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1、 Be Easy KPI 业绩指标设定 Be Easy 一、价值链管理 二、如何制定年度目标 三、如何分解年度目标 四、年度的KPI指标设定 课程大纲 Be Easy BEIJINGBE EASY COLLEGE OF MANAGEMENT 价 值链管 理 BE EASY Be Easy 主题索引 价 值 链 管 理 提 出 的 背 景 价 值 链 管 理 的 基 本 模 型 企 业 内 部 价 值 链 管 理 的 实 施 企 业 内 部 价 值 链 管 理 的 基 本 功 能 与 特 点 企 业 内 部 价 值 链 管 理 系 统 的 基 本 结 构 企 业 内 部 价 值 链 管 理 系
2、统 的 设 计 企 业 内 部 价 值 链 管 理 系 统 工 作 流 程 Be Easy 企业电子供应链简图 价值链 管理提出 的背景 供应商 加工商 协同制造 、 研发 制造商 代理商 经销商 客户 物流配送商 SCM CRM ERP CPC 数据交换平台 Be Easy 企业价 值链管理 是一种按照业务流程或协作关系将 企业作业活动联结起来的作业链 ；这种 作业链可视为企业为满足客户需 要、为 实现自身价值最大化而进行的一 系列价 值创造活动的有机组合，是一种 以价值 不断增值为特征的企业“价值链 ”。 Be Easy 企业价 值链管理 所谓价值链管理，就是以企业为 对象， 以 企业价值
3、最大化为目标，通过运 用现代 经 济管理理论与现代信息技术对企 业的整 个 价值创造过程 价值链 进 行 全 程 分 析和管理的一种价值管理思想与 方法， 是 分析和优化企业“增值链”、改 进和完 善 企业全流程管理、实现企业价值 最大化 的 重要工具。 Be Easy 价 值 链 管 理 的 基 本 模 型 企 业 信 息 管 理 人 力 资 源 管 理 财 务 会 计 管 理 行 政 后 勤 管 理 战略 / 计划 / 创新 / 品牌 / 企业文化 采购 仓储 计划 调度 车间 质检 成品 分销 配送 服务 差 额 企业是为社会创造价值的实体 Be Easy 三个层 次活动 的特点 企 业
4、 所有活动都应分在经 营/ 管理/ 决策三 个层次上 在经营层的每一项活 动都要体现增值性 在管理层的每一项活 动都是为经营性活动 提供支 撑服务 在决策层的每一项活 动都要确保企业的持 续经营与发展 价 值 链 管 理 的 基 本 模 型 Be Easy 管理（效率性/ 费用控制） 决策（方向性/ 资源配置） 经营 （增值性/ 收入增长/ 成本控制） 企业 管理基 本模型 价 值 链 管 理 的 基 本 模 型 Be Easy 价 值 链 管 理 的 基 本 模 型 价 值 链 模 型 价 值 链 企 业 信 息 管 理 人 力 资 源 管 理 财 务 会 计 管 理 行 政 后 勤 管 理
5、 战略 / 计划 / 创新 / 品牌 / 企业文化 采购 仓储 计划 调度 车间 质检 成品 分销 配送 服务 Be Easy 管理的本质 管理的目标在于增进“ 效率”和“ 效 益 ” 价 值 链 管 理 的 基 本 模 型 Be Easy 企业内 部价值链 管理的基 本功 能与特 点 价值链管理的基本功能 - 实时 记录和反映价 值链上各作业 中心的成本费 用发生情况 ，对企业的成本费用支出 构成状 况、价 值链上 各项作 业活动 的资 源消耗状况、以及企业利 润实现 情况等 ，进行 全方位 地动态 监控 与反映，为决策管理层及 时了解 和掌握 企业的 整个运 营状态 提供 全面的财务信息；
6、 - 根据 价值链构成体 系，对企业的 价值形成过程 与价值（成 本、利润）变动原因进行 追踪分 析，为 分析和 确定价 值链成 本费 用控制重点，加强和改进 企业内 部成本 费用管 理，以 及为制 定企 业产品价格政策等，提供 更为具 体的财 务信息 及依据 ； Be Easy 企业内 部价值链 管理的基 本功 能与特 点 - 对价值链各作业中心的成本费用 控制状 况进 行对比分析、评价，为实施成本预算 控制（ 目标 成本管理）、全员绩效管理、建立健 全企业 内部 岗位经济核算责任制提供相应的定量 依据。 Be Easy 企业内 部价值链 管理的基 本功 能与特 点 企业价值的增加 与实现无
7、外乎通过两种方式或途径： 一是从外部客户的角度出发，尽量为客户提供功能更 新、附加值更高、客户更乐意接受的产品或服务，使客 户就企业提供的产品或服务愿意支付更多的金额； 二是从企业自身角度出发，在产品价格既定的前提下 尽量从客户提供的价值中来获取更多的利润。 Be Easy 企业内 部价值链 管理的基 本功 能与特 点 价值链管理的主要特点 （1 ） 是 一 种 基 于 业 务流 程 优化 与 作 业管 理 的部 门 责 任成 本管理 （ 2 ）是一种全流程、全口径的 成本费 用管理 （3）是一种基于现代企 业信息系 统支撑 的动态责 任成本 管理 Be Easy 价值链 管理系统 的基本结
8、构 供应商 分销体系 企业 客户 价值链 供应模 式 价值链管理 会计核算体 系 价值链分销 服务体系 物流 最佳物流配送体系 流程改造、计算机信息平台支撑 Be Easy 价值链 管理系统 的基本结 构 价值链管理会计核算体系包括： 价值链责任中心组织结构 价值链管理科目体系 价值链管理分析体系 Be Easy 总结 交流 阶段 实施 怎么做价值链分析? 实施方法：FastTrack 大范围的培训与交流 具体实施两个阶段计划 组织保障/总动员/传递压力 确定目标/可行性分析/限定范围 策划实施方案/化解难度 阶段 计划 前期 预热 实施 策划 目标 与范围 制定具体阶段性实施计划 组织保证
9、培训与文档 实施策略 项目管理 Be Easy 怎么做价值链分析? 整 体 线 索 ： 成 熟 业 务 的 价 值 链 分 析 产品 定义 研发 采购 市场 渠道 服务 经验 总结： 价 值 链 中 的 每 个 环 节 是 如 何 赢 利 的 ？ 每 个 环 节 的 重 要 影 响 因 素 ？ 如 何 在 实 际 业 务 中 培 养 骨 干 队 伍 和 领 军 人 物 ？ 将经验转化为规范和案例 Be Easy 价值链 管理系统 的设计 设计企业价值链管理系统应遵 循的基 本原则 应按照“横向全流程、纵向到底层”的逻辑关系对企 业的价值构成进行逐级分解，以实现对企业的全方位 控制； 价值链作业
10、中心、责任中心的划分应以企业业务流 程优化为基础，同时还要考虑价值链管理的自身需要； 应根据系统分析和全面考核的双重需要来设计整个 价值链管理体系，力争使价值链管理系统成为企业分 析和考核业绩情况的重要工具。 Be Easy 价值链 管理系统 的设计 设计企业价值链管理系统的基本步骤： 第一步：供应、分销、物流方案的确定 第二步：划分和确定价值链作业中心与责任中心 第三步：设置价值链管理科目表 第四步：设计价值链管理分析表 第五步：制定价值链管理系统运行支持方案 Be Easy 绩效指标（KPI ）概述 根 据公司 经营战略 及业务 流程确定 适当的 绩效衡量 方法。 确定战略 目标 确定关键
11、 业务 流程 确定关键 绩效指 标 及目标值 公司的目 标及发 展 方向，公 司应采 取 怎样的经 营战略 以 满足客户 需求 直接影响 公司目 标 实现的活 动 建立量化 的指标 （KPI ）以引导和 控制员工 行动实 现 公司目标 管理诊断 制定绩效 考核体系 Be Easy 二 一 部 门一 部 门二 部 门三 流程 组 织 的 绩 效 指 标 市场 产品 服务 部 门绩效 评估 流 程绩效 评估 个 人绩效 评估 XX 公司的战略目标 绩效指标概述 管理诊断 制定绩效 考核体系 Be Easy 与战略目标的联系： 指标是否能和战略目标相吻合? 可控性： 结果是否能在职责范围内可控? 可
12、实施性： 是否能采取行动以提高绩效? 简明性： 指标是否简单并能被清楚的理解? 可信性： 指标是否难以操纵? 整合性： 指标是否能有机地将整个组织联系起来? 可衡量性： 指标是否能量化? 与整个指标体系一致：相关指标是否有冲突？ 关键绩效指标（KPI ） 具有八大特点 管理诊断 制定绩效 考核体系 Be Easy 价值链分析方法（一） 企业经营指标 分解到各营业部和市场部 这是 最简单的分解。 Be Easy 价值链管 理目标（ 预算标准 ） 记录和监 控各责任 中心成本 费用支出 编制价值链管 理业绩考核表 进行标杆分析（ 差异对比分析） 纳入全员岗位绩 效考核体系 分析差异形成原 因及存在
13、问题 提出改进措施 优化价值链管理目 标（预算标准） 企 业 内 部 价 值 链 管 理 系 统 工 作 流 程 Be Easy 小结：企业战略的制订步骤与主要内容 企 业 外部宏 观 环 境分 析 典型案 例分析 企 业 优 劣势分析 （SWOT 分 析） 行 业 内企业 的 商 业 模式 分 析 行 业 主要竞 争 对 手分 析 行 业 特征及 发 展 状 况分 析 企业 宗旨 与共 同愿 景的 制订 企业 的行 业及 行业 细分 定位 企业 战略 发展 目标 的 制订 企业 备选 战略 方案 的 制订 备选 战略 方案 的评 价与 选择 基于 战略 方案 的业 务策 略 企业 战略 方案
14、 的实 施与 控制 反 馈 过程 企 业 外部环 境分析 企 业 内部条 件分析 Be Easy BEIJINGBE EASY COLLEGE OF MANAGEMENT 如 何制定 年度目 标 BE EASY Be Easy 如 何 做 部 门 的 规 划 （ 案 例 ） Be Easy 内 容 概 述 一 、 部 门 的职责定 位 ； 二 、 部 门 的工作 目 标 ； 三 、 部 门 的工作 计 划 ； 四 、 部 门 的组织结 构 ； 五 、 部 门 的费用 预 算 ； 六 、 部 门 的 资源 需 求; （ 附 件 ： 对 规 划工 作 的要 求 。 ） Be Easy 一 、 部
15、门 的 职 责 定 位 （提示：总部为什么要设本部门？ 本部门做什么（功能）？） Be Easy 二 、 培 训 部 的 工 作 目 标 （提示：部门的工作目标，是根据本部门职责定位所确定的 年度重点工作的成果。目标要近可能量化，便于考核。不宜 过低、过高、过多，“要明确、集中，且跳起来够的着”。 ） Be Easy 三 、 部 门 的 工 作 计 划 （ 提 示 ： 根据部 门 的 目 标制定 工 作 计 划，按 时 间 、 责任人 、 关 键 要素、 实 施 策 略 、 考评标 准 ， 进 行战术 动 作 的 分解， 在 有 效 推进计 划 中 达 成目标 。 ） 对 工 作 计 划的说 明 ： （略）
