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1、 2011 年度内部控 制有效性的自我评价报告 3 阳光电源股 份 有限 公 司 董 事 会 2011 年度 内 部控制 有 效 性 的 自 我评 估 报告 一、 董 事会 对内部 控制 报告真 实性 的声明 阳光电源 股份有限公司 （以下简称 “ 公司 ” 或“ 本公司” ） 董事会及全体董事保 证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立、 健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。 本公司内 部控制的目标是： 合理保证企业经营管理合法合规、 资产安全、 财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，
2、促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性， 故仅能对 达到上述目标提供合理保证； 而且内部 控制的有效性亦可能随公司内、 外部环境及经营情况的改变而改变。 本公司内部 控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 二、 公 司建 立内部 控制 制度的 目标 和遵循 的原 则 ( 一) 公司建立内部控制制度遵循的目标 1、 建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制， 保证公司经营管理合法合规以及经营活动的有序进行， 提高经营效率和效果， 促 进企业实现发展战略。 2、 建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动 的健康运行。 3
3、、 规范公司经营行为，保证会计资料、财务 报表及相关信息的真实、准确 和完整。 4、 建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现纠正 错误、违规及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。 2011 年度内部控 制有效性的自我评价报告 4 5、 确保国家有关法律法规、部门规章、规范性文件和公司内部规章制度的 贯彻实施。 ( 二) 公司建立内部控制制度遵循的基本原则 1、 全面性原则 ：内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子 公司的各种业务和事项。 2、 重要性原则 ：内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高 风险领域。 3、 制衡性原则 ：内部控制应在治理结构、
4、机构设置及权责分配、业务流程 等方面形成相互制约、相互监督的作 用，同时兼顾运营效率 。 4、 适应性原则 ：内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险 水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整 。 5、 成本效益原则 ：内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实 现有效控制 。 三、 公 司内 部控制 基本 情况 为保证公司经营业务活动的正常进行， 保护资产的安全、 完整和经营目标的 实现， 公司根据资产结构和经营方式、 结合控股子公司具体情况、 依据 公司法 、 证券法 、 会计法 、 企业内部控制基本规范 及 上市公司内部控制指 引 等有关规定及其他相关的法律法规， 制定
5、了原料采购、 仓储物料管理、 生产 管 理、 市场管理、 固定资产投资、 会计核算和财务管理运作、 子公司管理等一整 套较为完整、 科学的内部控制制度， 并根据公司业务发展状况和经营环境的变化 不断补充、完善。公司 2011 年 12 月 31 日内部控制制度建设情况及实施情况如 下： ( 一) 公司内部控制制度建设情况及实施情况 公司建立了较为完善、 健全、 有效的内部控制制度体系， 并能得到有效实行。 1、 内部控制环境 2011 年度内部控 制有效性的自我评价报告 5 (1) 治理结构 公司已经按照 公司法 、 上市公司治理准 则 和有关监管要求及 公司 章程的规定，设立了股东大会、董事
6、会和监事会，分别作为公司的权力机构、 执行机构和监督机构。 公司 根据权力机构、 执行机构和监督机构相互独立、 相互 制衡、 权责明确的原则， 建立健全了公司的法人治理结构。 公司制定了 股东大 会议事规则 、 董事会议事规则 、 独立董事制度 、 监事会议事规则 、 董事会下设各委员工作细则、 总经理工作细 则 ， 明确决策、 执行 、 监督等方 面的职责权限， 形成科学有效的职责分工和制衡机制， 促进治理结构及各司各就 其职、规范运作。 (2) 组织机构 本公司为有效地计划、 协调和控制经营活动， 已合理地确定了组织单位的形 式和性质， 并贯彻不相容职务相分离的原则， 比较科学地划分了每个
7、组织单位内 部的责任权限，形成相 互制衡机制，具体的组织结构图如下： 2011 年度内部控 制有效性的自我评价报告 6 (3) 人力资源 公司根据国家有关法规政策， 结合公司自身的业务特点， 制定和完善了 人 力资源管理制度 ， 明确了人员招聘的流程， 特别是中层以上的管理人员， 要求 既有娴熟的业务技能，又具备符合阳光电源核心价值观的人员才能最终被录用。 为使新员工更快融入到阳光电源股份公司，公司对新进员工进行岗前培训教育、 企业文化、企业理念及核心价值观培训；为使老员工能适应公司不断发展需要， 公司根据行业发展状况， 定期、 不定期对老员工进行市场营销、 职业素养、 管理 科学等方面培训。
8、 为了进一步稳定员工队伍， 激励 员工追求卓越的态度， 公司还 制定了 薪资制度 、 奖励制度 、 研发人员绩效考核制度 等一系列人事 管理内控制度及相关的薪资福利等内控制度， 既完善了优胜劣汰机制， 提高了员 工的竞争意识， 同时也保障了员工的合法权益， 为员工在阳光电源企业内部的职 业发展规划了明确的方向， 解除了员工的后顾之忧。 同时， 通过在科学合理的财 务预算的基础上建立的科学、 合理、 优良的内 部激励机制， 激发员工的工作热情， 保证公司快速、健康发展。 (4) 企业文化 通过多年的文化积淀， 初步形成了公司的企业文化体系。 “ 诚恳务实 、 严谨 开放 、共创未来 ” 是公司的
9、核心价值 观，“ 诚恳务实 ” 是为人的品格与态度，它要 求员工对同事对上级要诚实正直， 尽责、 务实 ， 讲真话， 不欺骗、 不 浮夸、 不好 高骛远。领导待人要讲真话、守信用，对部下对上级都要实事求是，说到做到； 不违心、 不隐瞒、 不夸 大、 不推脱责任。 “ 严 谨开放 ” 是做事的策略与方式， 它要 求员工严格认真对待每一件事、 每一次作业、 每一项任务、 每一次变革和每一个 人，务实合作，开放进取。领导要以身作则，严谨务实，团结合作，创新开放； 讲民主， 多辩论， 不扯 皮， 不犹豫， 不抱怨， 不保护落后。 “ 共创未 来 ” 是成功的 目的与标准， 它要求员工共同编织、 创造美
10、好的、 持续 的、 共赢的未来。 为客户 创造可持续的价值， 为社会为公司创造美好的未来。 公司秉承“ 致力于清洁高效 ” 的发展使命， 立足光伏、 风电业务， 积极探索可再生能源领域与电力电子技术紧 密结合的新业务， 持续创新， 积极参与全球竞争， 不断提升客户满意度， 努力将 公司打造成为全球一流的可再生能源发电设备供应商。 2011 年度内部控 制有效性的自我评价报告 7 (5) 内部审计 公司审计委员会下设审计部， 制定了 内部审计制度 ， 对审计部审计范围、 审计程序、 审计职权、 职业道德等予以明确规定。 其中特别强调内部审计机构负 责人由具备相应的独立性、 良好的职业操守和专业胜
11、任能力的人士担任； 采用定 期和不定 期的方式核查， 审计部开展工作不受其他部门或者个人的干涉； 内部审 计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照企业内部审计工作程序进行报 告； 对监督检查中发现的内部控制重大缺陷， 有权直接向董事会报告。 上述制度 的制定和施行，从制度的层面为防范内部控制风险和提升管理效能奠定了基础。 通过内部审计独立客观的监督和评价活动， 对公司的内部控制制度的健全性、 有 效性进行审查和评价，有效降低内部控制风险，切实提高管理效能及营运效率， 为防范资产流失、资源浪费和优化组织结构流程提供有力的保障。 2、 风险评估过程 公司以“ 合理保证企业经营管理 合法合规、资产
12、安全、财务报告及相关信息 真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略 ” 为内部控制的目标， 并在此前提下进行风险识别、 风险评估和风险应对。 公司在实施充分的调研和科 学分析的基础上，准确识别影响公司内部控制目标的内部风险和外部风险。 (1) 识别、评估及应对外部风险 公司在风险评估时， 所关注的外部风险影响因素包括： 经济形势与市场竞争、 产业政策等经济因素； 法律、 法规、 监管要求等法律因素； 技术进步、 工艺改进 等科技因素；自然灾害、环境状况等自然因素。 公司系专注于太阳能、 风能等可再生能源产品研究、 开发、 生产、 销 售和服 务的国家高新技术企业， 近期， 国家出台的
13、一系列贯彻和落实科学发展观， 加快 自主创新的政策和措施， 特别在新材料、 新技术、 新能源等方面的应用上， 加大 了扶持力度。 目前， 国家战略性新兴产业规划正在紧锣密鼓的调研阶段， 各地方 政府和各机构也纷纷出台相关政策引导和扶持新兴产业的发展。 随着世界能源的 日益短缺，可再生、替代能源的开发和应用越来越受到重视与支持，可以预见， 国家的政策、市场需求以及宏观经济形势对企业的发展都是十分有利的。 2011 年度内部控 制有效性的自我评价报告 8 公司在经营过程中，围绕宏观政策和市场需求，以研发为主导，立足国内市 场的同时紧盯国际市场， 及时调整公司发展战略，充分评估并应对外部风险。 (2
14、) 识别、评估及应对内部风险 公司在风险评估时，所关注的内部风险影响因素包括：高级管理人员的职业 操守、员工专业胜任能力、团队精神等人员素质因素；经营方式、资产管理、业 务流程设计、财务报表编制与信息披露等管理因素；财务状况、经营成果、现金 流量等基础实力因素；研究开发、技术投入、信息技术运用等技术因素；营运安 全、员工健康、安全、环保等因素。 公司按照公司法的规定，建立了股东大会、董事会与监事会分别履行决 策、管理与监督的职能，并按各自的工作细则开展工作。根据自身 的特点建 立了相应的内部控制机构 、设置了相应的管理部门 ，建立、健全了相应的控制制 度。公司建立了严格的质量控制体系和检验标准
15、，坚决杜绝不合格的产品流入市 场,在生产经营中严格遵守国家的法律、 法规。 公司对科技创新十分重视， 在预算 中优先安排科研经费，对创新的科研成果给予重奖，确保公司在行业中的竞争地 位。公司对人力资源这一影响内部控制的因素给予足够重视，选聘员工时，重视 其职业道德素养与专业胜任能力；公司定期对每一个员工，包括高级管理人员进 行职业修养和业务培训，确保员工能够诚实守信的职业操守、遵纪守法、不伤害 投资者、债权 人的利益。公司的监事会严格按照公司法开展监督工作，控股 股东承诺严格遵守公司法的规定，履行股东义务，行使股东权利，不从事于 公司业务有竞争或者可能产生竞争的业务活动，以公平、公正的原则处理与公司 的关系，以保障中小投资者的利益。公司建立了独立的内部审计机构并直接对董 事会负责，按照内部审计制度开展工作，具体对经营活动和内部控制执行情况进 行检查和监督，提出建议和意见，确保内部控制制度的贯彻和实施。公司建立了 投诉举报制度以开展反舞弊工作，公司鼓励员工就财务报告和信息披露方面的弄 虚作假，对未经授权、滥用职权或采取 其他不法行为侵占、挪用公司财务现象， 在开展公司业务时非法使用公司财务谋取不正当利益的行为向公司董事
