《大型集团公司采购授权审批制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大型集团公司采购授权审批制度（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、大型集团公司采购授权审批制度 第 1 条 目的 为明确审批人对采购与付款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办 理采购与付款业务的职权范围和工作要求，特制定本制度。 第 2 条 进行授权审批 采购业务中审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。 第 3 条 严禁未经授权的机构或人员办理采购与付款业务 1采购员应当在职权范围内，按照审批人的批准办理采购与付款业务。 2对于审批人超越授权范围审批的采购与付款业务，采购员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级 授权部门报告。 第 4 条 专家论证适用情形 对于重要和技术性较强的采购业务，采购部应当组织专家进行论证，实行集
2、体决策和审批，防止决策 失误而造成严重损失。 第 5 条 请购 使用部门、仓储部门及其他相关部门根据企业采购预算、实际经营需要等提出采购申请，经部门负责 人签字后，及时向采购部门提出采购申请。 第 6 条 审批 采购经理、财务总监、总裁根据规定的职责权限和程序对采购申请进行审核、审批。 1采购预算内采购额在万元以内的，采购经理审批；采购额在万元的，由财务总监审 批；采购额在万元以上的，由财务总监审核，总裁审批。 2采购预算及计划外采购项目均由财务总监审核，总裁审批。 3对不符合规定的采购申请，审批人应当要求请购人员调整采购内容或拒绝批准。 第 7 条 采购 1采购经理根据经过审批的采购申请组织
3、采购员进行采购。 2采购员进行市场调查，进行比质、比价，拟定供应商名单，经采购经理审核并提出参考意见，交 总裁最终确定合格供应商名单。 3采购部根据合格供应商名单进行采购谈判，采购员拟定采购合同后，交采购经理审阅，报相关负 责人审批后签订购货合同。（1）采购计划范围内金额在万元以内的采购项目合同，由财务部审核后交采购部签订购货合同即 可。 （2）采购计划范围内金额在万元万元的采购项目合同，须交财务部审核、财务总监审批后 交采购部签订购货合同。 （3）采购计划范围内金额在万元以上的采购项目合同，经财务总监审核、总裁审批后交采购部 签订合同。 （4）采购计划外的所有采购项目合同，须由财务部核对后，
4、交财务总监审核，总裁审批后，签订购 货合同。 第 8 条 验收 质量管理部门根据企业有关验收规定对采购的商品进行验收，对于在验收中发现的问题应及时报告采 购部门，采购员根据验收情况进行办理。 1验收过程中出现的采购商品或劳务数量不符合企业规定的情况，采购员需提出解决方案，报采购 经理审批。 2采购的商品存在重大质量问题，采购经理组织由管理层人员、质量管理部、财务部等部门开会共 同讨论解决，解决方案报总裁审批后，采购部负责处理。 第 9 条 付款 1财务部应付账款会计对采购业务的各种原始凭证进行审核，具体审核采购的各种单据和凭证是否 齐备，内容是否真实，手续是否齐全，计算是否正确。 2应付账款在
5、万元以内的，由财务总监审批；应付账款在万元的，由总裁审批。 3预付款与定金在万元以内的，财务部负责人审批即可，应付账款在万元的，报财务 总监审批，在万元以上的，由总裁审批。 4审核无误后交财务部应收账款会计开具付款凭证，交出纳办理货款支付，并通知采购员联系供应 商。 第 10 条 账务处理 1财务部在采购单据齐全的情况下，按照会计核算规定及时、准确地编制记账凭证。 2将请购单、订购单、验收单、外购物资入库单、专用发票以及进口物资的报关单等支持性凭证附 在记账凭证的后面，如凭证资料较多，也可另外装订成册，注明索引号后存档。 3每月应根据记账凭证准确、及时地登记入“存货”及“货币资金” 、 “应付
6、账款”分类明细账中。 第 11 条 对账 1财务部门应于每月末与供应商进行货款结算的核对。2取得供应商对账单，审核其余额与企业“应付账款”余额是否一致，在考虑买卖双方在收发货物上可 能存在时间差等因素之后，企业与供应商的月末余额应保持一致。 采购计划编制流程 部门 步骤 总经理 调整 采购 计划 下达经 营目标 制订 审批 采购 计划 相关部门 财务总监 财务部 下达年度企业经 营目标 采购经理 进行 相关 信息 分析 审批 采购员 收集并分析相关 信息 编制本部门采购 计划 汇总各部门采购 计划 分析上年度经营 状况及年度经营 目标等相关信息 确定采购种类、 数量、种类、时 间、方式等 编制总体采购预 算 审核 审核 审核 审核 审批 审核 审核 执行 采购计划 定期编制采购差 异分析报告 及时更新采购计 划 编制 采购计划2.3.2 采购申请审批流程部门 步骤 总经理 实施 采购 提交 申请 内部职能部门 财务总监 财务部 部部门提交 采购申请单 出纳员 进行 审批 审核 会计 审核 审核 部门负责人 签字确认 汇总、整理、采 购申请 检查库存物资 储存情况 呈交采购 申请单 按照申请单 进行采购
