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1、固定资产采购审批流程部门 步骤 总经理 分管副经理 财务部（或 总会） 安全生产部 市场部 使用部门 提供采 购建议 组织相关部 门制定采购 实施方案 批准 审核 实施采购 提出 购置 申请 审批 固定 资产 购置 申请 审批 实施 购置 方案 实施 购置 方案 确认 审核固定资 产购置申请 填写固定资 产购置申请 权限外 主要 设备 审核 审核 审核 权 限 内 一般 设备 提供采 购建议 生产副 总经理 经营副 总经理固定资产采购审批流程说明：一、由固定资产使用部门提出采购申请，报安全生产管理部； 二、对于重要设备，安全生产管理部组织相关部门专业人员进行设备规格、性能 要求、使用条件等进行
2、论证，对特殊设备，经请示主管领导，组织专业人员进行考查； 三、市场部对所申请设备进行数量、初选厂家进行审核；审核后，报公司主管领 导审批； 四、批准后的采购计划交市场部组织进行采购； 五、市场部与供货厂家进行谈判，达成初步协议，填写合同评审表； 六、相关部门对合同进行评审，评审结束后，由市场部根据合同评审的结果，与 供货厂家进行详细谈判，签订正式合同；根据合同条款要求，支付预付款。固定资产盘点流程部门 步骤 总会计师 财务部 安全生产管理部 负责人 固定资产管理员 使用部门 固定资产盘点工作流程说明： 一、由安全生产管理部配合财务部门编制固定资产盘点计划。 二、盘点计划报公司领导审批后下发盘点
3、通知，编制盘点表。 三、组织使用部门进行实物盘点，并填写盘点表格。 四、汇总各分公司和部门的设备盘点表，编写盘点总结报告，报公司领导进行审 审核 审核 汇总整理盘点表 编制总盘点表 审核 召开盘点会议 审核 审核 编制盈亏 报告 制定盘 点计划 实施 盘点 盘点总 结 调整账 务 审核 制定全面盘 点计划 编制盘点通 知和盘点表 格 组织盘点 进行盘点 填写盘 点表 审核 分析盘点表 提供建 议 处理相关 账务 审核批。 五、根据领导的批示，处理相关的财务手续，调整固定资产台帐。 固定资产验收管理流程根据合同及发货单检查到货数量， 到货实际件数与发货单是否一致 检查设备包装情况，是否有破损 合
4、格 市场部通知设备到货 组织设备使用部门，市场部、 档案管理员共同进行验收 一 致 不一致 厂家发货 与厂家联系，补 发所缺货物 检查随机资料是否齐全 开具开箱验收单， 办理入库手续 检查设备外形是否有破损， 设备配件是否齐全 齐全 不齐全 无 有 市场部统计存在问 题，与厂家联系处 理 不合格 档案员收集资料， 办理归档手续 通知使用单位进行安装固定资产验收管理流程： 一、设备到货后，由市场部通知安全生产管理部和设备设备使用单位，已经到货；二、安全生产管理部组织采购计划部门、市场部计划管理员、档案管理员对设备 进行验收； 三、根据供货合同和发货清单，对到货设备进行数量的清点，检查到货件数与发
5、货 清单是否一致；如不一致，由市场部进行统计； 四、对设备进行开箱检查，检查设备随机资料是否齐全，由档案管理员进行资料收 集，登记；如不齐全，所缺资料由市场部进行统计； 五、对设备的实物进行检查，设备是否存在缺陷，对随机备品配件进行检查，备品 配件是否齐全，有无缺少情况，对存在的问题进行记录； 六、经各项检查后，没有问题，办理设备验收手续，档案管理员办理随机资料归档 手续；通知采购计划部门组织进行安装； 七、对存在的问题，由市场部进行汇总后，与供货厂家进行联系处理。固定资产报废处理流程 使用部门提出报废申请 组织技术小组进行报废鉴定 行否 鉴定 技术固定资产的报 废报安全生产管理 部 ，是否报
6、废 否 通知使用单位进行是 后继续使用或封存 公司领导审批 技术小组出具鉴定 报告，是否报废 办组织技术小组进 行报废鉴定 理固定资产使用部 门提出报废申请 报废相关手续 市场部进行报废资产 实物处理 安全生产管理部、使 用部门根据报废单更 新固定资产台帐 财务根据报废单进行 财务处理，注消台帐 和卡片帐 财务根据报废单进行财务 处理，注消台帐和卡片帐 报安全生产管理部 是 固定资产的报废 否 是 否 销售收入进入财务部固 定资产更新改造帐户固定资产报废处理流程说明： 一、固定资产达到使用年限或丧失使用功能后，由使用单位提出报废申请，报安全 生产管理部； 二、由安全生产管理部组织技术鉴定小组对
7、准备报废的设备进行鉴定； 三、通过技术鉴定，提出鉴定报告，提出报废或继续使用的意见，报公司领导进行 审批； 四、不同意报废，则通知使用单位对其进行检修后继续使用；同意报废，由财务部 对固定资产进行帐务处理，安全生产管理部和使用单位对固定资产台帐进行更新，市场部对固定资产进行实物处理。 固定资产转移流程报安全生产管理部 现场审核 完好 填写设备调拨单 办理转移手续 费 不完好 原使用单位组 织修复设备 组织拆迁和安装 交付使用 使用部门提出申请 相关部门 审核 设备调试 固定资产登记 主管副总 审批固定资产转移流程说明： 一、由需用部门提出设备调拨申请，具体写明需要调拨的设备名称，规格型号， 数量，报安全生产管理部； 二、安全生产管理部根据调拨申请单，到设备所在单位落实设备实物情况，如果 设备不完好，通知所在单位组织进行检修，修复后报安全生产管理部进行验收； 三、属于主要设备，报公司主管领导进行审批，批准后通知需用部门办理调拨手续； 四、需用部门填写设备调拨单后，经调出单位、安全生产管理部和财务部签字； 安全生产管理部、调出单位配合调入单位办理实物搬运手续； 五、设备调拨后，财务部门进行固定资产帐务处理；安全生产管理部、调入单位、 调出单位进行固定资台帐的调整。
