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1、 四川天齐锂业股份有限公司拟收购四川 天齐矿业有限责任公司股权所涉及的四川 天齐矿业有限责任公司股东全部权益 评估报告 北京亚超评报字2013第A030-2号 北京亚超资产评估有限公司 二0一三年六月七日 四川天齐锂业股份有限公司拟收购四川天齐矿业有限责任公司股权所涉及的四川天齐矿业有限责任公司股东全部权益评估报告目录 北京亚超资产评估有限公司 四川天齐锂业股份有限公司拟收购四川 天齐矿业有限责任公司股权所涉及的四川 天齐矿业有限责任公司股东全部权益 评估报告 目 录 注册资产评估师声明.1 资产评估报告书摘要.2 一、委托方及被评估单位、其他报告使用者.4 二、评估目的 .8 三、评估对象和
2、范围.9 四、评估价值类型及定义 .9 五、评估基准日.9 六、评估依据 .10 七、评估方法 .12 八、评估过程 .21 九、评估假设和限制条件 .22 十、评估结论 .22 十一、特别事项说明.24 十二、评估报告使用限制说明 .28 十三、评估报告日 .29 四川天齐锂业股份有限公司拟收购四川天齐矿业有限责任公司股权所涉及的四川天齐矿业有限责任公司股东全部权益评估报告声明 北京亚超资产评估有限公司 第 1页 注册资产评估师声明 一、我们在执行本评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独 立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内 容是客观的，并对评估
3、结论合理性承担相应的法律责任。 二、注册资产评估师出具的评估报告，没有以预先设定的价值作为评估结论。 三、评估机构和注册资产评估师与评估报告中的评估对象及相关当事方无利 益关系，对相关当事方不存在偏见。 四、注册资产评估师本人及业务助理人员对评估对象进行了现场调查，对评 估对象的法律权属状况给予了必要的关注，但不对评估对象的法律权属作任何形 式的保证。 五、注册资产评估师及本评估机构具备本评估业务所需的执业资质和评估胜 任能力。 六、评估报告的分析和结论是在恪守独立、客观和公正原则基础上形成的， 仅在评估报告设定的评估假设和限制条件下成立；出具的评估报告中的分析、判 断和结论受评估报告中假设和
4、限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评 估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 七、注册资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并 发表专业意见，是经济行为实现的参考依据，并不承担相关当事人决策的责任。 评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 八、提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合法性、完整性及恰当使 用评估报告是委托方和相关当事方的责任。 九、评估报告的使用仅限于评估报告中载明的评估目的，因使用不当造成的 后果与签字注册资产评估师及本评估机构无关。 十、评估结论仅在评估报告载明的评估基准日有效。评估报告使用者应当根 据评估基
5、准日后的资产状况和市场变化情况合理确定评估报告使用期限。 四川天齐锂业股份有限公司拟收购四川天齐矿业有限责任公司股权所涉及的四川天齐矿业有限责任公司股东全部权益评估报告摘要 北京亚超资产评估有限公司 第2页 评估报告摘要 重要提示 以下内容摘自资产评估报告书，欲了解本评估项目的 全面情况，应认真阅读资产评估报告书全文。 北京亚超资产评估有限公司接受四川天齐锂业股份有限公司的委托，根据有 关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用资产基础法和收益法，按照 必要的评估程序，对四川天齐锂业股份有限公司拟收购四川天齐矿业有限责任公 司股权所涉及的四川天齐矿业有限责任公司股东全部权益在2013年3月
6、31日的市 场价值进行了评估。 现将资产评估结果摘要如下。 一、 委托方和被评估单位 委托方：四川天齐锂业股份有限公司 被评估单位：四川天齐矿业有限责任公司 二、评估目的是反映四川天齐矿业有限责任公司股东全部权益于评估基准日 的市场价值，为四川天齐锂业股份有限公司拟收购四川天齐矿业有限责任公司的 股权提供价值参考依据。 三、评估对象是四川天齐矿业有限责任公司股东全部权益。 四、评估范围包括流动资产、非流动资产、流动负债。 五、价值类型为持续经营假设前提下的市场价值。 六、评估基准日为2013年3月31日。 七、评估方法为资产基础法和收益法，最终以收益法评估结果作为最终评估 结论。 八、评估结论
7、 1、采用资产基础法评估的结果 采用资产基础法，四川天齐矿业有限责任公司有限责任公司经信永中和会计 师事务所（特殊普通合伙）审计后的总资产为18,567.65万元，总负债为10,294.05 万元，净资产为8,273.59万元；评估后的总资产为19,790.51万元，总负债为四川天齐锂业股份有限公司拟收购四川天齐矿业有限责任公司股权所涉及的四川天齐矿业有限责任公司股东全部权益评估报告摘要 北京亚超资产评估有限公司 第3页 10,294.05万元，净资产为9,496.46万元，净资产增值1,222.87万元，增值率 14.78%。评估增值的原因是主要是存货增值和长期股权投资增值以及投资性房地 产
8、评估减值的联合作用的结果。 2、采用收益法的评估的结果 对四川天齐矿业有限责任公司有限责任公司股东全部股权价值在评估基准日 2013年3月31日采用收益法评估的结果为26,749.48万元，评估增值18,475.89万 元，评估增值率223.31%。 3、评估结果的分析及选择 采用资产基础法评估的结果为9,496.46万元，净资产评估增值1,222.87万元， 评估增值率14.78%；采用收益法评估的结果为26,749.48万元，增值18,475.89万 元，评估增值率223.31%；两种评估方法的评估结果差异17,253.02万元，差异率 为181.68%。差异原因为成本法仅能反映企业资产的
9、自身价值，并且采用成本法 评估也无法涵盖诸如人力资源、销售渠道、商品购置渠道、客户资源、商誉等无 形资产的价值。经过比较分析后，我们认为采用收益法的评估结果能更全面、合 理地反映四川天齐矿业有限责任公司股权价值，因此选定以收益法评估结果作为 四川天齐矿业有限责任公司股东全部权益价值的最终评估结论，即四川天齐矿业 有限责任公司在评估基准日股东全部权益评估值为26,749.48万元。 九、对评估结论产生影响的特别事项 四川天齐矿业有限责任公司列入本次评估范围的部分资产存在担保质押以及 资产勘察受限等情况，本次评估未考虑上述事项对评估值的影响。 重要提示： 本报告仅供委托方为本报告所列评估目的以及报
10、送行业或企业主管部门审查 而用。评估报告使用权归委托方所有，未经委托方同意，不得向他人提供或公开。 除依据法律需公开的情形外，报告的全部或部分内容不得发表于任何公开的媒体 上。 本报告评估结论的使用有效期为一年，自评估基准日2013年3月31日起计算， 至2014年3月30日止。 以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估 结论，应当阅读评估报告正文。 四川天齐锂业股份有限公司拟收购四川天齐矿业有限责任公司股权所涉及的四川天齐矿业有限责任公司股东全部权益评估报告正文 北京亚超资产评估有限公司 第4页 四川天齐锂业股份有限公司拟收购四川 天齐矿业有限责任公司股权所涉及的四
11、川 天齐矿业有限责任公司股东全部权益 评估报告 北京亚超评报字2013第A030-2号 四川天齐锂业股份有限公司： 北京亚超资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产 评估准则、资产评估原则，采用资产基础法和收益法，按照必要的评估程序，对 四川天齐锂业股份有限公司拟收购四川天齐矿业有限责任公司股权所涉及的四 川天齐矿业有限责任公司股东全部权益在2013年3月31日的市场价值进行了评 估。 现将资产评估情况报告如下。 一、 委托方、被评估单位和其他评估报告使用者概况 (一) 委托方：四川天齐锂业股份有限公司 1、企业概况 公司名称：四川天齐锂业股份有限公司 住所：四川省射洪县太和镇城北 法定代表人：
