南京菲时特管业有限公司固定资产管理制度

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1、公司固定资产管理制度 1 目的 为了加强南京菲时特管业有限公司（以下简称公司）办公经营性资产的管理，规范办公 经营性资产运行秩序，提高资产运营效率，特制订本制度。 2 适用范围 本制度适用于公司总部及分公司等各分支机构。 本制度适用于对公司固定资产和部分低值易耗品管理。 3 相关定义与分类 3.1 实物资产分类 按照会计制度对相关资产的定义及其在实际生产经营中的作用，公司对实物资产分类如下： 资产名称 定义及举例 固定资产 为生产经营服务，价值或使用年限达到一定要求的实物， 如：房屋、机器设备、车辆、办公桌椅、小型工具 办公经营资产 低值易耗品 为生产经营服务，价值及使用年限未达到一定要求的实

2、 物，如手机、办公桌椅等。 原料 指为生产我司产品而准备的物资，如：塑料粒子 产成品 指我司生产并经检验合格的产品，如：各种管材、管件 次品、废品废料 指我司生产中产生的产生的废品废料 生产物资 周转材料 指单价低于一定范围，但不作为固定资产计算的实物， 如：包装箱、模具、宣传物资等 注：生产物资及大部分低值易耗品不在此制度管辖范围内。 3.2 固定资产 3.2.1 固定资产定义 固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在 2000元以上，并在使用过程中保持原 来物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、测试设备、运输设备、电器、工具器具 等。对固定资产需要编号造册登记管理。 3.2.2 固

3、定资产的编号规则 固定资产编号由八位组成，第一位为大类编号，第二位为中类编号，第三第四位为细类编号，最后四位为流水号。具体编号代表意思如下： 大类（一位） 中类（一位） 细类（两位） 流水号（四位） 房屋1 00低值易耗品（2000元以下） ；经营用房01；办公楼 02；食堂03；厕所04；配电房05；泵房06，其它99 房屋及建筑 F 建筑物2 00低值易耗品（2000元以下） ；围墙01；道路02；路 灯03；车棚04；其它99 注塑机类1 00低值易耗品（2000元以下） ；01注塑机；02挤出机； 03共挤机；04冷凝湘；05喷码机；其它99 电器类2 00低值易耗品（2000元以下）

4、 ；01配电柜；02变压器； 03空压机；其它99 加工设备类 3 00低值易耗品（2000元以下） ；01加工中心；02线切 割机；03电火花；04磨床；05车床；06钻床；07搅 拌机；08破碎机；09激光打标机；其它99 模具类4 00低值易耗品（2000元以下） ；01注塑模具；其它99 机器设备S 其它9 00低值易耗品（2000元以下） ；其它99 货车1 01 客车2 01 轿车3 01 运输工具Y 专业车辆4 00低值易耗品（2000元以下） ；行车01；叉车02；吊 车03；其它99 测管材类1 00低值易耗品（2000元以下） ；01冷热水循环试验机； 02静液压试验机；0

5、3循环压力冲击试验机；04万能试 验机；05维卡软化试验机；06耐环境应力开裂试验装 置；07熔体流动速率测定仪；08表观密度测定仪；09 落锤冲击试验机；10摆锤冲击试验机；11紫外线老化 箱；12低温冷冻箱；13高温高压试验机；其它99 测卫浴、水 暖类2 00低值易耗品（2000元以下） ；01盐雾测试机；02阀 芯寿命测试机；03流量测试机；04水嘴水压气压密封 测试机；05电解测厚仪；其它99 测试设备C 其它9 00低值易耗品（2000元以下） ；其它99 电脑1 00低值易耗品（2000元以下） ；01服务器；02手提电 脑；03台式电脑；其它99 打印机2 00低值易耗品（20

6、00元以下） ；一体机01；激光打印 机02；喷墨打印机03；其它99 传真机3 00低值易耗品（2000元以下） ；激光传真01；喷墨传 真02；胶片传真03；热敏纸传真04；其它99 复印机4 00低值易耗品（2000元以下） ；01复印机；02扫描仪； 其它99 投影仪5 00低值易耗品（2000元以下） ；01投影仪；其它99 家用电器6 00低值易耗品（2000元以下） ；空调01；电视02；饮 水机03；冰箱柜04；其它99 监控、数码 设备7 00低值易耗品（2000元以下） ；01摄像机；02数码相 机；03导航仪；04监控设备；05摄像头；其它99 办公电器D 其它9 00低

7、值易耗品（2000元以下） ；如售货机，开水炉等； 其它99 办公家具J 桌子1 00低值易耗品（2000元以下） ；老板桌01；台板桌 00019999 具体按照物品 进入公司先后 等标准编制流 水号02；一体办公桌03；其它99 椅子2 00低值易耗品（2000元以下） ；老板椅01，旋转椅 02，其它99 沙发3 01 柜子4 00低值易耗品（2000元以下） ；木质柜子01；铁皮柜 02；其它99 床5 00低值易耗品（2000元以下） ；木质床01；高低床 02；其它99 其它9 00低值易耗品（2000元以下） ；01如保险箱等；其它 99 其它Q 其它9 00低值易耗品（2000

8、元以下） ；其它99 3.3 纳入固定资产管理流程的低值易耗品 低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿，以 及在经营过程中周转使用的包装容器等。虽然在会计记账中不作为固定资产处理，但同样需 要编号造册登记，按照固定资产管理办法进行管理。 3.3.1 纳入固定资产管理流程的低值易耗品常见物品(2000元以下)： 小型工具、小型夹具、 ； 保险柜、铁皮柜、木质文件柜、木质衣柜、档案柜； 老板桌、一体办公桌（如电脑桌） 、台板桌、会议桌、饭桌、茶几； 沙发、老板椅、椅子、圆凳； 注：老板桌等家具，如价值很高，超过规定 2000元的列为固定资产处理。 4 资产的管理原

9、则 为了保护资产的完整安全和提高其使用效率，公司的办公经营资产实行分级管理、专业 归口管理、流程化管理、实时动态管理、责任到人的管理模式。 4.1 资产的分级管理 1) 公司综合管理部代表公司负责对固定资产的管理，财务部负责监督，负责每年不少于 一次的资产总盘点；对于初进公司的资产未纳入公司固定资产台帐的，由财务部承担 相关责任。其他各级使用单位（包括分公司）在综合管理部统一协调下，按照固定资 产的存放地点，具体负责本单位资产的管理，并进一步将管理责任落实到个人，建立 起各个部门、各个分公司在资产管理方面的责任制。 4.2 资产的归口管理 就是按办公经营性资产的性质和种类，由公司的生产部、质管

10、部、综合管理部等相关职 能部门负责分别管理：1) 生产部负责： 生产设备、动力设备、环保设备等相关设备的管理； 2) 质管部（含实验室）负责： 实验设备、检验器具、计量设备、仪器仪表等的管理； 3) 综合管理部负责： a. 办公设备中的电脑、打印机、传真机、程控电话、网络等管理；负责电脑以及与电 脑相关配置的请购审核； b. 房屋、建筑物及其附属物等管理；公共建筑设施的维护管理； c. 通讯工具的管理； d. 负责公共资产、公共房产、公共设施的管理，以及与之相关的物业管理，负责低值 易耗品管理，车间办公区域废旧办公桌椅处理，资产报废后的处理；负责办公桌椅、家 用电器、后勤设施、娱乐设施、苗圃、

11、花池等的管理；部门搬迁时的资产交接给综合管 理部管理，包括房产与房产内部一切设施； e. 负责车辆资产的管理； 4.3 资产的流程化管理 资产的流程化管理就是从固定资产的采购申请、采购、验收、入库、登记、领用、报销、 减损、报废及日常管理监控都按照一定的流程和规定进行，并按照相关标准及权限审核。 4.4 资产管理的责任到人 资产管理责任到人也即每项固定资产管理都落实到个人，由个人负责保管，资产丢失、 损毁由个人负责赔偿。 4.5核查机构：公司固定资产核查机构设在公司财务部，由财务部审计人员负责日常资产核 查，由财务部负责年终固定资产盘点工作。 5.实行资产管理员制度 各分公司、部门设立专、兼职

12、资产管理员（专职主要指综管部资产管理员，分公司资产 管理员原则上由分公司内勤兼任，无专职内勤由出纳兼任） ，在公司资产管理小组的统一领 导下开展工作。 资产管理员的基本职责是： 1) 建立本分公司、部门资产台帐，详细登记本分公司、部门的固定资产和低值易耗品；2) 及时办理本分公司、部门资产的新增、调拨、修理、报废，并在台帐上真实反映； 3) 营销部兼职资产管理员（可按大区分开兼任）除完成对部门固定资产的管理之外， 还负责分公司与总部相关部门在固定资产办理流程的衔接处理工作； 4) 协助综合管理部做好资产的日常维护、修理，确保部门资产不多不少； 5) 按时向财务部门及综合管理部报送资产管理方面的

13、帐表； 6) 配合财务部门、综合管理部做好资产抽查、普查和核查工作，落实公司资产管理小 组会议要求，及时准确地填报各种相关资料； 7) 做好资产管理方面的其他工作； 8) 分公司、部门资产管理员因工作或其他原因而离开本职岗位时，需要及时完整地移 交资产管理方面的全部资料、文件。 6 固定资产的日常管理 固定资产管理是使用部门、综合管理部、财务部门的共同职责。对于固定资产管理，公 司实行流程化的管理，并分为请购、购买、安装验收、交付使用、报销、调拨、修理、出租 或外借、闲置资产管理、报废等管理环节及固定资产使用中的管理监控等。各分公司、部门 应按照以下流程和时间节点要求开展固定资产管理规则，逾期

14、将给予相应处罚。 具体流程如下： 6.1 固定资产的请购与购买 1) 各部门需要新增、扩建、新购固定资产的，应填写固定资产购置申请单一式三份， 需要相关部门会签的要会签通过，并经公司相关级别人员签字批准方可进行采购。并将三份 分别递交至采购部门以便采购、财务部门一份备案、申请部门自己留一份备案。 2) 固定资产购置一律由采购部门负责牵头购买，对于专业设备或价值较高固定资产由采 购部门与使用部门及固定资产管理部门综合管理部共同参与购买，应做到货比三家，兼顾价 格和性能。 6.2 固定资产购入后的验收、交付使用 1) 固定资产购回公司一天内，采购部必须及时通知固定资产请购部门和相关的技术 部门进行

15、实地检测，有相关日期限制（如可免费退货、换货期限的）应一并告知相关部门。 相关部门在接到通知后一日内开始检测，并在限制日期内完成检测（无限制日期为 15日内） 。 资产请购部门和会同检测部门对资产运行的主要技术数据加以说明，填写并出具固定资产验收及交付使用单 ，固定资产编号需综管部提供。 2) 验收合格后，固定资产请购部门必须将合格的固定资产验收及交付使用单 ，一 式四份分别报给资产请购部门资产管理员一份、采购部采购员两份和综合管理部一份留存。 采购部根据验收合格的检测报告，整理好资产购入发票，运费、进口关税、装卸费、安装费 等相关费用的票据，并附上一份固定资产验收及交付使用单原件，三天内办理

16、完成发票 报销手续（有特殊情况的除外） 。 3) 资产使用部门根据固定资产验收及交付使用单 ，登记部门固定资产台帐。 4) 财务部根据采购部提供的发票及固定资产验收及交付使用单登记公司固定资 产总帐及明细帐。 5) 固定资产需试用的，资产使用部门需每周向采购部和财务部报送资产试用的技术 数据，以便于采购部门做出是否退货以及何时退货的决定。试用期限最长不得超过半年。资 产试用期间，采购部不得向供货商付款。 6) 验收、检测不合格或试用不合格的资产，由资产使用部门协助，采购部负责办理 退货事宜。如因工作失误致使公司产生损失，按照公司相关制度规定进行处罚相关责任人。 7) 公司自制的固定资产（包括购买后需要安装施工才能使用的固定资产） ，首先由资 产使用部门备案至财务部和综管部，并在公司领用材料或者购买物料时注明固定资产项目， 制作完工后，由资产制造和购买部门部门对资产的性能、质量、运行的技术参数等数据进行 检测后详细登记到该资产的固定资产验收交付使用单 ，并为设备办理资产卡片。资产制 造部门及时将检测合格的自制固定资产办理移交手续至采购部门，并附