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1、 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 安 徽 德力 日 用玻 璃 股份 有 限公 司 2012 年度 财务报 表 附注 （除另 有注 明外 ，所 有金 额均以 人民 币元 为货 币单 位） 一、 公 司的 基本情 况 1. 公司概况 公司名 称： 安徽 德力 日用 玻璃股 份有 限公 司 注册资 本： 人民 币 17,020.00 万 元 法定代 表人 ： 施 卫东 注册地 址： 安徽 省滁 州市 凤阳县 工业 园内 2. 历史沿革 安 徽德力 日用玻璃 股份有限 公司 （ 以下简称 “本公司 ”或“ 公司” ） 的前 身 安徽 省德力 玻 璃器皿 有限 公
2、司 成立 于 2002 年 10 月16 日，是 由黄 晓祖、 施卫 东、 施 锡章、 张伯祥 、 施 水和、 熊金峰 、顾 洪彬 共同 投资 建立， 原注 册资 本壹 佰伍 拾万元 ，各 股东 投资 比例 分别 为 40% 、10% 、 10%、10%、10%、10%、10% ， 经凤阳 中都 会计 事务 所审 验并出 具凤 会验 字(2002)214 号 验资 报告。 经相继 的增 资及 变更 转让 ， 截止2009 年 9 月 30 日 ， 公司 注册 资本 为人 民币 陆 仟叁 佰壹 拾万 元 整， 股 东变 更为 施卫 东、 安徽省 德信 投资 管理 有限 公司、 黄晓 祖、 黄平
3、、 施 水和、 熊金 峰、 张 伯平、 彭仪、 俞乐、 黄小 峰、 张 达、 虞 志春、 凤阳 县兴旺 矿业 有限 公司 、 盛 江、 深 圳市 金智 德 投资顾 问有 限公 司 、 北 京 明石信 远创 业投 资中 心 、 北京橙 金立 方创 业投 资中 心、 陈华 明 、 潘 晨 军， 变更 后出 资比 例分 别 为 65.13% 、10.30% 、0.32% 、0.32% 、0.16% 、0.32% 、0.32% 、 0.16%、 0.16% 、0.16%、0.16% 、0.16% 、5.55% 、1.58% 、1.58% 、8.24%、2.54%、2.38% 、0.48%。 2009
4、年 9 月 30 日 ，经 安 徽省德 力玻 璃器 皿有 限公 司股东 会决 议通 过， 以安 徽省德 力玻 璃 器 皿 有 限 公 司 截 止 2009 年 9 月 30 日的净资产 185,649,815.55 元 出 资 ， 折 合 为 股 本 63,100,000.00 元 ， 余 额计 入资本 公 积 122,549,815.55 元， 有限 公司 整体 变更 为股份 有限 公司 。 天职国 际会 计师 事务 所 有 限公司 为此 次整 体变 更出 具了审 计报 告 （ 天职 皖审 字2009 第126 号） 和验资 报告 （天 职皖 核字2009 第128 号） 。 公 司于 20
5、09 年11 月 18 日取 得了 安徽省 滁州 市 工 商行政 管理 局颁 发的 注册 号为 341126000007210 的 企 业法人 营业 执照 ， 公 司名称 变更 为 “ 安 徽德力 日用 玻璃 股份 有限 公司” ，注 册资 本为 人民 币 6,310.00 万 元。 根据中 国证 券监 督管 理委 员会证 监发 行字 【2011 】417 号 文核 准， 公司 获准 向 社会公 开发 售人民 币普 通股 （A 股） 股票 2,200.00 万 股。2011 年 4 月 12 日 ， 公 司在 深圳 证券交 易所 挂 牌 交易， 本次A 股发 行的 股份 数为 2,200.00
6、 万 股， 发行 后公司 注册 资本 为人 民 币8,510.00 万元， 16 总股 本8,510.00 万 股 。 天 职国际 会计 师事 务所 有限 公司 为 本次 变更 出具 了天职 皖 QJ2011147 号验资 报告 。 公 司 于2011 年4 月15 日取 得了 安徽 省 滁州市 工商 行政 管理 局换 发的 企业 法人 营业执 照 ，公 司类 型 由 股 份有限 公司 （非 上市 ）变 更为股 份有 限公 司（ 上市 ） 。 根据 本 公司2011 年度 股东 大会决 议和 修改 后章 程的 规定， 公司 申请 增加 注册 资本人 民币 8,510.00 万 元 ， 按 每1
7、0 股 转增10 股的 比例 ， 以资 本 公积向 全体 股东 转增 股份8,510.00 万 股 ， 每 股面值1 元 ， 共计 增加 股本8,510.00万 元 ， 变 更后 的 注册资 本为 人民 币17,020.00 万元 。 天职 国 际会计 师事 务所 有限 公司 为本次 变更 出具 了天 职皖QJ2012235 号验 资报 告 。 公司于2012 年6 月 21日 取 得了 安徽 省滁 州市 工商行 政管 理局 换发 的 企业法 人营 业执 照 ，公 司 注册资 本和 实收 资本由8,510.00 万元 变更 为17,020.00 万 元。 3. 本公司所处行业、经 营范 围 所
8、处行 业： 玻璃 制造 行业 ； 经营范 围： 玻璃 制品 制造 、 销售 ； 纸 箱、 塑料 配件 加工、 销售 ； 房 屋机 械设 备租赁 ； 自 营 进出口 贸易 （ 国 家限 定和 禁止出 口的 商品 和技 术除 外） 。 4. 本公司主要产品或提 供的 劳务 机吹杯 、机 压杯 、水 壶、 花瓶、 烟缸 等各 种玻 璃器 皿 。 5. 本公司的控股股东为 自然 人施卫东 6. 财务报告的批准报出 者和 财务报告批准报出日 本 公司 财务 报 告 于二 一 三年一 月三 十日 经本 公司 董事会 批准 报出 。 二、 重 要会 计政策 、会 计估计 （一）遵循企业会计 准则 的声明 本
9、公司 基于 下述 编制 基础 编制的 财务 报表 符合 财政 部 2006 年2 月15 日 颁布 的 企业 会 计 准则 的要 求， 真实 完整 地反映 了公 司的 财务 状况 、经营 成果 和现 金流 量等 有关信 息。 （二）财务报表的编 制基 础 本 财务报 表以公 司持 续 经营 假设为 基础， 根据实 际发 生的交 易事项 ，按照 财政 部2006 年2 月15 日 颁布 的 企 业会 计 准则 及 其应 用指 南的 有 关规定 ， 并基 于以 下所 述 重要会 计政 策 、 会 计估计 进行 编制 。 （三）会计期间 17 本公司 的会 计年 度从 公 历1 月1 日至12 月
10、31 日止 。 （四）记账本位币 本公司 采用 人民 币作 为记 账本位 币。 （五）计量属性在本 期发 生变化的报表项目及 其本 期采用的计量属性 本公司 采用 的计 量属 性包 括历史 成本 、重 置成 本、 可变现 净值 、现 值和 公允 价值。 （六）现金流量表之 现金 及现金等价物的确定 标准 现金流 量表 的现 金指 企业 库存现 金及 可以 随时 用于 支 付的 存款 。 现金 等价 物 指持有 的期 限 短 （一般是 指从购买 日起三 个月内到 期） 、 流动性强、 易于转换 为已知金 额现金 、价值变 动风 险很小 的投 资。 （七）外币业务核算 方法 本公司 外币 交易 初
11、始 确认 时采用 交易 发生 日的 即期 汇率折 算为 记账 本位 币。 资产负 债表 日按 照下 列规 定对外 币货 币性 项目 和外 币非货 币性 项目 进行 处理 ： （1 ） 外币 货币 性项 目， 采 用资产 负债 表日 即期 汇率 折算。 因汇 率不 同而 产生 的汇兑 差额 ， 除与购 建符 合资 本化 条件 资产有 关的 外币 专门 借款 本金及 利息 的汇 兑差 额外 ，计入 当 期 损 益 。 （2 ）以 历史成本 计量的外币 非货币性 项目，采 用交易 发生日的 即期汇率 折算， 不改变 其 记账本 位币 金额 。 （3 ）以 公允价 值计量 的外币 非货币 性项目， 采
12、用公允 价值确 定日的即 期汇率折 算，折 算 后的记 账本 位币 金额 与原 记账本 位币 金额 的差 额， 作为公 允价 值变 动处 理， 计入当 期损 益。 （八）金融工具 1. 金 融资 产和 金融 负债 的 分类 （1） 金融 资产 划分 为以 下 四类： 以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产 主要是 指本 公司 为了 近期 内出售 而持 有的 股票 、 债 券、 基 金以 及不 作为 有效 套期工 具的 衍 生 工 具 。 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 直 接 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的
13、金 融 资 产。 这 类资 产在 初始 计量 时按 照 取得 时的 公允 价值 作为初 始确 认金 额， 相关 的交易 费用 在发 生 时计入 当期 损益 。 支付 的 价款中 包含 已宣 告但 尚未 发放的 现金 股利 或已 到付 息但尚 未领 取的 债 券利息 ， 单独 确认 为应 收 项目 。 在 持有 期间 取得 利 息或现 金股 利 ， 确 认为 投 资收益 。 资产 负债 18 表日， 本公 司将这 类金 融资 产以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益。 这类 金融 资产在 处置 时 ， 其公允 价值 与初 始入 账金 额之间 的差 额确 认为 投资 收益， 同时 调整
14、公允 价值 变动损 益。 持有 至到 期投 资 主要是 指到 期日 固定 、 回 收金额 固定 或可 确定 ， 且 本公司 有明 确意 图和 能力 持有至 到期 的 固定利 率国 债、 浮动 利率 公司债 券等 。 这 类金 融资 产按照 取得 时的 公允 价值 和相关 交易 费用 之 和作为 初始 确认 金额 。 支 付价款 中包 含的 已到 付息 期但尚 未发 放的 债券 利息 ， 单独 确认 为应 收 项目。 持有 至到期 投资 在持 有期间 按照 摊余 成本 和实 际利率 计算 确认 利息 收入， 计入投 资收 益 。 处置持 有至 到期 投资 时， 将所取 得价 款与 该投 资账 面
15、价值 之间 的差 额计 入投 资收益 。 应收 款项 主要是 指本 公司 销售 商品 或提供 劳务 形成 的应 收款 项。 应收 款项 应按 从购 货 方应收 的合 同 或协议 价款 作为 初始 确认 金额。 可供 出售 金融 资产 主要是 指本 公司 没有 划分 为以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产、 持有 至 到 期投资 、 贷 款和 应收 款项 的金融 资产 。 可 供出 售金 融资产 按照 取得 该金 融资 产的公 允价 值和 相 关交易 费用 之和 作为 初始 确认金 额 。 支 付的 价款 包 含的已 到付 息期 但尚 未领 取的债 券利 息或 已 宣
16、告但 尚未 发放 的现 金股 利， 单 独确 认为 应收 项目 。 可供 出售 金融 资产 持有 期间取 得的 利息 或 现金股 利计 入投 资收 益。 资产负 债表 日， 可供 出售 金融资 产以 公允 价值 计量 且公允 价值 变动 计 入资本 公积 。 处 置可 供出 售金融 资产 时， 将取 得的 价款与 该金 融资 产账 面价 值之间 差额 计入 投 资收益 ； 同时 ， 将原 直接 计入所 有者 权益 的公 允价 值变动 累计 额对 应处 置部 分的金 额转 出 ， 计 入投资 收益 。 （2） 金融 负债 在初 始确 认 时划分 为以 下两 类： 以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融负 债， 包括 交易 性金 融负 债 和指定 为以 公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 负债 ； 这 类金融 负债 初始 确认 时以 公允价 值计 量， 相 关交易 费用 直
