税收管理信息化建设

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1、税收管理信息化建设的目标 我国税收管理信息化建设的目标，就是建立基于统一规范的应用系统平台，依托计算 机网络，国家税务总局和省一级税务局集中处理信息，覆盖所有税种、税收工作重要环节、 各级国税局地税局并与有关部门联网，包括征收管理、行政管理、外部信息、决策支持系 统的功能齐全、协调高效、信息共享、监控严密、安全稳定、保障有力的税收管理信息系 统。上述建设目标的实现，将进一步创新税收管理方式，提高税收管理的质量和效率，全 面提升税收工作水平，并对我国电子政务工程的整体建设起到示范作用，具有较大的社会 效益和经济效益。一是显著提高税收管理的质量和水平。税收征收率不断提高，使税款实征数不断接近 法定

2、应征数，保持税收收入与经济协调增长。征税成本和纳税成本进一步降低，税收管理 效率进一步提高。对各类涉税活动的监控强化，打击税收违法犯罪更加及时有力，有效遏 制税收流失。二是大幅度提升纳税服务的质量与效率。通过信息化手段，不断丰富纳税服务的内容， 拓展纳税服务渠道，简化纳税人办税手续，减轻纳税人额外负担，使纳税人不受时间和空 间的限制办理涉税事宜，得到优质、便捷的多元化、全方位的纳税服务，形成尊重纳税人、 服务纳税人的工作机制和社会氛围。三是进一步加强税务干部队伍建设。中国税收管理信息系统的全面建成，将实现由人 管人到制度管人、程序管人的跨越，有效地避免人工作业条件下税收征管的随意性，进一 步规

3、范税收执法，加强税收执法监督，推进依法治税，进一步促进税务干部队伍建设，提 高干部综合素质，树立税务部门良好的社会形象。 四是中国税收管理信息系统（CTAIS）将成为我国“电子政务“ 的核心系统之一。税收 管理信息系统的全面建成，将为国家其他电子政务项目提供丰富的共享数据源，有利于政 府部门之间建立信息共享和协作关系，为加强国家宏观经济管理和提高宏观经济决策水平 贡献力量。 税收管理信息化建设的主要内容 税收管理信息化建设的主要内容，概括起来，就是“一个平台，两级处理，三个覆 盖，四个系统“.（一）一个平台是指建立一个包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台。主要任务是逐步 建立覆盖总局、国

4、地税各级机关以及与其他政府部门联通的网络，形成基于因特网的纳税 人服务网络平台，建设硬件设备平台，构建电子税务应用组件平台，建立安全管理和运行 维护体系，以保证税收工作在统一、安全、稳定的网络化平台支撑下平稳运行。其中：统一的标准是实现各信息系统互联互通的基础。税收管理信息化建设的标准体系 包括总体标准、基础设施标准、技术支撑标准、应用标准、数据标准、管理标准、安全标准等。安全保障体系，就是按照现代信息安全理论，遵循国家标准，采用目前国内外先 进的信息安全技术，通过建设税务 CA、加强密钥管理和权限管理以及采取防火墙过滤、 入侵检测、系统加固、安全性分析等防护措施，建设涵盖税务系统网络、应用和

5、管理等各 个方面的统一、稳定、高效的信息安全保障体系。运行维护体系，就是通过建立以总局为核心、省级为基础，集中管理的运行维护 体系，加强监控管理，及时解决运行中发生的各类问题，为用户提供方便、快捷的技术和 业务支持。（二）两级处理是指依托统一的技术基础平台，逐步实现税务系统的数据信息在总局和省税务局 集中处理。主要任务是在“一个平台“ 的支撑下，结合各地实际情况，逐步建立总局、省税 务局两级数据处理中心和以省税务局为主、总局为辅的数据处理机制，实现涉税电子数据 在总局、省税务局两级的集中存储、集中处理和集中管理，以使业务流程更加简化，机构 趋于扁平化，管理和监控更加严密，纳税服务更加简便，系统

6、维护更加便捷，系统运行更 加安全，并使得数据的宏观分析与微观分析相结合、全局分析与局部透视相结合，全面提 升数据利用的价值。（三）三个覆盖是指应用内容逐步覆盖所有税种、税收工作重要环节、各级国税局地税局并与有 关部门联网。主要任务是通过税收管理信息化建设，促进信息技术和管理方法在全国税务 系统得到广泛应用，逐步实现税务管理信息系统对国税、地税局管理的所有税种，税收工 作运行的重要环节进行全面、有效的电子化监控，并实现与有关部门的联网，以保证税收 工作便捷、规范、高效运行。（四）四个系统是指通过业务的重组、优化和规范，逐步形成一个包括征收管理、行政管理、外 部信息、决策支持系统在内的四个信息管理

7、应用系统。主要任务是建立以税收征管业务为 主要处理对象的税收征收管理应用系统，以外部信息交换和为纳税人服务为主要处理对象 的外部信息管理应用系统，以税务系统内部行政管理事务为处理对象的税务行政管理应用 系统以及面向各级税务机关税收经济分析、监控和预测的税务决策支持管理应用系统，以 满足税务工作多层面、全方位的应用需求。其中：税收征收管理信息系统包括征收、管理、稽查、处罚、执行、救济等子系统，是 税收管理信息化的核心应用系统。利用该系统，有利于提高税收管理的质量和效率。比如， 进一步完善增值税管理信息系统，可以规范增值税网上申报纳税工作，完善对增值税专用 发票抵扣及相关票证的稽核比对，堵塞增值税

8、管理漏洞。加强个人所得税管理信息系统的 试点、推广工作，可以进一步加强个人所得税管理。在现有综合征管信息系统基础上拓展 功能，搭建税收管理员工作平台，完善各税种的评估指标体系，充分利用信息资源，深化 企业纳税评估工作，促进纳税人真实申报纳税，不断提高税源管理水平。税务行政管理系统包括综合办公、人力资源、财务管理、监察监督等子系统，应 用范围覆盖税务机关内部管理的各方面，对于促进内部管理的规范化，提高机关工作效率 具有重要意义。外部信息系统包括为纳税人服务、外部门信息交换、国际税收情报交换等子系统。 为纳税人服务子系统由纳税人多渠道接入和纳税人受理平台两部分构成，提供针对纳税人 的各类咨询辅导，

9、受理纳税申报等方面事项，包括税务门户网站、多元化申报系统、呼叫 中心、12366 热线服务等模块，有利于提高为纳税人服务的水平。外部信息交换子系统， 包括与工商、银行、海关、财政、外管、技监、公安、统计等部门信息的采集和交换等功能，对于全面掌握各方面信息，加强税源控管具有重要意义。国际税收情报交换子系统， 具有对各税收协定缔约国提供的税收情报的加密处理、核查回复，以及对外情报采集、发 送等功能，有利于发现和查处跨国偷避税行为，提高国际税收管理水平。决策支持系统主要是用于实现税务系统内部数据和外部数据的集成与共享，满足 统计、查询、分析、预测、监督等需要，为科学决策提供数据支撑。决策支持系统的作

10、用， 就是对已采集的数据进行加工，为领导层提供真实可靠的信息，以全面了解税务管理状况， 拓宽管理者的视野，为工作制度的建设提供真实的现状和优化的策略，使各项税收管理决 策更具前瞻性。完成上述建设任务，税务部门将建成拥有 1 个全国性行业网络，2 个国家级税务 处理中心，71 个省（自治区、直辖市、计划单列市）级税务处理中心，超过 60 万个内部 工作站，年事务处理量超过 72 亿笔，总数据量超过 700TB，内部用户超过 60 万人、外部 用户上亿人（户）的全国性信息系统。 税收管理信息化建设已取得的初步成效 按照“统筹规划、统一标准，突出重点、分步实施，整合资源、讲求实效，加强管 理、保证安

11、全“ 的原则，税务系统信息化建设已取得一定成效，为金税三期工程的建设奠定 了良好的基础。一、初步形成了一套网络系统和设备配置根据系统运行需要，建成了税务总局至各省、市、县国税局的四级网络，并开通 了税务视频会议系统。目前，国税系统四级广域网运行顺畅，各省地税局全部实现与税务 总局联网，部分省地税局建设完成了省内广域网。二、初步建设起比较健全的安全体系以及技术和业务支持体系根据征管数据集中处理所面临的信息安全管理风险和安全保障需求，逐步完善信 息安全管理制度。大力开展信息安全专业人员培训，开展风险评估，加强安全管理。配备 使用防火墙、入侵检测、漏洞扫描、防病毒软件等安全产品，安全防护能力不断增强

12、。建 立税务总局呼叫中心，在全国建立 11 个技术支持分中心和 4 个业务支持分中心，以支持电 话、支持门户网站和运行维护知识库为主，开展应用系统支持体系建设。三、较好地实施了各项应用系统目前，增值税防伪税控开票子系统已经覆盖全国约 160 万户一般纳税人，结束了 一般纳税人使用手写版专用发票的历史，认证系统、交叉稽核系统、协查系统有效运行， 提高了增值税征管水平，虚开增值税专用发票的案件呈明显下降趋势。除上海外，全国 35 个省、自治区、直辖市和计划单列市国税局全部应用综合征管 信息系统，并实现征管数据的省级集中。该系统涵盖管理服务、征收监控、税务稽查、税 收法制、税务执行及其他税收日常工作

13、处理等业务功能，并通过工作流程将各项业务贯穿 一起，形成了对纳税人和税务机关、税务人员的有效监控体系，规范了征纳双方的行为。 许多省地税局在全省范围内统一应用自行开发的综合征管信息系统或使用税务总局推荐的 地税版征管信息系统。出口退税管理信息系统利用税务机关和海关、外汇管理、外贸管理等部门的信息， 对企业申报的退税数据进行审核比对，有效防止了骗取出口退税，方便了出口企业报关出 口。 税收执法管理信息系统从综合征管信息系统中抽取相关数据，对税务人员的执法 过程进行跟踪和监控，实时、自动地提取执法活动记录，通过预先设定的过错判定标准对 执法数据进行分析比对，自动生成考核结果，并追踪到具体岗位人员。目前，该系统已推 广应用到全国国税系统，并逐步在地税系统推开。公文处理系统已基本覆盖了国、地税系统各级单位，在规范公文管理、提高办公 效率方面起到了重要作用。另外，还根据征管业务需要开发推广了一些应用系统，比如成品油以进控销系统、 车辆购置税征管系统等，个人所得税管理信息系统的开发、试点工作进展顺利。实践证明，信息化是加强税收管理的重要手段，通过信息化建设，税收工作水平 不断提高，保证了税收收入随经济发展稳定较快增长。