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1、太原煤炭气化（集团）有限责任公司部分资产评估项目 资产评估报告书 北京立信资产评估有限公司 5太原煤炭气化（集团）有限责任公司 部分资产评估项目 资产评估报告书 立信评报字（ 2008）第 032 号 一、 绪言 北京立信资产评估有限公司接受太原煤气化股份有限公司的委托， 根据国家有关资产评估的规定，本着客观、独立、公正、科学的原则，按照公认的资产评估方法，对委托方所指定的应用于拟收购部分资产之目的所涉及的太原煤炭气化（集团）有限责任公司所属煤矸石热电厂及供电工区除土地使用权之外的相关资产及相关负债进行了评估工作。本公司评估人员按照必要的评估程序对委托评估的资产和负债实施了实地查勘、市场调查与
2、询证，对委估资产和负债在 2008 年 9月 30 日日所表现的市场价值作出了公允反映。现将资产评估情况及评估结果报告如下： 二、委托方、被评估企业及委托方以外的其他报告使用者 （一）委托及资产占有方情况简介 委托方： 太原煤气化股份有限公司 企业类型： 股份有限公司 注册地址： 山西省太原市和平南路 83 号 法定代表人： 王良彦 太原煤炭气化（集团）有限责任公司部分资产评估项目 资产评估报告书 北京立信资产评估有限公司 6本次资产评估的委托方太原煤气化股份有限公司（以下简称“煤气化” ） ，是经山西省人民政府晋政函1990第 163 号文批准，由太原煤炭气化(集团)有限责任公司（以下简称“
3、煤气化集团” ） 、山西省经济建设投资公司、北京华煤工贸公司、中煤多种经营工贸总公司、四达矿业公司五家股东共同发起设立的。各发起股东出资情况如下：集团公司投入其所属焦化厂、晋阳选煤厂、嘉乐泉煤矿的主要生产经营性资产和部分辅助生产经营性资产 368,221,794.38 元，山西省经济建设投资公司投入其贷改投资金 7,000,000.00 元，北京华煤工贸公司投入货币资金 1,000,000.00 元，中煤多种经营工贸总公司投入货币资金 500,000.00 元，四达矿业公司投入货币资金 500,000.00 元。 “煤气化”于 1998 年 12 月 22 日在山西省工商行政管理局登记注册，2
4、000年 5 月经中国证券监督管理委员会证监发行字【2000】47 号文批准向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）15,000 万股，募集资金净额 67,303 万元，2000 年6 月 22 日在深圳证券交易所挂牌交易。 截止2008年9月30日， 本公司注册资本： 伍亿壹仟叁佰柒拾肆万柒仟元整；公司法人代表：王良彦；企业法人营业执照注册号： 140000100069593；注册地址：太原市和平南路 83 号；经营范围：原煤、焦炭、煤气（限下属有生产经营资格单位经营）及洗精煤、煤化工产品的生产和销售。化肥（仅限硫酸铵）的生产、运销。液化石油气的运销。 公司董事会下辖：董事会设立专门委员会（
5、战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会） 、秘书处、审计部、法律事 务部。机关职能部室下辖综合部、财务部、证券部、投资管理部、人力资源部（社会保险公司、劳务公司） 、计划管理部、企业管理部（政策调研室） 、生产管理部（总调度室） 、机械动力部（能源管理部） 、质量环保部、安全监察局、 基建管理部（工程质量监督站） 、通风管理部、地质测量部。机关直 属机构下辖技术中心、信息中心、清欠办公室。 公司下设嘉乐泉煤矿、炉峪口煤矿、东河煤矿、焦化厂、第二焦化厂、晋阳选煤厂、运销分公司、供销分公司、铁运公司、汽车运输公司十个单位；拥有山西神州煤业有限责任公司、山西华南煤化有限公司、太原煤气化
6、龙泉能源发展有限公司、北京金奥维科技有限公司、深圳市神州投资发展公司、山西灵石华苑煤业有限公司六家控股公司；主导产品为原煤、精煤、焦炭、煤气、化工产品等，太原煤炭气化（集团）有限责任公司部分资产评估项目 资产评估报告书 北京立信资产评估有限公司 7精煤质量达 10 级，焦炭为特级冶金焦。公司产品畅销国内冶金、电力、纺织、化工等行业，部分产品出口美国、德国、日本、印度等国家。 截止至2008年9月30日， “煤气化”账面资产总额 515,227.06 万元，其中：流动资产 264,751.60 万元，长期投资 128.60 万元，固定资产（含在建工程） 212,297.60 万元，无形及其他资产
7、 38,049.26 万元；负债总额 2228，012.86 万元， 其中： 流动负债207,794.96万元， 长期负债20,217.9万元； 净资产247,761.69 万元。 “煤气化” ， 2005 年实现销售收入 249,582.31 万元，利润总额 25,978.14万元，净利润 18,134.52 万元；2006 年实现销售收入 268,716.95 万元，利润总额 23,012.25 万元，净利润 14,349.64 万元；2007 年实现销售收入 342,608.30万元，利润总额 37,902.54 万元，净利润 26,742.21 万元；2008 年截止评估基准日9月30
8、 日实现销售收入 391,292.97 万元，利润总额 100,150.72 万元，净利润 73,134.72 万元。 “煤气化”采用的主要会计政策： 会计年度：以公 历1月1日至12月31 日止为一个会计年度。 记账本位币：以人民币为记账本位币。 会计制度：执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 记账基础：权责发生制； 计价原则：历史成本原则； 会计核算以权责发生制为基础，除交易性金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币资产交换、债务重组，投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计价外，均以历史成本为计价原则。 外币业务的核算：对
9、年度内发生的非本位币经济业务，按当月一日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价（ “市场汇价” ）折合为人民币记账。月份终了，货币性项目中的外币余额按月末市场汇价进行 调整，由此产生的折合本位币差额，计入当年度损益类账项。其中，与购建固定资产等直接相关的汇兑损益，在资产尚未达到预定可使用状态前，计入购建资产的价值。 存货的核算：存货分为原材料、库存商品、自制半成品、低值易耗品等。存货按计划成本核算，月份终了实际成本与计划成本的差异，按分类差价分摊法计太原煤炭气化（集团）有限责任公司部分资产评估项目 资产评估报告书 北京立信资产评估有限公司 8算材料成本差异率分摊材料成本差异，将计划成本调整为实
10、际成本。产成品入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计算确定。存货的盘存制度为：永续盘存制。低值易耗品在领用时采取一次性摊销法摊销。 固定资产计价与折旧政策：固定资产按实际成本计价，折旧采用直线法平均计算计提，并按各类固定资产的原值和估计经济使用年限和估计残值制定其折旧率。 收入的确认原则：权责发生制； 所得税的会计处理方法：资产负债表债务法。 资产占有方： 太原煤炭气化（集团）有限责任公司 企业类型： 有限责任公司 注册地址： 太原市万柏林区和平南路 83 号 法定代表人： 王良彦 本次资产评估的资产占有方太原煤炭气化（集团）有限责任公司（以下简称“煤气化集团” ） ，原名太原煤炭气化总公司
11、，本公司是 1981 年 5 月 14 日经国务院批准，由原煤炭部和山西省合营建设的国内 首家煤炭综合利用的大型联合企业； 1983 年 7 月 5 日在山西省工商行政管理局登记注册， 取得企业法人营业执照，注册号： 1400001000445；煤炭部、山西省人民政府办公厅以煤厅字 1997第191 号文件通知批准， 将太原煤炭气化总公司改制为太原煤炭气化 (集团 )有限责任公司；并于 1997 年 8 月重组进入中煤综合利用集团公司；后重组加入中煤进出口集团公司。 2002 年底，按照债转股的政策规定和有关债 转股协议及公司股东会决议，中国信达资产管理公司（以下简称信达）和中国华融资产管理公
12、司（以下简称华融）分别将其在公司的债权合计 224,174,269 76 万元转为股权，并于 2002 年 12月 31 日正式在山西省工商局完成变更登记，顺利实施了债转股。 目前， “煤气化集团”注册资本为：人民币拾 贰亿柒仟玖佰捌拾玖万玖仟叁佰元，其中中国煤炭工业进出口集团公司投资 610,103,548.41 元，占 47.67%；山西省煤炭工业管理局投资 445,621,574.30 元，占 34.82%；中国信达资产管理公司太原煤炭气化（集团）有限责任公司部分资产评估项目 资产评估报告书 北京立信资产评估有限公司 9投资 192,674,269.76 元，占 15.05%；中国华融资
13、产管理公司投资 31,500,000.00元，占 2.46%； 公司经营范围：煤炭开采及运销；住宿；饮食服务；电力供应（上述经营项目限取得许可证的单位经营） ；经营本企业自产产品及相 关技术出口业务；本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务。焦炭，煤气，洗精煤，煤气表，灶，管，建材，苦荞醋，盒子房的生产、加工与销售；煤气技术咨询、管网设计、安装维修；汽车运输；通讯、计算机网络的开发与应用。 “煤气化集团”拥有七矿、七厂、六公司、三中心等十多个单位，集团公司直属单位 21 个、机关处室 21 个，拥有在职
14、职工 14580 人，其中各类专业技术人员 2326 人。 截止至 2008 年 9 月 30 日， “煤气化集团”本部账面资产总额 267,904.40 万元 , 其中流动资产 40,612.08 万元， 长期投资 55,720.24 万元， 投资性房地产 700.21万元，固定资产 105,578.68 万元，在建工程 7,375.89 万元，固定资产清理 -0.53万元，无形资产 57,917.82 万元；负债 171,036.74 万元，其中流动负债 83,685.43万元，长期负债 87,351.31 万元；净资产 96,867.66 万元。 “煤气化集团”本部 2005 实现销售收
15、入 45,815.19 万元，利润总额 -420.12万元， 净利润 -454.36 万元； 2006 实现销售收入 51,547.23 万元， 利润总额 -3,736.43万元， 净利润 -3,761.96 万元； 2007 实现销售收入 49,391.55 万元， 利润总额 6,955.62万元，净利润 6,926.28 万元；截止评估基准日 2008 年 9 月 30 日实现销售收入52,890.93 万元，利润总额 1,011.29 万元，净利润 1,001.29 万元。 “煤气化集团”本部采用的主要会计政策： 会计年度：以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度； 记账本位币：以人民币为记账本位币； 会计制度：执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定； 记账基础：权责发生制； 计价原则：历史成本原则； 外币业务的核算：对发生的外币经济业务，均采用业务发生当日中国人民
