《总投资额=①固定资产投资额+②固定资产投资方向调节税+③流动资金+④建设期利息》由会员分享，可在线阅读，更多相关《总投资额=①固定资产投资额+②固定资产投资方向调节税+③流动资金+④建设期利息（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、总投资额固定资产投资额固定资产投资方向调节税流动资金建设期利息（单位：万元）1、固定资产投资额=建筑工程投资额+设备购置费用+安装费+其它费用+预备费用=67.50+2585.80+258.58+500+341.19=3753.07（1）建筑工程投资额=0.045*1500=67.50；（2）设备购置费用=进口设备购置费用+国产设备购置费用关税=到岸价*关税税率进口设备购置费用=1784.16+178.42+333.64+69.58=2365.国产设备=220设备购置费用= 1784.16+178.42+333.64+69.58+220=2585.80固定资产投资额=建筑工程投资额+设备购置费
2、用+安装费+其它费用+预备费用=67.50+2585.80+258.58+500+341.19=3753.07（3）安装费=2585.80*10%=258.58；（4）其他费用=500；（5）预备费用：人民币预备费=（67.50+2585.80+258.58+500）-1784.16*10%=162.77；美元预备费=223.02*10%合人民币：178.42；预备费用小计：162.77+178.42=341.192、投资方向调节税=3753.07*15%=562.963、建设期利息估算：借入投资额：第一年（3753.07+562.96-1784.16-178.42）*60%-500=912.
3、07；第二年人民币（3753.07+562.96-1784.16-178.42）*40%=941.38；美元 223.02+22.302=245.32； L1=(0+912.07/2)*9.54%=43.51;L2=(912.07+43.51+941.38/2)*9.54%=136.07;L2 外币=245.32/2*8%=9.81 合人民币：9.81*8=78.48；建设期利息小计：43.51+136.07+78.48=258.06（含 9.81 万美元）4、流动资金估算： =125*3+250*2.8+125*2.4+（125*0.5+250*0.45+125*0.35）*8*18.791
4、%=3125*18.791%=587.22总投资额=1、+2、+3、+4、=3753.07+562.96+258.06+587.22=5161.31（含223.02+22.302+9.81=255.13）总成本的估算：原材料：达产年 1050*0.9+45=990；投产年 990*80%=792 动力和燃料：达产年192；投产年 192*80%=153.60工资及福利费：60*0.6*（1+14%）=41.04折旧费:3753.07*（1-4%）/15=240.20；净残值 3753.07*4%=150.12修理费：240.20*40%=96.08利息支出：投产年 587.22*（80%-30
5、%）*8.64%=25.37；达产年 587.22*（1-30%）*8.64%=35.52总成本（990+192+41.04+240.20+96.08+35.52）*10%=159.48投产年：792+153.60+41.04+240.20+96.08+25.37+159.48=1507.77达产年（4-17）：990+192+41.04+240.20+96.08+35.52+159.48=1754.32经营成本：投产年：1507.77-240.2-25.37=1242.2 达产年（4-17）：1754.32-240.2-35.52=1478.6销售收入与税金及附加的估算、静态指标利润：投产年
6、：2500-1507.77-28.87=963.36；达产年（4-17）：3125-1754.32-36.09=1334.59 （一）静态指标：1、投资利润率=(963.36+1334.59*14)/15/5161.31=25.38%2、投资利税率=(963.36+1334.59*14+28.87+36.09*14)/15/5161.31=26.07%3、静态投资回收期=7-1+|-482.53|/1169.9=6.414、资本金利润率(963.36+1334.59*14)/15/676.17=193.71%动态指标（二）动态指标：净现值（NPV）=（-1412.07）*（1+12%）-1+（
7、-2903.96）*（1+12%）-2+441.24*（1+12%）-3+1052.46*（1+12%）-4+1169.9*（1+12%）-5+1169.9*（1+12%）-6+1169.9*（1+12%）-7+1169.9*（1+12%）-8+1169.9*（1+12%）-9+1169.9*（1+12%）-10+1169.9*（1+12%）-11+1169.9*（1+12%）-12+1169.9*（1+12%）-13+1169.9*（1+12%）-14+1169.9*（1+12%）-15+1169.9*（1+12%）-16+1907.24*（1+12%）-17=2290.380，可行。 内部
8、收益率(IRR)计算式2、内部收益率(IRR)计算式：（-1412.07）*（1+IRR）-1+（-2903.96）*（1+IRR）-2+441.24*（1+IRR）-3+1052.46*（1+IRR）-4+1169.9*（1+IRR）-5+1169.9*（1+IRR）-6+1169.9*（1+IRR）-7+1169.9*（1+IRR）-8+1169.9*（1+IRR）-9+1169.9*（1+IRR）-10+1169.9*（1+IRR）-11+1169.9*（1+IRR）-12+1169.9*（1+IRR）-13+1169.9*（1+IRR）-14+1169.9*（1+IRR）-15+116
9、9.9*（1+IRR）-16+1907.24*（1+IRR）-17=0IRR=20.10%12%,可行。案例全部投资现金流量表：（单位：万元）单击打开 投资计划与资金筹措表单位：万元、万美元建设期 投产期 达产期1 2 3 4序号 年份项目外币折人民币人民币 小计 外币 折人民币 人民币 小计 人民币小计人民币小计合计1 总投资5161.3111 固定资产投资1227.89 1227.89 245.32 1962.56 562.62 2525.18 3753.0712 固定资产投资方向调节税184.18 184.18 294.39 84.39 378.78 562.9713 建设期利息43.5
10、1 43.51 9.81 78.48 136.07 214.55 258.0614 流动资金469.78 117.44 587.222 资金筹措1455.58 1455.58 5161.3121 自有资金500 500 176.17 676.1722 长期借款912.07 912.07 245.32 1962.56 941.38 2903.96 3816.0323 流动资金借款293.61 117.44 411.0524 长期借款利息43.51 43.51 9.81 78.48 136.07 214.55 258.06案例总成本费用估算表单位：万元单击打开投产年 达产年 合计年份项目3 4 5
11、 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 171外购原材料 792 990 990 990 990 990 990 990 990 990 990 990 990 990 990 146522外购燃料及动力 153.60 192 192 192 192 192 192 192 192 192 192 192 192 192 192 2841.63工资及福利费 41.04 41.04 41.04 41.04 41.04 41.04 41.04 41.04 41.04 41.04 41.04 41.04 41.04 41.04 41.04 615.64修理费 96.08 96.0
12、8 96.08 96.08 96.08 96.08 96.08 96.08 96.08 96.08 96.08 96.08 96.08 96.08 96.08 1441.25折旧费 240.20 240.20 240.20 240.20 240.20 240.20 240.20 240.20 240.20 240.20 240.20 240.20 240.20 240.20 240.20 36036维简费7摊销费8利息支出 25.37 35.52 35.52 35.52 35.52 35.52 35.52 35.52 35.52 35.52 35.52 35.52 35.52 35.52 35
13、.52 522.659其他费用 159.48 159.48 159.48 159.48 159.48 159.48 159.48 159.48 159.48 159.48 159.48 159.48 159.48 159.48 159.48 2392.210总成本费用（1+2+ +9）其中：1507.77 1754.32 1754.32 1754.32 1754.32 1754.32 1754.32 1754.32 1754.32 1754.32 1754.32 1754.32 1754.32 1754.32 1754.32 26068.25（1）固定成本(3+9) 562.17 572.32
14、 572.32 572.32 572.32 572.32 572.32 572.32 572.32 572.32 572.32 572.32 572.32 572.32 572.32 8574.65（2）可变成本(1+2) 945.6 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 1182 17493.611经营成本（10-5-6-7-8） 1242.2 1478.6 1478.6 1478.6 1478.6 1478.6 1478.6 1478.6 1478.6 1478.6 1478.6 1478.6 1478.6 1478.6 1478.6 21942.6
