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1、毕业论文题目：跨国证券投资中的法律问题研究学生：学院：文法学院专业：国际经济法指导教师：日期：跨国证券投资中的法律问题研究摘要自 2005 年 我 国 开 始 实 行 股 权 分 置 改 革 ,中 国 的 证 券 市 场进 入 了 一 个 前 所 未 有 的 繁 荣 阶 段 ,国 内 、 国 际 证 券 投 资 步 入一 个 新 的 发 展 阶 段 ,尤 其 是 证 券 投 资 近 两 年 在 实 现 了 质 的 飞跃 。 伴 随 着 国 内 、 国 外 的 证 券 投 资 基 金 频 繁 的 跨 国 活 动 ,产生 了 很 多 的 法 律 问 题 ,这 就 需 要 对 于 证 券 跨 国 活
2、 动 的 相 关 法律 问 题 进 行 详 细 的 分 析 。本 文 的 第 一 部 分 主 要 是 对 证 券 跨 国发 行 与 交 易 中 的 国 际 税 收 法 律 问 题 的 论 述 。首 先 是 税 收 管 辖权 的 冲 突 和 证 券 跨 国 发 行 与 交 易 中 的 双 重 征 税 问 题 。第 二 部分 主 要 就 证 券 跨 国 发 行 与 交 易 中 的 法 律 适 用 问 题 进 行 论 述 。从 目 前 世 界 上 代 表 性 的 国 家 出 发 ,分 析 其 在 跨 境 销 售 上 的 法律 规 定 ;同 时 结 合 中 国 的 法 律 ,对 于 证 券 投 资 基
3、 金 跨 境 投 资中 的 法 律 问 题 加 以 分 析 ;第 三 部 分 就 我 国 开 展 跨 国 证 券 存 在的 若 干 问 题 及 相 关 建 议 进 行 论 述 。首 先 从 国 际 服 务 贸 易 法 的角 度 分 析 ,结 合 WTO 相 关 规 定 ,重 点 论 述 “商 业 存 在 ”形 式 的市 场 准 入 ;接 着 从 证 券 投 资 基 金 所 得 收 益 的 双 重 征 税 问 题 出发 ,论 述 证 券 投 资 基 金 跨 国 活 动 的 双 重 征 税 问 题 ,并 对 避 免双 重 征 税 的 措 施 进 行 比 较 、分 析 。最 后 就 证 券 投 资
4、基 金 国 际监 管 合 作 的 现 状 和 我 国 在 国 际 监 管 合 作 上 的 完 善 提 出 建 议关 键 词：证 券 ； 跨 国 ； 法 律Discussion on Causes and the Legal Regulation of Green Trade BarriersAbstractSince 2005, China began implementation of split share structure reform,the Chinese stock market entered a phase of unprecedented prosperity, domes
5、ticand international securities investments into a new stage of development,particularly in securities investment of nearly two years, achieved a qualitativeleap.Withdomesticandforeignsecuritiesinvestmentfundsfrequentcross-border activities, resulting in a lot of legal issues, which need tocross-bor
6、der activities related to securities law issues in detail. The first part ofthis paper is mainly cross-border issuance and trading of securities in thediscussion of international tax law issues. The first is the conflict of jurisdictiontax and securities issuance and trading in cross-border double t
7、axation. Thesecond part mainly on cross-border issuance and trading of securities lawsapplicable to the issue discussed. Representative from the worlds countries,analyzing their cross-border sales of legal requirements; combined with Chinaslaws, for cross-border investment in securities investment f
8、unds, to analyze legalissues; third part on the existence of our country to carry out cross-bordersecurities a number of issues discussed and the related recommendations. First,from the perspective of international service trade law, combined with therelevant provisions of WTO, focuses on “commercia
9、l presence“ form of marketaccess; then from the proceeds of securities investment funds double taxation,this paper discusses the securities investment fund transnational activities ofdouble taxation tax, and measures to avoid double taxation comparison, analysis.Finally on securities investment fund
10、s and the status of international regulatorycooperation in international regulatory cooperation in Chinas perfect proposal. Keywords: Securities; Transnational; Law跨国证券投资中的法律问题目录引言1第一章绪论21.1课题背景21.2论文的研究内容2第二章跨国证券中的国际税法问题62.1证券发行与交易所涉及的主要税收62.2证券跨国发行与交易中的双重征税7第三章证券跨国发行中的监管问题113.1国际中常见法律监管113.2我国国际证券
11、的法律监管11第四章我国证券存在的若干问题及相关建议144.1我国涉外证券投资的立法一些改进144.2我国对证券跨国发行与交易行为的法律监管改善14结论17致谢18参 考 文 献19The legal issues securities investment transnational researchContentsPreface.1Chapter Overview of the Green Trade Barriers. 21.1The concept of the Green Trade Barriers21.2The characteristics of the Green Trade
12、 Barriers.21.3The manifestations of the Green Trade Barriers.3Chapter Analyzing the Causes of the Green Trade Barriers62.1Macroeconomics.62.2Microcosmic.7Chapter The status and problems of the Green Trade Barriers.113.1The status of the Green Trade Barriers.113.2The problems of the Green Trade Barri
13、ers.11Chapter The Legal Regulation of the Green Trade Barriers.144.1Aspect of regulations.144.2Aspect of International law.144.3Aspect of Domestic law 15Conclusion.17Acknowledge.18References.19引言如今国际社会越来越注重法律的确定性和可预测性， 国际私法的法律适用方面也不例外。在现代混合托管体系下，传统的冲突规则面临挑战，所谓的 “透视理论” 也往往难以应对。 于是一种新的证券物权法律规范 即“证券中间人
14、所在地”和“有限意思自治” 有机结合的规则应运而生。在这方面海牙国际私法会议付出了重大的努力， 且成绩斐然。第一章绪论1.1 课题背景1.1 课题背景随着国际金融一体化的日益加深，现代科学技术的普遍运用，国际贸易中政治壁垒的消除，证券市场的发展愈趋全球性，证券交易与发行行为日趋国际化。但是，证券市场的国际化的发展，在方便国际证券交易和分散投资风险的同时，也为各种跨国证券违法犯罪活动和过度投机行为的产生创造了新的机会。因此，如何在国际化的同时加强法律监管，以有效遏止和抑制证券违法犯罪活动和过度投机行为，已成为摆在世界各国尤其是证券市场正向国际化迈进的我国面前的一项紧迫任务了。2006 年 12 月， 中国加入 WTO 五年过渡期正式结束，几年来，借加入 WTO 的东风，我国经济得到快速发展，特别是中国资本市场的改革与发展更是令世人瞩目，不仅将决定后 WTO 时代中国经济发展的方向， 也将决定中国经济的国际化程度及实力。可以说，WTO 过渡期的结束意味着中国进入向市场经济转型的最后阶段，包括证券市场在内的中国资本市场的开放将迈出更大步伐。同样是在 2006 年 12 月，我国“股权分置改革”也宣告基本完成，待限售股解禁后，“全流通”将
