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1、河南建盛和投资担保有限公司 资金管理制度 为加强本公司资金管理，保障业务的正常进行，保障公司 的正常运营，特制订本制度。 一、公司全部资金的管理 公司全部资金的管理分为营运资金管理和货币资金管理两 个方面。公司全部资金的管理由财务会计部负责。 二、营运资金管理主要是计划管理和安全管理，财务会计 部负责核算并每月向总经理提供公司资金来源、资金运用、业 务可用资金数额等情况，总经理据以安排公司业务的开展。 当业务已运用资金占公司全部营运资金达到80%时，即业 务可运用资金低于公司全部营运资金20%时，财务会计部应专 题向总经理报告，总经理须安排业务部门按照国家规定的小额 贷款公司资金来源渠道去融入
2、资金，同时应密切监控业务部门 拟办理贷款发放的笔数和金额，防止超可用资金数额发放贷款。 当业务已运用资金已占满公司全部营运资金时，信贷业务 部应停止发放贷款，但对客户的借款申请可以照常受理，选择 好的优质客户向合作的银行推荐，为银行营销贷款。对满足不了需求的客户要做好宣传、解释工作。 每月初五日内，信贷业务部应编制“本月贷款到期收回情 况表”报送总经理及财务会计部，并做好贷款收回和发放的衔 接工作，提高资金使用效益。 三、货币资金管理以安全性、合规性为主要内容，坚持 “保障经营，厉行节约”的原则，做到用较少的钱办较多的事。 （一）货币资金必须集中由财务会计部统一管理，所有货 币资金收支都必须纳
3、入财会部门统一核算。其他任何部门未经 财会部门授权或委托，不得擅自办理收付业务和开具各种收款 凭据和发票，不得设立“小金库” 。 （二）银行帐户的开立，必须符合中国人民银行银行帐 户管理办法关于银行帐户管理的规定。未经财会部门批准， 不得开设银行帐户，不得公款私存，不得出租借银行帐户。 （四）从银行提取现金。必须如实写明用途，不得超限额 提取备用金。财务部门必须配备带有报警装置的防抢动安全箱 （包） 、取送现金时必须使用。到银行存取款时，必须严格执行 派员护送或专车接送规定。即：一万元及以下的现金取送必须 两人同行，一万元以上的现金取送必须派专车接送，十万元及 以上的现金取送必须专车接送并派保
4、卫人员护送。 （五）交款人向财务交纳现金，必须填制现金缴款单，注 明缴款事由。会计人员必须根据现金缴款单开具收款收据。出纳人员根据收款收据清点现金入库；收妥现金入库后，应在收 款收据及所附在原始凭证的空白处加盖“收讫”戳记的收款收 据，在收款收据上加盖财务专用章、并签章。 制证人员必须根据审核无误的收款收据的记帐联和现金缴 款单及其他有关资料及时编制现金收款凭证签章。 （六）工资、奖金应委托银行代发、必须由银行出具加盖 银行解算章的代发清单，作为支付工资奖金的付款凭证的附件。 （七）各部门因将领取的工资奖金及时发放到个人，于次 月底前将签收单上交到财会部门，到时不交或迟交的要对经办 人进行考核，上交财会部门失签收单不得使用复印件或复写件。 （八）银行收账单必须由开户银行提供并加盖开户银行结 算章，不得以复印件代替。银行存款帐户余额必须与银行对帐 单核对相符。如不一致，应查明原因：属于记帐错误的，应及 时调整；属于未达帐项造成的、应编制银行存款余额调节表调 节相符。 （九）财会主管人员应当定期或不定期地对库存现金、银 行存款日记帐和银行对帐单进行抽查，每月不得少于二次，发 现问题及时处理，并将抽查结果记录入库存现金抽查薄 、 银行存款抽查薄 。
