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1、1企业内部控制应用指引2企业内部控制应用指引 .1财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发企业内部控制配套指引的通知 .5企业内部控制应用指引 .6控制环境类指引 .6企业内部控制应用指引第 1 号 组织架构 .6第一章 总 则 .6第二章 组织架构的设计 .6第三章 组织架构的运行 .7企业内部控制应用指引第 2 号 发展战略 .8第一章 总 则 .8第二章 发展战略的制定 .8第三章 发展战略的实施 .8企业内部控制应用指引第 3 号 人力资源 .10第一章 总 则 .10第二章 人力资源的引进与开发 .10第三章 人力资源的使用与退出 .10企业内部控制应用指引第 4 号 社会责任
2、 .12第一章 总 则 .12第二章 安全生产 .12第三章 产品质量 .12第四章 环境保护与资源节约 .13第五章 促进就业与员工权益保护 .13企业内部控制应用指引第 5 号 企业文化 .14第一章 总 则 .14第二章 企业文化的建设 .14第三章 企业文化的评估 .14控制活动类指引 .16企业内部控制应用指引第 6 号 资金活动 .16第一章 总 则 .16第二章 筹 资 .16第三章 投 资 .17第四章 营 运 .18企业内部控制应用指引第 7 号 采购业务 .19第一章 总 则 .19第二章 购 买 .19第三章 付 款 .20企业内部控制应用指引第 8 号 资产管理 .21第一章 总 则 .21第二章 存 货 .21第三章 固定资产 .22第四章 无形资产 .22企业内部控制应用指引第 9 号 销售业务 .24第一章 总 则 .24第二章 销 售 .243第三章 收 款 .
