会计电算化会计核算基本流程

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1、 第 1 页第四章第四章 会计核算软件的操作要求会计核算软件的操作要求第一节第一节 电算化会计核算基本流程电算化会计核算基本流程电算化会计核算基本流程为：编制记账凭证、凭证审核、记账、结账和编制会计报表。与手工会计核算异同： 电算化会计核算在一定程度上是用计算机代替手工操作，因此其核算流程与手工会计核算流程 基本相同，但核算流程中各环节的具体工作内容和方式有很大差别。 一、手工会计核算基本流程一、手工会计核算基本流程 主要缺陷： 1数据大量重复 2.信息提供不及时 3.准确性差 4.工作强度大二、电算化会计核算基本流程二、电算化会计核算基本流程 1.编制记账凭证的三种方式： （1）手工编制完成

2、记账凭证后录入计算机; （2）根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证； （3）由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。例如，由固定资产核算模块 根据预定的折旧资料自动生成的计提折旧凭证。 2.凭证审核要点： （1）凭证审核是由负责审核的会计人员审核已输入计算机的记账凭证; （2）会计核算软件可根据审核情况进行自动控制： 未通过审核的凭证，不能进行记账； 已通过审核的凭证，不能由凭证录入人员直接进行修改。 3.记账要点： 记账是由有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照记账程序自动进行的。 （1）记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记；（2）同时登记总账、明细账

3、和日记账；（3）各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是对记账凭证做标记，不产生新的第 2 页会计核算数据。4.结账和编制会计报表要点： （1）手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节，工作量大且复杂。（2）电算化会计核算中，由于可以一次性预先定义账户结转关系、账户与报表的数据对应关 系，因此结账和编制报表是作为一个步骤由计算机在较短时间内同时自动完成。【例题多选题】下列各项中，属于电算化核算基本流程的有（ ）。A.结账和编制报表 B.凭证审核C.编制记账凭证 D.取得原始凭证 正确答案ABC 答案解析电算化下没有填制和取得原始凭证，直接就从编制记账凭证开始。【例题多选题】

4、凭证是账务系统最基本最重要的资料来源，其中下列（ ）属于计算机账务 系统处理的凭证来源。A.手工凭证 B.机制凭证 C.原始凭证 D.汇总原始凭证正确答案 ABC 答案解析选项 D 是手工做账中的来源方式。【例题多选题】下列关于会计电算化环境中记账环节特点的表述中，正确的有（ ）。 A.记账只是对凭证做记账标记 B.记账由计算机自动完成 C.凭证同时过入总账、明细账和日记账 D.记账产生了新核算数据 正确答案 ABC 答案解析选项 D，记账不产生新的核算数据。【例题单选题】在（ ）中，结账和编制会计报表是一个工作环节，由计算机在短时间内同 时自动完成。A.电算化会计核算 B.ERP 会计核算阶

5、段C.机械式处理阶段 D.手工会计核算流程第 3 页正确答案A 第二节第二节 通用账务处理模块基本操作通用账务处理模块基本操作一个完整的会计信息系统由若干会计信息子系统构成。这些子系统包括工资管理、固定资产管 理、应收应付管理、账务处理等。账务处理是整个会计信息系统的核心和基础。账务处理最基本的功能包含编制记账凭证、凭证审核、记账、对账、结账及账表查询输出等。第一单元第一单元 系统初始化系统初始化系统初始化=初始设置 A 系统初始化是整个会计电算化工作的基础； B 系统初始化是指会计电算化系统在初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程； （游戏规则：+手工账数据） C 系统初始化工作未

6、完成，系统将拒绝执行日常使用操作； D 系统初始化工作的好坏，将直接影响到系统以后运行的准确性和效率性。 一、账套管理一、账套管理 账套：是一个单位在会计电算化系统中的所有会计资料，即一套会计数据文件。（一套软件可 以建多套账） （一）新建账套-路径1.启动账套管理：单击屏幕左下角开始，选择程序金蝶 KIS 专业版工具 账套管理，出现账套管理登录界面。默认用户名：Admin，无密码，直接点【确定】，进入 金蝶 KIS 账套管理； 2.新建按钮（单击操作新建账套）：录入账套参数，完成后单击【确定】按钮，系 统开始建立账套； 3.账套建立成功：窗口会出现账套列表，点击退出完成。【任务 1】根据下列

7、资料新建账套：帐 套 号：MH201101 帐套名称：明华实业公司 单位名称：明华实业公司 帐套路径：系统默认第 4 页小提示 没有星号的可以不用输入：账套描述、地址、电话。注：新建账套-要点 1.账套：一套软件可以建多个账套； 2.账套号：可以修改、必须唯一； 3.数据库路径：账套在计算机磁盘系统中的位置。 （1）一般应在计算机硬盘上建立专门目录作为数据库路径， 不可以将路径指定到 U 盘等移 动储存介质； （2）切忌将数据库路径指定为磁盘的根目录。 如： D: 不行 D:明华实业公司 可以 （二）修改、删除账套 1.路径与新建账套相同； 2.选中目标账套后，双击账套就可以修改，单击删除按钮

8、就可以删除。 （三）备份、恢复账套 1.备份：路径可与新建账套相同； 2.恢复：路径可与新建账套相同； 【例题单选题】下列关于账套的表述中，不正确的是（ ）。A.一台计算机中可以有多个账套B.账套可以备份，数据损坏时恢复C.账套最好存放在移动储存介质上，以便于携带D.账套就是一套会计数据文件正确答案C 答案解析选项 C，账套最好存放在硬盘上。 【例题单选题】下列关于账套数据库路径表述中，不正确的是（ ）。A.为便于查找，也可以将磁盘根目录作为数据库路径B.U 盘等移动储存介质根目录及其所有子目录不宜作为数据库路径C.数据库路径就是账套在计算机磁盘系统中的存放位置D.一般在硬盘上建立专门目录作为

9、数据库路径正确答案A 答案解析切忌将数据库路径指定为磁盘的根目录。第 5 页二、系统参数设置二、系统参数设置在建好账套后，第一次打开账套时，先到系统参数中设置会计期间、启用期间和记账本位币。 【任务 2】设置系统参数启用日期：2011-1 设置：启用往来业务核销，凭证过账前必审核三、设置用户组、操作员及权限三、设置用户组、操作员及权限1.何时设置：一般在系统初始化时进行，日常使用中，应根据人员变动情况随时调整用户和授 权。 2.操作员设置：是为了解决“谁”可以合法的进入会计电算化系统。会计软件有默认操作用户， 如账套管理中“Admin”、核算软件中“Manager”，首次进入只能以默认操作用户

10、登录，然后可根 据需要进行增加其他操作员。为了防止非法登录，每个操作员都设置登录密码并定期或不定期更换。3.权限设置：是为了解决操作员可以“干什么”的问题。电算化系统对操作员授予不同的操作 权限，所有操作员都只能在授权范围内操作。 操作员进入系统时： 一关：用户名、密码确认身份 二关：权限范围操作 （一）新建用户组 【任务 3】根据下表完成如下任务。 姓名隶属于（组）权限马红光办公室账务系统查询及管理 权 张伟系统管理员全部权限李虹Users账务系统查询及管理 权要点： 1.系统管理员组拥有所有的操作权限，包括建立其他用户和用户组并为其授权； 2.电算主管作为系统管理员组成员，由其进行用户管理

11、； 3.其他用户只有修改自己口令的权限，无权更改操作权限； 4.授权时应当遵循不相容职务相分离原则； 5.人员离职后，要及时删除或者禁用。 【例题多选题】 下列人员中，可以设置会计核算软件操作员及其权限的有（ ）。 A.凭证审核人员 第 6 页B.电算主管 C.系统管理员 D.系统管理员组成员正确答案BCD 答案解析在电算化软件中，可以设置会计核算软件操作员及其权限的只有 电算主管、系统管理员和系统管理员组成员。【例题判断题】所设置的操作员一旦被引用，仍可以被修改和删除。（ ）正确答案 答案解析所设置的操作员一旦被引用，不可以删除。【例题单选题】在 KIS 专业版系统中，关于系统初始化说法错误

12、的是（ ）。A.系统管理员拥有会计核算软件的所有操作权限B.应以系统管理员身份登录会计核算系统进行操作员及其权限设置 C.新建用户时不可以指定其所属的用户组D.一般电算化主管作为系统管理员组的成员进行用户管理正确答案C 答案解析新建用户时是可以指定其所属的用户组。【例题判断题】操作员及其权限只能在系统初始化完成。（ ） 正确答案 答案解析日常使用中有人员的离职也可以进行人员权限的设置。【例题判断题】通过账套管理功能，可以实现对用户在账套中的业务操作授权。（ ） 正确答案 答案解析用户授权是在用户管理中实现。第 7 页【例题判断题】电算化操作人员离职后，必须删除其用户账号。（ ）正确答案 答案解

13、析电算化操作人员离职后，要及时删除或者禁用【例题判断题】会计电算化具体操作人员只有修改自己口令和操作权限的权限。（ ） 正确答案 答案解析会计电算化具体操作人员只有修改自己口令的权限，无权更改操 作权限。 【例题判断题】 KIS 专业版系统中，系统管理员组用户不需要再进行用户授权。（ ）正确答案 答案解析系统管理员组拥有所有的操作权限，无需对其再进行用户授权。四、设置计量单位四、设置计量单位 计量单位组代码名称换算系数类别数量组001个1无002台1无003箱100无五、辅助核算项目设置（部门、职员、供应商、客户）五、辅助核算项目设置（部门、职员、供应商、客户） 1.辅助核算：辅助会计科目核算

14、，作用类似明细科目。 手工：“应收账款”科目-A 公司 -B 公司 -C 公司 电算化：“应收账款”科目不设明细，设置“客户”辅助核算； 手工： “生产成本”科目-A 商品 -B 商品 -C 商品 “库存商品”科目-A 商品 -B 商品 -C 商品 电算化： 第 8 页“生产成本”、“库存商品”科目不设明细，设置“物料”辅助核算； 那么需先将各“商品”名称录入计算机，将来选择使用。 2.辅助核算项目：系统提供了客户、职员、供应商、物料、部门等核算项目作为辅助核算。 3.路径：【基础设置】 【核算项目】 【任务 4】新增部门编号名称1总经办(上级组)1.01办公室1.02销售部1.03采购部2财

15、务部3生产部注意:点击“部门”类别后将光标移到右边空白处单击后点新增按钮。 【任务 5】公司扩建，通过复制功能添加一个部门，部门代码：4；部门名称：生产二部；部 门属性与生产部完全相同。 【任务 6】新增职员 编号姓名所属部性别职员类别001张伟财务部女管理人员002黄中生产部男车间管理人员003陈明销售部女销售人员004马红光办公室男管理人员005李江办公室男管理人员【任务 7】将核算项目中职员“李江”设为禁用。 【任务 8】建立客户档案 客户编号客户名称信用额度增值税1华南区(上级组)1.01中南科技公司500 ,00017%1.02南方电脑公司600,00017%【任务 9】建立供应商档

16、案 供应商编号供应商名称1华南区(上级组)1.01广西机电公司1.02苏宁电器公司【任务 10】将核算项目中的全部职员信息引出,保存在桌面,文件命名为“职员表.xls”。路径：【基础设置】【核算项目】【职员】【文件】【引出数据】选择第一项（*.xls） 【确定】选择保存位置及输入文件名保存。 第 9 页【例题判断题】辅助核算项目的设置是其他设置（如科目设置）的基础（ ）。正确答案 答案解析本题不严谨，并不是所有的科目都需要辅助核算。六、外币币种及汇率设置六、外币币种及汇率设置 【任务 11】设置外币币种及汇率 代码名称汇率小数位固定汇率RMB人民币12否USD美元6.82是HKD港币0.872否【路径】【基础设置】【