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1、阿拉善 SEE 生态协会财务收支审计报告中天恒审字20061397 号阿拉善 SEE 生态协会：我们接受委托，对阿拉善SEE生态协会（以下简称协会）2005年9月1日至2006年8月31日的财务收支情况进行了审计。协会对所提供的会计资料及其他相关资料的真实性、合法性、完整性负责，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计资料发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则的相关要求进行的。在审计过程中，我们结合协会的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将协会财务收支审计情况报告如下：一、 基本情况协会于2004年3月12日经内蒙古自治区阿拉善盟民政局批准，并颁
2、发了社证字41号社会团体法人登记证书。协会办公场所：巴彦浩特健康花园王府山庄C座5号楼，法定代表人：刘晓光；业务范围：生态环境保护的宣传、培训及接受社会捐助；保护和发展当地少数民族文化；发展教育、科研和扶贫事务；活动地域：阿拉善盟；注册资金：800万元；业务主管部门：阿拉善盟科协。协会于2004年6月5日由80家企业发起正式成立，并发表了阿拉善宣言 ，制定了协会章程。协会的机构设置如下 ：理事大会 监事会执行理事会秘书处副秘书长办公室项目办究室资源拓展部决策层执行层秘书长专家咨询委员会截止到2006年8月31日，协会有正式员工15人。协会执行民间非营利组织会计制度 。 会员部研究室二、财务状况
3、（一）资产状况经审计，截止2006年8月31日，协会资产总额为14,374,151.69元，比2005年8月31日的9,886,528.70元增加4,487,622.99元，增长45.39%。资产中主要变动项目情况如下：1、货币资金13,521,590.52元，比2005年8月31日的9,455,284.92元增加4,066,305.60元，增长43.01%；2、其他应收款181,120.65元，比2005年8月31日的112,334.00元增加68,786.65元，增长61.23%。其核算的主要内容有：代垫意大利项目设备进口关税59,409.41元；意大利项目赵永占沼气池借款80,000.0
4、0元；3、待摊费用(主要是房租)34,499.73元，比2005年8月31日的44,000.00元减少9,500.27元，减少21.59；4、固定资产636,940.79元，比2005年8月31日的274,909.78元增加362,031.01元，增长131.69%。（二）负债状况经审计，截止2006年8月31日，协会负债总额为199,614.44元，全部为其他应付款，比2005年8月31日的111,506.72元增加88,107.72元，增长79.02%。负债中主要变动项目情况如下：1、应付工资余额为0，2005年8月31日余额为1,200.00元；2、其他应付款199,614.44元，比2
5、005年8月31日的110,306.72元增加89,307.72元，增长80.96%。其核算的主要内容有：应付的个人所得税款135,038.12元；阿拉善盟科技局养殖项目委托培训款37,067.32元。（三）净资产状况截止2006年8月31日，协会净资产总额为14,174,537.25元，比2005年8月31日的净资产总额9,775,021.98元增加4,399,515.27元，增长45.01%。经审计确认，其中非限定性净资产为13,960,407.68元，占净资产总额的98.49%；限定性净资产为214,129.57元（其中：意大利项目127,555.57元，产业化调研项目86,574.00
6、元） ，占净资产总额的1.51%。 关于业务活动表中“三、限定性净资产转为非限定性净资产”的说明：依据民间非营利组织会计制度规定，用限定性净资产购入固定资产不能直接记入业务活动成本，所以在增加固定资产的同时，减少限定性净资产，增加非限定性净资产。协会2006 年用意大利资助项目净资产购入笔记本电脑 17,300.00 元，用意大利后勤保障项目净资产购入电脑等 41,652.00 元，共购入固定资产 58,952.00 元，从限定性净资产转入非限定性净资产。三、财务收支情况（一）收入情况经审计确认，2005 年 9 月 1 日至 2006 年 8 月 31 日，协会共收到会费、捐赠等款项 8,5
7、63,234.95 元。具体情况见下表：单位：人民币元两 年 比 重非 限 定 性 限 定 性 非 限 定 性 限 定 性 合 计 (%)意 大 利 后 勤 项 目 捐 款 0.00 0意 大 利 项 目 捐 款 279,380.00 129,720.00 409,100.00 4.78照 片 的 故 事 专 项 捐 款 52,272.00 13,068.00 65,340.00 0.76其 他 捐 款 286,805.00 286,805.00 3.35会 费 收 入 2,300,796.25 5,350,065.70 7,650,861.95 89.35政 府 补 助 收 入 （ 产 业化
8、 调 研 ） 50,000.00 100,000.00 150,000.00 1.75其 他 收 入 60.00 1,068.00 1,128.00 0.01合 计 2,637,661.25 331,652.00 5,351,133.70 242,788.00 8,563,234.95 100项 目2005.9.12005.12.31 2006.1.12006.8.31其中：会费收入为 7,650,861.95 元，占全部收入的 89.35%。会费收缴情况：截止 2005 年末，原 80 家发起会员中 21 家转为联系会员，新入会 20 家，理事会员为 79家。2005 年 1-8 月收到会费
9、收入 5,593,918.00 元，2005 年全年收到会费收入7,894,714.25 元，交费会员为 79 家，2005 年度会费全部缴齐。2006 年新入会 6 家，截至 2006 年 8 月末生态协会理事会员为 85 家，联系会员为26 家。2006 年 1-8 月已收到会费 5,350,065.70 元，其中理事会员交纳会费5,298,849.70 元，交费会员为 53 家，尚有 32 家理事会员未交纳会费；联系会员交纳会费 51,216.00 元，交纳人数为 4 家。（二）支出情况经审计确认，2005 年 9 月至 2006 年 8 月 31 日，协会共计支出为 4,163,719
10、.68 元，具体情况如下表：单位：人民币元项 目 名 称 2005.9-2005.12 2006.1-2006.8 合 计 比 重 （ ）管 理 费 用 399,041.43 863,894.42 1,262,935.85 30.33其 他 费 用 0.00 23,140.85 23,140.85 0.56筹 资 费 用 -46,186.19 6,935.86 -39,250.33 -0.94业 务 活 动 成 本 960,037.51 1,956,855.80 2,916,893.31 70.05合 计 1,312,892.75 2,850,826.93 4,163,719.68 100在业
11、务活动成本中共计 14 个项目，支出金额 2,916,893.31 元，项目支出情况见下表：单位：人民币元序号 项目名称 2005 年 9-12 月 2006 年 1-8 月 合计1 意大利项目 74,079.66 376,069.20 450,148.86 2 意大利后勤 52,044.52 91,650.50 143,695.02 3 照片的故事 60,987.30 35,292.70 96,280.00 4 产业化调研 13,426.00 13,426.00 限定性项目小计 187,111.48 516,438.40 703,549.88 5 腰坝生态农业村 71,992.95 499,
12、931.05 571,924.00 6 志愿者平台 5,611.51 19,171.75 24,783.26 7梭梭林（吉兰泰生态保护与社区发展） 10,379.00 190,513.50 200,892.50 8SEE 生态基金（资助体系）84,913.00 623,858.60 708,771.60 9 企业社会责任论坛 571,029.57 571,029.57 10 第一届生态奖 5,000.00 575.00 5,575.00 11 战略报告 24,000.00 98,000.00 122,000.00 12 第二届生态奖 0.00 1,553.00 1,553.00 13 胡杨林
13、6,386.50 6,386.50 14 温都尔勒图苏木 428.00 428.00 非限定性项目小计 772,926.03 1,440,417.40 2,213,343.43 合计 960,037.51 1,956,855.80 2,916,893.31 四、支出预算完成情况(一) 管理费用预算完成情况2005 年 9 月至 2006 年 8 月管理费用实际支出与管理费用预算对比情况见下表：单位：人民币元费 用 名 称 2005.9-2006.8实 际 发 生 2005.9-2006.8预 算 节 约 额工 资 525,360.00 641,020.00 115,660.00保 险 79,9
14、15.80 85,442.40 5,526.60交 通 补 贴 4,417.48 6,000.00 1,582.52通 讯 补 贴 27,041.55 38,400.00 11,358.45午 餐 补 贴 22,168.66 26,688.00 4,519.34劳 务 费 20,220.00 18,800.00 -1,420.00房 租 费 174,000.00 195,200.00 21,200.00物 管 费 14,042.69 19,600.00 5,557.31电 话 费 23,981.42 36,100.00 12,118.58汽 车 费 47,462.73 55,200.00 7,
15、737.27办 公 费 33,713.79 28,900.00 -4,813.79差 旅 费 74,257.15 118,500.00 44,242.85运 杂 费 20,324.60 19,200.00 -1,124.60公 关 费 21,374.90 34,000.00 12,625.10交 通 费 9,387.00 15,200.00 5,813.00折 旧 93,799.64 -93,799.64秘 书 长 基 金 28,448.92 60,000.00 31,551.08过 节 补 助 1,500.00 -1,500.0005年 报 制 作 费 600.00 -600.00员 工 培
16、 训 38,371.02 -38,371.02资 料 费 2,033.40 -2,033.40野 外 用 品 515.10 1,600.00 1,084.90其 他 0.00 12,000.00 12,000.00合 计 1,262,935.85 1,411,850.40 148,914.55注：管理费用预算中无折旧费预算，单独列有固定资产购建支出预算，与实际发生的折旧费无可比性。管理费用总体来看，实际支出比预算节约 148,914.55 元，节约比例为 10.55%。协会当年较好地控制了管理费用的支出。(二) 项目支出预算完成情况因为 2005 年项目支出预算是按照自然年制定的，现就 2005 年和 2006 年的预算完成情况分别介绍如下：1、2005 年度协会共开展项目 11 项，发生的业务支出以及预算情况如下表所示：单位：人民币元2005 年 1-8月 2005 年 9-12 月 2005 年全年合计 预算 备注意大利项目 32,954.00 74,079.66 107,0
