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1、实验指引 日终轧帐第 1 页/ 共 10 页实验五 日终轧帐一、实验目的1. 熟悉日终轧帐相关业务和基本知识；2. 熟练日终轧帐业务相关柜面操作流程、基本程序。二、实验环境1. 系统模块环境:柜面业务系统2. 情景数据库环境:随堂练习日终（授权库）情景包，机构包括 1家总行，1 家分行和分行下属 12家支行。初始情景是所有的柜员当前营业日都没有产生账务数据。三、教学组织1. 学生分组方式：按每组 6-8人分组。2. 银行机构分配：每个小组分属于实验银行的一家分行营业部/支行。3. 柜员号申请方式：自行申请。4. 不同权限柜员配置：每个小组至少 1人申请 F级权限柜员。5. 柜员分工与协作方式及
2、流程：小组成员根据小组协商结果分配各自柜员权限，并自行申请指定网点的柜员号、柜员尾箱。登录柜面业务系统后，根据实训课程要求，开展相应的业务练习，遇到属于银行内控要求需要授权、复核时，高级权限柜员为经办柜员进行业务授权。6. 教学演示预计时间：30 分钟。7. 学生练习时间：60 分钟。8. 实验项目课时安排：2 课时。实验指引 日终轧帐第 2 页/ 共 10 页四、基本业务种类与流程转账汇总入账现金入账尾箱轧帐 柜员轧帐 部门平帐中心机房日终处理钱箱交接五、系统操作要点与难点1. 个人或对公储蓄业务哪些交易环节需要授权，哪些交易超过一定金额需要授权？2. 哪些交易必须在当天完成，哪些交易必须在
3、特定天数之后才可以进行？3. 哪些情况下柜员必须在营业终了时进行轧帐？4. 轧帐过程中出现错误提示该怎么解决？5. 日切过程会进行哪些处理？六、实验实训内容1. 自拟客户信息为客户甲开立个人客户（请使用自拟的客户名称代替甲 ，下同） ；为甲开立一卡通活期账户，开户存入 4500元；2. 为客户甲开一张存期 3个月的储蓄定期存单，存入 3万元；为客户甲开一张普通存折，开户存入 500元；3. 为客户甲的一卡通办理密码挂失，为其普通存折办理凭证挂失；4. 自拟企业客户信息，为客户丙、客户丁开立公司客户；5. 为客户丙开立基本结算账户，并进行现金存款存入 32万元；为客户丁开立一般户，并进行现金存款
4、存入 94万元；实验指引 日终轧帐第 3 页/ 共 10 页6. 向客户丁的一般户出售一本转账支票，并向客户丙的基本户转账 10万元；7. 为客户丁预开存期三个月的定期账户；8. 为客户丁的一般户下未使用的转账支票办理挂失； 9. 办理完所有以上业务后，进行轧帐（关注轧帐时出现的错误提示（如有） ，根据提示进行解决，直到成功轧帐） ；最后一名轧帐的柜员进行本机构的部门平账。10. 全行日终完成并进行日切后，查看日切后的系统与日终前有哪些不同；尝试为客户丁的三个月定期账户进行存款。七、实验思考题1. 为什么在进行了一笔大额存款之后再进行同金额取款系统会提示现金不足？为什么需要进行“现金入账”交易
5、？2. 营业终了，柜员除了在系统内进行日终处理，系统之外对现金、重要空白凭证等还需要进行哪些处理？3. 柜员签退之后还要做哪些工作？4. 你认为有哪些账务处理是在日切时进行的？八、实验流程详解（一）转账汇总入账/现金入账1.业务说明为节省会计分录，营业当天发生的转账交易或是现金存取款等现金业务，可先只记客户单边帐，到日终时汇总记账。先查询本柜员当天汇总记账金额及笔数，然后提交入账。已入账的汇总记账套帐不会再入账。实验指引 日终轧帐第 4 页/ 共 10 页2.界面说明1）5360 转账汇总入账2）5361 现金入账点击“查询”后下方会出现分借贷统计的转账交易汇总记录，然后“提交”即可点击“查询
6、”后下方会出现现金交易分借贷统计的汇总记录，然后“提交”即可实验指引 日终轧帐第 5 页/ 共 10 页（二）尾箱轧帐1.业务说明此交易用于统计核对尾箱中的现金余额。在此交易前可以先通过5367 现金统计查询尾箱内现金余额。2.界面说明（三）柜员轧帐1.业务说明本交易用于柜员的轧帐处理。如当前柜员为本机构最后一名进行轧帐的柜员，系统会提示进行本机构的轧帐。可先通过“现金统计”交易查询尾箱中各币种现金的余额，然后在本界面进行录入，录入完后“提交”或“打印”实验指引 日终轧帐第 6 页/ 共 10 页2.界面说明“查询”或“打印”即可；系统会提示本机构最后一名轧帐完成的柜员进行部门平帐（四）部门平
7、帐1.业务说明本交易用于进行机构轧帐，由本机构最后一名轧帐的柜员进行。实验指引 日终轧帐第 7 页/ 共 10 页2.界面说明选择是否打印后，点击“查询”九、常见问题解析1.尾箱轧帐场景一实验指引 日终轧帐第 8 页/ 共 10 页原因：录入的现金余额信息与尾箱中的记录不符解决方法：在进行“尾箱轧帐”交易前，先通过“现金统计”交易查询尾箱中各币种的余额信息，然后根据查询到的信息在本界面进行录入；或是根据信息提示窗口的提示修改已录入的余额信息。2.部门平帐场景一实验指引 日终轧帐第 9 页/ 共 10 页原因：本机构尚有未轧帐柜员解决方法：在本机构所有柜员均已轧帐后再进行部门平帐交易。十、相关基
8、础知识（一）日终处理概述白天各营业机构营业终了，轧帐签退后，中心机房需要对全行数据进行备份，对当天的交易数据进行交易过账、汇总总账、总分核对、统计报表等，并自动启动若干批量处理业务，如定期自动转存、贷款展期、贷款转性质、计息日计息等，这个过程称为日终处理。一个营业日内，系统可处于“日切”和“正常”两种状态之一，联机交易不论系统处在“日切”还是“正常” 状态下都可以进行。日终处理开始，立即把系统当前的服务状态更新为“日切”状态，同时调整系统账务日期，之后所有发生的联机交易算新的工作日。待完成所有日终批量业务后，把系统服务状态更新为“正常” ，表示所有日终处理步骤已完成，正式全面进入下一工作日。系
9、统每天按照规定的步骤执行指定日终批处理过程。实验指引 日终轧帐第 10 页/共 10 页（二）日终轧帐及其一般处理流程（营业机构）1. 查询、清点现金在系统中进行库存现金（本外币）清点，再核对实物现金2. 超限额库存上缴3. 打印现金日结单打印现金日结单，并对各项现金业务发生额进行核对4. 打印零售空白重要凭证查询重要空白凭证使用情况并打印5. 上缴钱箱在系统中进行上缴钱箱交易后，将实物钱箱和业务印章上缴网点库管员，并与其办理交接手续6. 在系统中进行日终轧帐7. 清点凭证8. 柜员签退9. 复核业务封包复核当天所有发生的业务传票10. 检查工作环境（三）日终处理的一般步骤（后台）1. 日终前检查；2. 系统日期切换；3. 活期约定转存定期结息、日终处理；自动转存等；4. 贷款应收款扣划、展期、转性质等；5. 外币平盘及损益结转；银行间往来汇总记账、汇差清算等；6. 自动批量业务轧帐等；7. 冻结解冻轮候冻结处理；8. 生成总账及机构管理报表等；9. 计提利息；储蓄结息、存贷款结息等；10.利率调整。
