休金，这些退休
13、金是完全不需要付税的。即使您在退休金以外有其他收入，也不一定会导致社安退休金要付税。即使要付税，也只有部份退休金需要在当年报税表上被当为收入付税。要计算社安退休金是否要付税，首先要将退休金的一半，加上其他收入，假如夫妇共同报税，这个金额若在$34,000 以下，则全部社安退休金免税;假如是单身人士，只要这个金额不超过$25,000，便完全无需为退休金缴税。假如这个金额超过以上金额，部份社安退休金便要当为收入付税。已婚共同报税者，金额在$34,000 以上，但不超过$44,000，则最高社安退休 金一半要当为收入缴税，假如金额超过$44,000，则有可能 85%社安退休金需要缴税。单身人士，假如
14、金额在$34,000 以上，便有可能 85%退休金 需要缴税。彻底了解社安退休制度退休金是否有资产保障?已经退休的朋友，假如遇到诉讼或欠债，或发生其他经济危机、被人控告甚至可能要宣布破产，退休金是否会获得保障呢?大部份公司提供的退休计划，包括 401(K)之类的计划，都是在联邦退休法例(ERISA)范围之内，债权人是无法取得，亦即得到保障。美国最高法院在 1992 年和 2004 年都曾判决， 清楚地保障退休金，不在破产时便债权人取得。最高法院近年有一项判决，将个人退休账户(IRA)也加以保障，理由是这类储蓄账户与欠债人的年龄有关，由于 在六十岁之前作提取户主要付罚金，所以假如要求欠债人用退休
15、储蓄归还欠债是不公平的。社会安全退休金是否亦获得保障呢?老人金(SSI)是获得绝对保障的，根据社安法例第 207 条，社安退休金(SOCIAL SECURITY)亦获得保障，不会被债权人取得，但该项保障有几个例外的情况，包括欠下抚养孩童或离婚赡养费、欠联邦国税局税款，欠联邦政府其他 部门债务等，所以虽然社安退休金也有资产保障，但保障程度稍为不及其他退休金。外国人与社安税在美国生活的人，不论打工或做生意，大部份人要缴交社会安全税，即 FICA 或 Self-employmentTax。做工者，雇主及雇员每人要付出一半社安税，自雇者则全数自付。这项税务是为大家将来退休福利作储蓄，但一些持有非移民签
16、证，而在美国做事者，他们将来并非在美国退休，这种情况中，他们是否需要交社安税呢?若已缴交，他们将来离开美国前，能否取回有关利益?根据美国税例第 3101 及 3111 条文中，规定在美国工作者，都要付 FICA 或 Self-employment Tax，但有数类临时签证，是清楚说明无须缴交 FICA 税项;当中包括持有 F1 及 M1签证的留学生，交换学者的 J1 签证及文化交流 Q1 签证者。除上述数项 临时签证外，其他持有H1、L1 或 TN 等类别签证工作者，都必须缴交 FICA，将来亦无法取回有关福利。税例上也提及一些外籍人士，被外国公司派到美国工作，而他们要在外国继续缴付类似 FICA的税项，他们就可以提出证明，
