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1、 目 录 一、审计报告 第12页 二、财务报表第36页 （一）备考合并资产负债表第3-4页 （二）备考合并利润表第5页 （三）备考合并现金流量表第6页 三、财务报表附注 第748页 第1 页 共48 页 审 计 报 告 天健审20111-89 号 深圳和光现代商务股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳和光现代商务股份有限公司( 以下简称和光商务) 备考 财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日、2010 年 12 月 31 日、2011 年 4 月 30 日的备 考合并资产负债表，2009 年度、2010 年度、2011 年 1-4 月的备考合 并利润表、备 考合并现金流量表以及
2、备考合并财务报表附注。 一、管理层对备考财务报表的责任 按照企业会计准则的规定及后附的备考财务报表附注所述的编制基础编制备 考财务报表是和光商务管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与备 考财务报表编制相关的内部控制， 以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。 我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错
3、报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证 据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的备考 财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时， 我们考虑与备考财务报表编制 相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 第2 页 共48 页 以及评价备考财务报表的总体列报。 我们相信， 我们获取的审计证据是充分、 适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为， 和光商务编制的后附备考财务报表已经按照企业会计
4、准则的规定及 后附的备考财务报表附注三所述的编制基础编制， 在所有重大方面公允反映了和光 商务 2009 年 12 月 31 日、2010 年 12 月 31 日、2011 年 4 月 30 日 的备考财务状况 以及2009 年度、2010 年度、2011 年1-4 月的备考经营成果和现金流量。 四、报告用途 本审计报告仅供和光商务向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组文件 时使用，不得用作任何其他用途。 天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 何降星 中国杭州 中国注册会计师 邢留华 报告日期：2011 年7 月8 日 编制单位：深圳和光现代商务股份有限公司 单位：人民币元 流动资产：货
5、币资金 1 911,233,138.33 231,872,962.27 500,541,870.33交易性金融资产 2 1,003,807.49 974,485.92 953,721.32应收票据 400,000.00应收账款 3 59,917,579.07 51,046,884.80 10,874,741.33预付款项 4 15,910,817.09 19,328,017.49 15,513,508.11应收利息应收股利其他应收款 5 244,742,522.45 7,586,045.44 8,105,030.54存货 6 2,425,464,831.80 2,422,691,996.93
6、1,208,211,772.55一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计 3,658,272,696.23 2,733,500,392.85 1,744,600,644.18 非流动资产：可供出售金融资产 22,712,220.30持有至到期投资长期应收款长期股权投资 7 194,444,841.88 195,187,526.92 198,202,007.48投资性房地产 9 217,259,536.37 69,672,157.45 79,477,202.42固定资产 10 48,326,802.78 49,762,635.70 53,423,186.20在建工程 11 48,905,
7、373.07 107,271,341.90 85,503,263.36工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用 12 302,208.83 427,606.81 803,633.57递延所得税资产 13 44,367,640.09 23,859,111.08 38,260,476.68其他非流动资产 35,584,452.64 非流动资产合计 553,606,403.02 446,180,379.86 513,966,442.65 资产总计 4,211,879,099.25 3,179,680,772.71 2,258,567,086.83 法定代表人：郑洋
8、主管会计工作的负责人：徐健 会计机构负责人：徐健 第 3 页 共 48页 备考合并资产负债表（资产） 2009年12月31日 资 产 注释 2011年4月30日 2010年12月31日编制单位：深圳和光现代商务股份有限公司 单位：人民币元 流动负债：短期借款 16 13,960,000.00 85,000,000.00交易性金融负债应付票据 17 33,678,645.50 24,004,888.00 3,850,000.00应付账款 18 135,869,789.31 117,335,131.82 92,893,784.45预收款项 19 1,627,862,093.62 1,129,593
9、,087.36 1,333,274,143.03应付职工薪酬 20 123,750.54 110,615.70 902,617.55应交税费 21 51,288,274.46 30,338,496.66 -34,530,745.88应付利息 22 7,693,151.60 1,849,688.49 455,152.50应付股利其他应付款 23 151,656,818.31 89,198,872.14 73,747,214.03一年内到期的非流动负债 24 10,000,000.00 10,000,000.00 17,000,000.00其他流动负债 流动负债合计 2,032,132,523.3
10、4 1,487,430,780.17 1,487,592,165.68 非流动负债：长期借款 25 1,393,000,000.00 993,000,000.00 240,000,000.00应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债 5,416,764.05其他非流动负债 非流动负债合计 1,393,000,000.00 993,000,000.00 245,416,764.05 负债合计 3,425,132,523.34 2,480,430,780.17 1,733,008,929.73 归属于母公司所有者权益合计 26 786,746,575.91 699,249,992.54
11、525,558,157.10少数股东权益 所有者权益合计 786,746,575.91 699,249,992.54 525,558,157.10负债和所有者权益总计 4,211,879,099.25 3,179,680,772.71 2,258,567,086.83 法定代表人：郑洋 主管会计工作的负责人：徐健 会计机构负责人：徐健 第 4 页 共 48页 备考合并资产负债表(负债及所有者权益） 2009年12月31日 负债和所有者权益 注释 2010年12月31日 2011年4月30日编制单位：深圳和光现代商务股份有限公司 单位：人民币元 一、营业收入 1 455,018,141.17 1
12、,116,126,520.01 704,461,461.76 减：营业成本 2 196,285,034.24 689,169,091.86 442,147,533.27 营业税金及附加 3 87,572,695.46 95,752,430.09 48,709,866.06 销售费用 4 10,378,351.78 21,666,549.62 22,907,061.36 管理费用 5 27,043,003.10 57,050,814.81 51,909,664.26 财务费用 6 2,673,804.32 10,911,712.41 8,248,516.47 资产减值损失 7 75,677.06
13、 2,178,686.45 -4,038,823.62 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 8 29,321.57 20,764.60 409,383.89 投资收益（损失以“-”号填列） 9 -742,685.04 22,142,303.71 56,397,701.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -742,685.04 -1,842,472.66 -1,232,703.62 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 130,276,211.74 261,560,303.08 191,384,729.06 加：营业外收入 10 5,386,606.68 15,322,626.1
14、0 4,545,680.45 减：营业外支出 11 168,329.21 2,646,841.53 2,014,407.87 其中：非流动资产处置损失 166,829.21 20,013.87 460,573.97 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 135,494,489.21 274,236,087.65 193,916,001.64 减：所得税费用 12 47,997,905.84 85,121,952.18 40,985,366.05 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 87,496,583.37 189,114,135.47 152,930,635.59 归属于母公司所有者的净利
15、润 87,496,583.37 189,114,135.47 152,930,635.59 少数股东损益 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 13 -15,422,300.03 2,318,421.01归属于母公司股东的其他综合收益归属于少数股东的其他综合收益 七、综合收益总额 87,496,583.37 173,691,835.44 155,249,056.60归属于母公司所有者的综合收益总额 87,496,583.37 173,691,835.44 155,249,056.60归属于少数股东的综合收益总额 第 5 页 共 48页 备考合并利润表 2009年度 法定代表人：郑洋 主管会计工作的负责人：徐健 会计机构负责人：徐健 2011年1-4月 项 目 注释 2010年度
