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1、联峰木器制品厂 公司内部财务管理制度 一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照会计法进 行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容 真实、数据准确、账目清晰。2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及 有关说明，每月 10 日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报 表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定 期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账 实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨， 按规定计算折旧
2、费用，确保资产的资金来源。5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。6、完成上级领导交办的其它工作任务。二、出纳岗位职责 1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送 存银行。2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪 用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度 办理收付。4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手 续，不符合规定者予以退回。5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳 日记账，保证账款相符。6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。7、负责职工每月工资、
3、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交 会计登记明细账。9、每月 10 日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核 对，编制银行余额调节表。10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报 告总经理及法人代表。 11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。12、完成上级领导交办的其他工作。三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他 设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录 相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明 确责
4、任，做出适当处理。3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划;购置时，经领导 批准，可借用限额支票在计划范围内使用。4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。四、印章使用的管理1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。 公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、 合同章由财务室专人负责保管。 2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办 公室，不得私用，不得委托他人代管。3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函 件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。五、公司员工差旅费的规定1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一
5、律乘座火车，可 购硬卧车票。如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘 座，否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按 20 元补贴，乘座长 途汽车 6 小时及以上的，可按在途标准补贴 20 元。3、员工每人每天按 80 元标准住宿，出差住宿按天数计算;副总 经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。4、住勤伙食补贴，每人每天 20 元标准。5、市内交通补贴，每人每天 10 元标准。6、公差人员报销差旅费，必须在回公司五天内办理报销手续、 缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。六、物资采购规定 1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每年十 二月
6、中旬编制采购计划和预算，报财务室审核。2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审 核。3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交 行政部门监督实施。4、采购价值在 500 元以上的物品要有 2 人以上共同办理;大宗 用品或长期需用的物资，必须向 3 家以上供应商摸底询价，并签定 供货协议。5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。6、采购人员采购物资付款，价值在 500 元以上的，使用转账 支票或委托银行付款;价值在 500 元以下的，可以支付现金。7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据 填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结
7、账的，转账支 票必须限额。8、物资采购价值超过 500 元，卖方要求付现金的，必须由财 务室审查，经批准后，方可付款。七、公文及合同的管理规定 1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理 签发。2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理， 并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。八、财务审批、报销规定1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理 同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人部门经理签字 总经理签字出纳付款。3、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经 理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。4、员工个人因私借款需经电话请示总经理同意后，方可予以支 出。
