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1、存货管理的规范 第一章 总则 第一条 为了加强对公司存货的内部控制和管理，防范存货业务中 的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率， 根据中华人民共和国会计法和内部会计控制规范基 本规范（试行）等法律法规，制定本规范。 第二条 本规范适用于集团内各公司。 第三条 各公司可结合本公司的具体情况制定适合本公司业务特点 和管理要求的操作流程，作为本规范的补充并组织实施。 第四条 总经理对公司存货业务内部控制的建立健全和有效实施负 责。 第五条 本规范中所述存货包括商品车、配件和汽车装潢用品。 第二章 商品车库存管理 第六条 采购的授权批准：销售部每月必须有购车计划，购车计划 必须按照严格
2、的审批制度（各公司制定）执行，财务部参与 （商务政策）并根据采购计划安排资金。 第七条 付款制度：销售部根据计划进度提交付款申请，财务部对 付款申请进行复核后，提交相关权限的机构或人员进行审批， 办理付款？。 第八条 车辆的验收、保管与相关记录：各公司应设专门库管人员 负责车辆的验收、保管、整理、发出和记录进销存台账。车 辆到库后，仓库保管员对车辆进行验收，核对合格证，验收后数量相符、质量合格的车辆办理相关入库手续，对经验收 不符合要求的车辆及时联系相关部门办理退货、换货或索赔 手续。对入库车辆，库管人员应在入库单上签字并注明相关 项目，签字后的入库单报业务内勤、财务部各一份，仓库留 存一份。
3、库管员根据入库单登记进销存台账，如因业务需要 分设仓库的，应分库房登记台账。 第九条 车辆发出、退回控制：对销售车辆，库管员凭财务或业务 开具的出库单或出门证（由业务部和财务部签字）发出车辆； 对移库车辆、代上牌或发往网点的车辆，库管员凭车辆调拨 单？（业务或客服、财务签字）发车，库管员对以上发出车 辆及时登记进销存台账，对发往网点车辆财务必须留存调拨 单并分网点登记台账，网点销售结算后销账。对移库车辆、 代上牌或发往网点的车辆退回的，库管员凭调拨单或调拨退 单办理入库手续，并登记台账。 第十条 进销存台账：对入库、出库车辆，仓库管理员必须建立进 销存台账，详细登记车辆存放地点、车型、数量、车
4、架号等。 第十一条 车辆盘点制度：建立定期盘点制度，明确盘点范围、方法 人员、时间等，盘点完毕后编制盘点表，业务（最好确定是 哪个岗位） 、仓库、财务参加盘点人员签字，对盘盈、盘亏情 况要分析说明，特殊情况（网点车辆等）要书面确认，需账 务处理的要及时处理。第三章 配件和装潢件库存管理 第十二条 采购的授权批准：售后部或配件部、装潢部或销售部根 据库存和经营情况每月制定配件和装潢品的采购计划，采购 计划按采购渠道分类，采购计划按照审批制度（各公司制定） 执行，对紧急需求的特殊采购制定特殊审批流程。采购计划 财务留存一份备案，财务对采购价格（同品种） ，尤其是非 主渠道采购品种进行比较、核查，如
5、有异议，请相关部门或 人员说明原因，必要时可报集团财务部、装潢部或售后部。 第十三条 付款制度：相关部门办理付款业务时，提交付款申请， 必要时提供采购合同？（原厂配件） ，财务部根据合同约定 付款条件、往来帐情况等对付款申请进行复核，符合条件的 提交相关权限的机构或人员进行审批，办理付款手续。 第十四条 验收、保管与相关记录：各公司应设立专门库管人员对 入库配件、装潢品等材料进行验收、保管、整理、发出等工 作。库管员依据采购计划或合同对入库货物的数量、质量进 行验收，对验收合格的按实际数量办理入库手续，对验收后 不符合要求的，联系相关部门或责任人办理退货、换货或索 赔手续，对短少的要明确责任人
6、，有具体处理意见和办法， 并报财务备案作为付款依据之一。对入库材料库管员及时制 作入库单，并在入库单上签字，入库单一联由仓库留存，一 联交财务，一联交采购部门。临时采购直接领用或销售的材 料必须按上述流程办理入库和出库手续。库管员对入库材料依据零件号或库位号分门别类整理入货架。入库记录不得随 意修改，如确需修改，应按授权批准处理？。 第十五条 销售、领用、退回制度：仓库根据销售清单、领料单发 出材料，库管员在销售清单和领料单上签字，同时领料人在 领料单上签字。销售退回和领料退回及时办理退货手续，确 保财务结算的准确性。对财务已结算完毕的需退料的，严格 执行退料授权制度。 第十六条 盘点制度：建立定期盘点制度，明确盘点范围、方法、 人员、时间等，盘点完毕后编制盘点表，业务、仓库、财务 参加盘点人员签字，对盘盈、盘亏情况要逐一分析说明，特 殊情况（网点车辆等）要书面确认，需账务处理的要及时处 理。 第四章 附则 第十七条 本规范自 2010 年 月 日起执行。 盘点周期？是全盘还是抽盘？
