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1、 上海夏尔软件有限公司 审计报告及财务报表 2011 年度 上 海 夏 尔 软 件 有 限 公 司 审 计 报 告 及 财 务 报 表 （2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5-6 财务报表附注 1-26 审计报告 第 1 页 审 计 报 告信会师报字2012 第 110791 号 上海汉得 信息 技 术 股份有限 公 司 ： 我 们 审 计 了 后 附 的 上 海 夏 尔 软 件 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 夏 尔 软 件 ） 财
2、务报表， 包括 2011 年 12 月 31 日的 资产负债 表 、2011 年度的利 润 表 、2011 年 度 的 现 金 流 量 表、2011 年 度的 所 有 者权 益变 动 表 以及 财 务报表附 注。 一、管理 层对财 务 报表的责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 贵 公 司 管 理 层 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ： （1 ） 按照 企业会 计准则的 规定编 制 财务报 表 ， 并使 其 实现公允 反 映 ； （2 ） 设 计 、 执行 和维护必 要的内 部 控 制 ， 以 使财务 报 表不存在 由 于舞弊或 错误导 致 的重大错 报。 二、注册
3、会计师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。 我们 按照中 国 注册会计 师审计 准 则的规定 执行了 审 计工 作 。 中国 注册会计 师审计 准 则要求我 们遵守 中 国注册会 计师职 业 道德守 则 ， 计 划和执行 审计工 作 以对财务 报表是 否 不存在重 大错报 获 取合理保 证 。 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
4、 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理 性，以及 评价财 务 报表的总 体列报 。 审计报告 第 2 页 我们相信 ， 我们获 取的审计 证据是 充 分 、 适当 的 ， 为 发表 审计意 见提供了
5、基础。 三、审计 意见 我们 认 为 ， 贵 公司财 务报 表在所有 重大方 面 按照企 业会计准 则的 规定编 制 ， 公允 反映 了 贵公司 2011 年 12 月 31 日的 财务状况 以 及 2011 年度的经 营成果 和 现金流量 。 四、 对 分发和 使用 的限制 我 们 的 报 告 仅 用 于 此 次 上 海 汉 得 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 收 购 夏 尔软件 股 权。本 段 内容不影 响已发 表 的审计意 见。 立信会计 师事务 所 中国注册 会计师 ： 林 伟 （特殊普 通合伙 ） 中国注册 会计师 ： 毛佳敏 中国 上海 二 O 一二年 二月 十 八 日 上
6、 海 夏 尔 软 件 有限公司 报表 第 1 页 资 产 负 债表 2011 年 12 月 31 日 （ 除 特 别 注 明 外 ， 金额单位均为人 民币元）资 产 附注四 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 ( 一) 19,546,754.27 21,618,479.14 交易性金融资产 应收票据 应收账款 ( 二) 17,142,695.03 9,601,034.31 预付款项 ( 四) 1,566,772.41 1,570,452.62 应收利息 应收股利 其他应收款 ( 三) 609,384.34 16,663,556.41 存货 ( 五) 6,975,155.59 7,748,
7、909.23 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 45,840,761.64 57,202,431.71 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 ( 六) 1,685,694.78 1,261,321.95 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 ( 七) 15,578.21 22,899.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 ( 八) 323,952.00 381,243.28 其他非流动资产 非流动资产合计 2,025,224.99 1,665,464.98 资产总计 47
8、,865,986.63 58,867,896.69 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上 海 夏 尔 软 件 有限公司 报表 第 2 页 资 产 负 债 表 （ 续 ） 2011 年 12 月 31 日 （ 除 特 别 注 明 外 ， 金 额 单 位 均 为 人 民 币 元）负债和所有者权益（或股东权益） 附注四 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 ( 九) 5,000,000.00 2,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 ( 十) 3,151,801.58 2,620,187.17 预收款项 ( 十一
9、) 268,255.80 2,955,892.27 应付职工薪酬 ( 十二) 36,386.90 28,308.80 应交税费 ( 十三) 8,727,094.75 1,194,893.13 应付利息 应付股利 其他应付款 ( 十四) 73,109.00 1,219,373.84 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 17,256,648.03 10,018,655.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 17,256,648.03 10,018,655.21 所有者权益（或股东权益 ）
10、： 实收资本（或股本） ( 十五) 20,000,000.00 20,000,000.00 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 ( 十六) 3,960,591.88 2,984,582.17 一般风险准备 未分配利润 ( 十七) 6,648,746.72 25,864,659.31 所有者权益（或股东权益）合计 30,609,338.60 48,849,241.48 负债和所有者权益（或股东权益）总计 47,865,986.63 58,867,896.69 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上 海 夏 尔 软 件 有限公司
11、报表 第 3 页 利 润表 2011 年 度 （ 除 特 别 注 明 外 ， 金 额 单 位 均 为 人 民 币 元）项 目 附注四 本年金额 上年金额 一、营业收入 ( 十八) 50,662,734.44 38,699,969.32 减：营业成本 22,051,363.62 22,586,721.64 营业税金及附加 ( 十九) 1,401,141.72 924,285.50 销售费用 ( 二十) 5,420,487.54 5,427,415.83 管理费用 ( 二十一) 11,293,962.78 10,206,399.61 财务费用 ( 二十二) 251,676.54 201,086.4
12、6 资产减值损失 ( 二十三) -381,941.94 1,052,881.71 加： 公允价值变动收 益 （损失以“ ” 号填列） 投资收益（损失以“ - ” 号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“ - ” 填列） 10,626,044.18 -1,698,821.43 加：营业外收入 ( 二十四) 268,443.86 1,035,129.94 减：营业外支出 ( 二十五) 851.62 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“ - ” 号填列） 10,893,636.42 -663,691.49 减：所得税费用 ( 二十六) 1,133,539
13、.30 -155,564.46 四、净利润（净亏损以“ - ” 号填列） 9,760,097.12 -508,127.03 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 9,760,097.12 -508,127.03 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 4 页 上 海 夏 尔 软 件 有 限 公 司 现 金 流 量表 2011 年 度 （ 除 特 别 注 明 外 ， 金 额 单 位 均 为 人 民 币 元） 项 目 本 年 金 额 上 年 金 额 一、经营活动产生 的现金流量
14、 销售商品、提供劳 务收到的现金 43,356,728.56 37,417,735.90 收到的税费返还 21,454.70 650,129.94 收到其他与经营活 动有关的现金 15,885,436.02 404,696.63 经营活动现金流入 小计 59,263,619.28 38,472,562.47 购买商品、接受劳 务支付的现金 19,678,913.29 22,966,521.39 支付给职工以及为 职工支付的现 金 13,075,135.13 16,166,857.00 支付的各项税费 2,237,902.32 3,146,874.39 支付其他与经营活 动有关的现金 5,760
15、,117.40 6,906,368.67 经营活动现金流出 小计 40,752,068.14 49,186,621.45 经营活动产生的现 金流量净额 18,511,551.14 -10,714,058.98 二、投资活动产生 的现金流量 收回投资收到的现 金 取得投资收益所收 到的现金 处置固定资产、无 形资产和其他 长期资产 收回 的现金 净额 6,000.00 处置子公司及其他 营业单位收到 的现金净 额 收到其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流入 小计 6,000.00 购建固定资产、无 形资产和其他 长期资产 支付的现金 924,475.20 35,258.13 投资支付的现金 取得子公司及其他 营业单位支付 的现金净 额 支付其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流出 小计 924,475.20 35,258.13 投资活动产生的现 金流量净额 -918,475.20 -35,258.13 三、筹资活动产生 的现金流量 吸收投资收到的现 金 15,000,000.00 取得借款收到的现 金
