金融投资公司风险管理办法

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1、公司风险管理办法 第一章 总则 第一条 XXXXXX公司为了创建以公司运营管理的全面风险管理与控制体系 （简称：风险管控/风控） ，根据中华人民共和国公司法 、 企业国有资产法 、 企业内部控制基本规范等法律、法规和规范性文件的有关规定,结合市场需 求、公司的特性、战略发展和现实情况,制定本制度。 第二条 本制度适用于集团公司各职能部门、子公司、控股与参股公司、筹 建与并购业务和新老客户与项目。 第三条 公司风险管控组织机构：董事会。董事会下设：（一）专家评审委 员会，每位委员享有与承担权责对等；（二）风险管控中心，风控中心由风险 管控部、监察审计部、中介协作部构成，风控中心全员实行“严进错出

2、”制度。第四条 公司风险是指公司在实现其利润目标时，存在的不确定性与损失。 公司风险管控体系构成：（一）组织体系：1、专家评审委员会；2、风险管控 中心。 （二）IT信息通讯/物联网体系：1、独立服务器互联网系统；2、信息数 据库系统；3、应急备案系统。 （三）统计、概率与数理模型技术体系：1、信息 与数据统计分析软件系统；2、客户与项目测试软件；3、风险概率与损失评价 软件系统；4、风险成本与经济价值技术模型。 （四）学术、技术成果转化与输 出体系：1、风控实证案例研究成果；2、风控体系规划建设与运营管理技术输 出。 第五条 公司风险管控体系以事前及事中风险预警防范和风险前置管理为主 导、控

3、制减少生命伤亡和利益损失为理念，以“科学风控、实战实用”为宗旨， 履行服务于公司发展战略、保障公司人员生命安全和资产保值增值的目标职能。 第六条 依据现行风险频发概率、公司发展战略目标的不同，公司风险主要 分为七大风险:道德风险、操作风险、市场风险、法律风险、财务风险、战略风 险、经营风险等。 第七条 根据风险信息、影响程度、发生损失概率，严格执行公司风险管控 流程，及时、正确的运用风险识别与辨析、测试与评估、预警与防范、分散与转移和危机应急处置等风险管控技术，消除风险隐患、减少风险损失。 第八条 公司对人力资源、业务事项、资产资源（质押权/抵押物产）实行 全方位、全员化、集约化风险管控，重点

4、是道德风险、操作风险、权责界定、 业务与审批流程、内控与审计的风险效益量化管理、监控和考评奖惩制度化。第二章 风险管控沟通及权责界定 第九条 公司风险管控（部）中心与政策法规部、财务管理部、行政人事部、 产品研发部、客户服务部和战略企划部等各职能部门，各子公司、控股公司、 参股公司和关联交易当事人保持全息化良好沟通。 第十条 公司风险管控权责体系、风控部职能职责略。 第三章 风险管理信息的收集 第十一条 广泛、持续不断地收集与公司风险和风险管理相关的内部、外部 初始信息,包括历史数据和未来预测,应把收集初始信息的职责分工落实到各部 门及控股子公司。 第四章 风险识别与评估 第十二条 公司风险识

5、别与评估主要经过确立风险管理理念和风险接受程度、 目标制定、风险识别、风险分析和风险对策等五个基本程序来进行（可查风 控手册 ） 。 第十三条 确立公司风险管理理念和风险接受程度是公司进行风险评估的基 础。 (一)公司风险管理理念是：1、分阶段；2、稳健，即风险可量化管理与控 制。公司实行稳健的风险管理理念,对于高风险投资项目采取谨慎介入的态度。(二)风险承受程度。公司从定性角度考虑风险承受程度,整体上讲,公司把风险 接受程度确定为“中偏低”类,即公司在经营管理过程中,采取谨慎的风险管理 态度,可以承受较低程度的风险发生。公司的风险承受程度选择应与公司的风险 管理理念保持一致。 第十四条 目标

6、制定是风险识别、风险分析和风险对策的前提。公司目标包 括战略目标、经营目标、合规性目标和财务报告目标四个方面。目标确定必须 符合国家的法律法规和行业发展规划,符合公司战略发展计划和监管机构的规定。第十五条 风险识别就是识别可能阻碍实现公司目标、阻碍公司创造价值或 侵蚀现有价值的因素。公司可以采取问卷调查、小组讨论、专家咨询、情景分 析、政策分析、行业标杆比较、访谈法等识别风险。 公司应当准确识别与实现 控制目标相关的内部风险和外部风险,以便确定相应的风险承受度。 (一)公司 识别内部风险,应当关注下列因素: 1、董事、监事、经理及其他高级管理人员 的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素。

7、2、组织机构、经营方式、 资产管理、业务流程等管理因素。 3、研究开发、技术投入、信息技术运用等 自主创新因素。 4、财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。 5、营运安 全、员工健康、环境保护等安全环保因素。 6、其他有关内部风险因素。 (二) 公司识别外部风险,应当关注下列因素: 1、经济形势、产业政策、融资环境、 市场竞争、资源供给等经济因素。 2、法律法规、监管要求等法律因素。 3、 安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素。 4、技 术进步、工艺改进等科学技术因素。 5、自然灾害、环境状况等自然环境因素。6、其他有关外部风险因素。 第十六条 风险分析主要从风险发生

8、的可能性和对公司目标的影响程度两个 角度,对识别的风险进行分析和排序,确定关注重点和优先控制的风险。风险分 析方法一般采用定性和定量方法组合而成。在风险分析不适宜采取定量分析的 情况下,或者用于定量分析所需要的足够可信的数据无法获得,或者获取成本很 高时,公司通常使用定性分析法。公司对风险进行分析,确认哪些风险应当引起 重视、哪些风险予以一般关注,对于需要重视的风险,再进一步划分,分别确认为 “重要风险”与“一般风险”,从而为风险对策奠定基础。 风险的重要程度的 判断主要根据风险发生的可能性和影响程度来确定: (一)如果风险发生的可能 性属于“极小可能发生”的,该风险就可不被关注; (二)如果

9、风险发生的可能性 高于或等于“可能发生”,且风险的影响程度小,就将该类风险确定为一般风险;(三)如果风险发生的可能性等于或高于“风险可能发生”,且风险的影响程度 大,就将该类风险确定为重要风险。 公司进行风险分析,应当充分吸收专业人员,组 成风险分析团队,按照严格规范的程序开展工作,以确保风险分析结果的准确性。第十七条 风险策略。公司应该根据风险分析的结果,结合风险发生的原因以及承受度,权衡分险与收益,选择风险应对方案:规避风险、接受风险、减少风 险或分担风险。公司在确定具体的风险应对方案时,应考虑以下因素: 1、风险 应对方案对风险可能性和风险程度的影响,风险应对方案是否与公司的风险承受 度

10、、容忍度一致; 2、对方案的成本与收益比较; 3、对方案中可能的机遇与相 关的风险进行比较; 4、充分考虑多种风险应对方案的组合; 5、合理分析、准 确掌握董事、经理及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好,采取适当的 控制措施,避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损失; 6、结合不同发展阶 段和业务拓展情况,持续收集与风险变化相关的信息,进行风险识别和风险分析, 及时调整风险应对策略。 第五章 风险管理解决方案 第十八条 公司根据风险应对策略,针对各类风险或每一项重大风险制定风 险管理解决方案，特别是要注意本公司特性，即按照“国企国资”特性设计与 编制解决方案。一般应包括风险解决的具体目标

11、,所需的组织领导,所涉及的管 理及业务流程,所需的条件、手段等资源,风险事件发生前、中、后所采取的具 体应对措施以及风险管理工具。 第十九条 根据经营战略与风险策略一致、风险控制与运营效率及效果相平 衡的原则,公司制定风险解决的内控方案,针对重大风险所涉及的各管理及业务 流程,制定涵盖各个环节的全流程控制措施;对其他风险所涉及的业务流程,要把 关键环节作为控制点,采取相应的控制措施。 第二十条 公司制定合理、有效的内控措施,包括以下内容: (一)建立内控 岗位授权制度。对内控所涉及的各岗位明确规定授权的对象、条件、6范围和 额度等,任何组织和个人不得超越授权作出风险性决定; (二)建立内控报告

12、制度。 明确规定报告人与接受报告人,报告的时间、内容、频率、传递路线、负责处理 报告的部门和人员等; (三)建立内控批准制度。对内控所涉及的重要事项,明确 规定批准的程序、条件、范围和额度、必备文件以及有权批准的部门和人员及 其相应责任; (四)建立内控责任制度。按照权利、义务和责任相统一的原则,明 确规定各有关部门和业务单位、岗位、人员应负的责任和奖惩制度; (五)建立 内控审计检查制度。结合内控的有关要求、方法、标准与流程,明确规定审计检 查的对象、内容、方式和负责审计检查的部门等; (六)建立内控考核评价制度。具备条件的公司应把各业务单位风险管理执行情况与绩效薪酬挂钩; (七)建立 重大

13、风险预警制度和突发事件应急处理机制。明确风险预警标准,对可能发生的 重大风险或突发事件,制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序,确保突发 事件得到及时妥善处理; (八)建立健全公司法律顾问制度。大力加强公司法律 风险防范机制建设,形成由公司决策层主导、公司法律顾问提供业务保障、全体 员工共同参与的法律风险责任体系。 完善公司重大法律纠纷案件的备案管理制 度; (九)建立重要岗位权力制衡制度,明确规定不相容职责的分离。主要包括: 授权批准、业务经办、会计记录、财产保管和稽核检查等职责。对内控所涉及 的重要岗位可设置一岗双人、双职、双责,相互制约;明确该岗位的上级部门或 人员对其应采取的监督措施

14、和应负的监督责任;将该岗位作为内部审计的重点等。第二十一条 公司应当按照各有关部门和业务单位的职责分工,认真组织实 施风险管理解决方案,确保各项措施落实到位。 第六章 风险管理的监督与改进 第二十二条 公司建立贯穿于整个风险管理基本流程,连接各上下级、各部 门和业务单位的风险管理信息沟通渠道,确保信息沟通的及时、准确、完整,为 风险管理、监督与改进奠定基础。 第二十三条 公司各有关部门和业务单位应定期对风险管理工作进行自查和 检验,及时发现缺陷并改进,其检查、检验报告应及时报送公司风险管理职能部 门。 第二十四条 公司审计部定期或不定期对各有关部门和业务单位能否按照有 关规定开展风险管理工作及

15、其工作效果进行监督评价,监督评价报告应直接报送 董事会下设的专家评审委员会。此项工作也可结合年度审计、任期审计、离任 审计或专项审计工作同步开展。 第七章 政策、法规与操作规范 第二十五条 公司风险管控政策、法规与操作规范体系构成：（一）集团公 司人力资源招聘与辞退、产品研发与营销、资产资源整合与投融资等运营管理， 必须符合现行行政政策、行业政策、地方政策和法律规范，必须按照集团公司 层级与权责划分、规章制度和审批流程说话办事。 （二）风险管控有关法律文件、法律规范、内控制度和行业自律管理文件。 （三） 会计法 、 会计制度 、 税 法等财税风险管控系统。 （四）国家与行业监管机关等认证的IT信息通讯与 物联网预警、监控系统。 第二十六条 依据集团公司发展战略、业务功能定位和“人财物”资源整合 发展需要，及时、科学和经济的调整风险管控体系。 第二十七条 集团公司全员、子公司和合作单位运营管理实行全面风险管控制 度，严格执行本管理办法。 第二十八条 本管理办法由风险管控中心解释，经公司董事会审批通过实施。