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1、中国社会科学院经济学部企业社会责任研究中心课题组 0 上海上市公司企业社会责任发展指数评价体系 （征求意见稿） 第一章 项目背景 企业社会责任是指企业在为股东创造利润、承担法律责任的 同时，还要承担对员工、消费者、社区和环境的责任。在政府、 公众、媒体等推动下，特别随着证监会、国务院国资委、沪深证 券交易所、上市公司协会等有关“企业社会责任指引”的出台， 中国上市公司社会责任管理和信息披露水平明显改善。随着十八 大四中全会“加强企业社会责任立法”提出，以及新一轮上市公 司监管改革的实施，上市公司积极履行社会责任、披露非财务信 息将迎来新的要求和发展。 外部评价是促进上市公司非财务信息披露、透明
2、运营的重要 因素。用一套逻辑一致的指标体系对不同上市公司的信息披露水 平进行评价，有助于政府、投资者、客户、合作伙伴、公众等利 益相关方更清晰地辨识企业社会责任发展的水平和差距，综合判 断上市公司的可持续发展能力，进而选择购买或退出目标上市公 司股票。基于此，课题组选取上海地区上市公司为样本企业，对 其社会责任管理体系与社会/环境信息披露水平进行综合评价，以 期推动上海上市公司更好的履行社会责任，做好社会责任信息披 露工作。中国社会科学院经济学部企业社会责任研究中心课题组 1 第二章 项目目标 通过此次项目，密切关注资本市场社会责任热点，总结资本 市场非财务信息披露规律，客观呈现上海上市公司社
3、会责任实践 发展的动态和趋势，推动上海上市公司非财务信息的完整、准确、 及时披露，促进透明、负责的市场环境的形成。具体来说，本项 目期望实现以下目标： 1）构建评价模型。从责任管理、市场责任、社会责任和环境 责任四大方面，构建上海上市公司社会责任发展指数评价模型， 系统评价样本企业社会责任管理和信息披露水平。 2）发布研究报告。根据上海上市公司社会责任发展指数评价 结果，结合资本市场和社会责任领域热点问题进行系统分析，辨 析上海上市公司社会责任发展的阶段性特征，最终公开发布上 海上市公司企业社会责任蓝皮书（2015） 。 3）引导企业履责、树立地区负责任形象。根据上海上市公司 社会责任发展阶段
4、性特征，并根据上海市上市公司典型案例研究， 制定今后上海上市公司社会责任履行和信息披露的改进建议和下 一步计划，凸显地区优势，树立地区透明、负责任的形象。中国社会科学院经济学部企业社会责任研究中心课题组 2 第三章 专家委员会 为了保证最终评价结果的权威性和科学性，项目设立专家评 审委员会，设计整体项目架构，把控项目质量、监督项目过程， 并对上海上市公司社会责任发展指数评价结果进行审定。 专家评审委员名单（以姓氏笔画为序） 上海社会科学院院长 王 战 中国金融信息中心法人代表、总经理 叶国标 新华社上海分社副社长 张 彬 复旦大学管理学院企业管理系主任 苏 勇 上海上市公司协会副会长 周泽洪
5、上海交通大学安泰经济与管理学院教授 周祖城 中国社科院企业社会责任研究中心主任 钟宏武 上海财经大学商学院常务副院长 骆玉鼎 上海证券交易所副总经理 徐 明 上海证监局副局长 韩少平 上海证券报党组书记、常务副总编辑 樊英利 新华网股份有限公司常务副总裁 魏紫川中国社会科学院经济学部企业社会责任研究中心课题组 3 第四章 技术路线 一、评价对象 上海上市公司企业社会责任发展指数是针对在上海地区注册 的 206家境内上市公司的社会责任管理水平和社会/环境信息披露 现状进行的系统评价，最终形成“上海上市公司企业社会责任发 展指数（2015） ” 。 入围条件：1.是否出现重大亏损或重大负面新闻；2
6、.是否上市 满一年；3.是否为 ST 股、*ST 股；4.是否在评价期有异常波动； 5. 烟草、烈酒等与社会责任理念不符的行业或公司不予考虑；6. 其他不适合入围的条件。 二、评价方法 上海上市公司企业社会责任发展指数的研究路径如下：根据 责任管理、市场责任、社会责任、环境责任“四位一体”的社会 责任理论模型；参考 ISO26000 等国际社会责任指数、国内社会 责任倡议文件和证监会、上市公司协会监管要求，优化上市公司 社会责任指标体系；从企业社会责任报告、企业年报、企业单项 报告 1 、企业官方网站收集企业 2014/2015 年度的社会责任信息； 最后对企业的社会责任信息进行内容分析和定量
7、评价，得出企业 社会责任发展指数初始得分，并根据评价专家委员会意见及评分 结果，得到企业社会责任发展指数最终得分与排名（参见下图） 。 1 单项报告包括：临时公告、企业公益报告书、环境报告书、员工报告书、客户报告书等针对特定事件 或特定方而对外发布的报告中国社会科学院经济学部企业社会责任研究中心课题组 4 三重底线理论 利益相关方理论 社会责任报告 企业年报 企业官网 上海上市公司企业社会责任发展指数最终得分 证监会、上市公司协会指引 ISO26000等国际CSR倡议 指标体系理论模型 分行业社会责任指标体系 理论 框架 对标 分析 信息 来源 调整项 优秀企业CSR报告 上海上市公司社会责任
8、发展指数初始得分 图 企业社会责任发展指数研究路径 上海上市公司企业社会责任发展指数最终得分 = 初始得分*90%+调整项得分*10%。 1.背对背分析（适用于初始得分部分） 项目组基于主动性、公开性、实质性、时效性的原则，从企 业社会责任报告、企业年报、企业单项报告、企业官方网站等公 开渠道搜集上海上市公司披露的责任信息。依据评价指标体系对 公开信息进行分析，从而获得上海上市公司社会责任发展指数初单项报告中国社会科学院经济学部企业社会责任研究中心课题组 5 始得分。 分行业的企业社会责任指标体系。不同行业企业社会责任议 题的重要性存在着较大差别，依据不同行业的企业社会责任特性， 构建分行业的
9、企业社会责任指标体系。上海上市公司企业社会责 任发展指数行业分类主要参考中国证监会公布的上市公司行业 分类指引的划分标准。 “通用议题+行业特定议题”评价指标体系。鉴于行业间企业 社会责任议题的存在较大差异，上海上市公司企业社会责任星级 评价采用“通用议题+行业特定议题”的评价指标体系。经过行 业细分、强化特征议题后，企业社会责任发展指数指标体系的科 学性、针对性得以保证，并确保了指标体系构建的科学性和指标 的实质性。 表 “通用议题+行业特定议题” 评价指标体系 责任板块 责任议题 责任指标 责任管理 责任管理 一般性指标 股东权益、供应链管理、客户满意、 科技创新 一般性指标 市场责任 行
10、业特定议题 行业相关指标 依法经营、员工关爱、社区关系、 安全生产 一般性指标 社会责任 行业特定议题 行业特定指标 环境责任 绿色经营 一般性指标中国社会科学院经济学部企业社会责任研究中心课题组 6 行业特定议题 行业特定指标 2.专家评分法（适用于调整项部分） 项目组将所搜集到的资料提交评价专家委员会进行评审，排 查本年度发生过争议事件的上市公司或优秀责任实践。评价专家 委员会依据初始得分、企业争议事件和优秀责任实践等对企业社 会责任发展水平进行打分，最后召开专家研讨会，对评选结果进 行讨论。分数采用百分制，评分标准见下表。 表2 专家评分标准 事件数量 得分（加减） 理由 计算方式 1个
11、 不显著（030） ， 显著（3060） ， 很显著（6080） ， 非常显著 （80100） =2个 可累加，但得分/ 失分不得超过满分 加分理由： 社会影响、创新性 失分理由： 企业应对、影响程 度 百分制； 指标为负面 信息则减分； 指标为优秀 履责案例则加 分； 负面信息和 优秀履责实践 分开计算中国社会科学院经济学部企业社会责任研究中心课题组 7 三、信息来源 上海上市公司社会责任发展指数的评价信息来自企业主动、 公开披露的社会/环境信息。这些信息应该满足以下基本原则： 1）主动性，向社会主动披露社会/环境信息是企业的重要责任， 因此，这些信息应该是企业主动披露的信息；2）公开性，利
12、益相 关方能够通过公开渠道方便地获取相关信息；3）实质性，这些信 息要能切实反映企业履行社会责任的水平；4）时效性，这些信息 要反映出企业最新的责任实践。依据上述原则，上海上市公司社 会责任星级评价信息来源有以下四类：企业社会责任报告、企业 年报、企业单项报告及企业官方网站。 此外，在对企业履行社会责任的情况进行评价时，应考虑企 业的缺失行为和负面信息。由于中国企业很少主动披露负面信息， 因此企业社会责任负面信息的来源不局限于社会责任报告、年报 和官方网站等，还收集和统计权威媒体和政府网站的相关报道。中国社会科学院经济学部企业社会责任研究中心课题组 8 四、星级划分 根据上海上市公司社会责任发
13、展的阶段特征，将企业年度社 会责任发展指数进行星级分类，分别为：五星级、四星级、三星 级、二星级和一星级等五个星级水平，分别对应卓越者、先行者、 追赶者、起步者和旁观者五个发展阶段，各类企业对应的社会责 任发展指数星级水平和企业社会责任发展特征参见下表。 表3 企业社会责任发展星级阶段 星级水平 对应星级 得分区间 发展阶段 企业特征 五星级 80分以上 卓越者 企业建立了完善的社会责任管理体系， 社会责任信息披露完整，是我国企业 社会责任的卓越引领者。 四星级 60-80分 先行者 企业逐步建立社会责任管理体系，社 会责任信息披露较为完整，是我国企 业社会责任的领先者。 三星级 40-60分
14、 追赶者 企业开始推动社会责任管理工作，社 会责任披露基本完善，是社会责任领 先企业的追赶者。 二星级 20-40分 起步者 企业社会责任工作刚刚“起步” ，尚 未建立系统的社会责任管理体系，社 会责任信息披露也较为零散、片面， 与领先者和追赶者有着较大的差距。 一星级 20分以下 旁观者 企业社会责任信息披露严重不足。中国社会科学院经济学部企业社会责任研究中心课题组 9 第五章 时间进度表 本项目拟于 2014年 12月召开项目启动会，确定项目方案； 计划于 2015年 6月进行发布研究报告。 关键环节 11 月 12 月 1月 2月 3月 4月 5月 6月 1.确定项目方案 2.项目启动会
15、 3.申报/筛选样本 4.信息收集与分析 5.大众、媒体、专 家评审 6.报告写作 7.报告发布 第六章 附则 本评价体系由中国社科院经济学部企业社会责任研究中心执 行实施并负责解释。 联系方式：中国社科院经济学部企业社会责任研究中心评价 部 联系人：王梦娟、翟利峰 电 话：010-59001552（802） 传 真：010-59009243 中国社会科学院经济学部企业社会责任研究中心课题组 10 邮 箱：wangmjcass-csr.org 意见反馈表 单位名称： 填表人： 电话： 请填写您的宝贵意见和建议： 请将意见反馈表于 2015 年 1 月 15 日前传真至 010- 59009243，或发送邮件至 wangmjcass-csr.org ；，感谢您的支持！
