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1、 1 / 54会计电算化综合实训案例题第一部分账套信息一、建立账套1.建立账套(1)账套信息账套号：003；账套名称：辰龙商贸-XXX；账套路径：E:/“辰龙商贸公司帐套”文件夹；启用会计期：2009 年 1 月。不设置为集团账(2)单位信息单位名称：辰龙商贸股份有限公司；单位简称：辰龙商贸；单位地址：东海市龙王路 888 号；法人代表：徐平；邮政编码：345678；联系电话及传真：5656161；电子邮件：CLSMDHCL.COM；税号：354323400533221。(3)核算类型本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：商业；行业性质：2007年新会计制度科目；账套主管：demo；按
2、行业性质预置会计科目。(4)基础信息存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。(5)分类编码方案科目编码级次：4-2-2-2-2；客户分类编码级次：2-2-3；部门编码级次：2-2；收发类别编码级次：1-2-1；供应商分类编码级次：2-2-3；费用项目分类：2-2-2。其他编码方案按系统默认。数据精度定义均按默认值。2.以系统管理员(Admin)登陆“系统管理” ，增加下列操作员。编号 姓名 所属部门 角色 2 / 54001 赵敏 财务部 账套主管002 钱江 财务部 总账会计、会计主管003 孙磊 财务部 资产管理、资金结算员004 李英 财务部 出纳005 周密 采购部 采购主管006 吴
3、健 销售部 销售主管007 郑伟 仓管部 仓库主管3.系统启用2009 年 1 月 1 日，系统管理员启用总账、固定资产、出纳管理、薪资管理、结算中心管理五个系统。4.操作员权限设置编号 姓名 权限002 钱江 公用目录设置、除出纳签字、出纳、结账外的总账权限003 孙磊 公用目录设置、固定资产、结算中心管理、薪资管理的权限004 李英 公用目录设置、出纳管理、总账之出纳、出纳签字、填制、查询、打印凭证的权限005 周密 公用目录设置、采购管理006 吴健 公用目录设置、销售管理007 郑伟 公用目录设置、库存管理二、模块参数设置以赵敏身份登录“企业门户” ，设置各模块参数。制单权限控制到科目
4、；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字；不允许修改、作废他人填制的凭证，可查询他人凭证。 3 / 54第二部分基础档案以账套主管赵敏的身份登陆“企业门户” ，设置基础档案。一、部门档案部门编码 部门名称01 办公室02 财务部03 采购部04 销售部0401 销售一部0402 销售二部0403 销售三部05 仓管部二、职员档案职员编码 职员姓名 部门名称 职员属性01001 敖广 办公室 总经理01002 张立 办公室 副总经理01003 刘小璐 办公室 管理人员02001 赵敏 财务部 财务经理02002 钱江 财务部 会计02003 孙磊 财务部 会计02004 李英 财务部
5、 出纳03001 江上舟 采购部 部门经理 4 / 5403002 梁瑜 采购部 业务人员03003 周密 采购部 业务人员04001 余凡 销售一部 部门经理04002 朱明宇 销售一部 业务人员04003 陈文斌 销售一部 业务人员04004 王春 销售二部 业务人员04005 徐咏梅 销售二部 业务人员04006 胡晓慧 销售三部 业务人员04007 曾一平 销售三部 业务人员04008 吴健 销售三部 业务人员05001 何春红 仓管部 部门经理05002 郑伟 仓管部 业务人员提示：所有职员档案必须设置成“业务员”，否则在发生费用核算的时候找不到该增加的职员信息。三、客户分类客户分类
6、编码 客户分类名称01 本地02 外地0201 北方0202 南方0203 西北0204 西南四、客户档案 5 / 54客户编码 客户名称客户简称所属分类开户银行 账号 税号 业务员 部门01001红光股份有限公司红光公司本地工商银行 1234 123456789011111 朱明宇销售一部01002晨星股份有限公司晨星公司本地工商银行 2345 234567890122222 余凡销售一部02001黄河股份有限公司黄河公司北方工商银行 3456 345678901233333 陈文斌销售一部02002绿谷股份有限公司绿谷公司南方工商银行 4567 456789012344444 王春销售二部
7、02003青梅股份有限公司青梅公司南方工商银行 5678 567890123455555 徐咏梅销售二部02004蓝带股份有限公司蓝带公司西北工商银行 6789 678901234566666 胡晓慧销售三部02005紫微股份有限公司紫微公司西南工商银行 7890 789012345677777 曾一平销售三部 6 / 54五、供应商分类类别编码 类别名称01 生产商02 批发商六、供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称所属分类开户银行账号 税号 业务员 部门01001贝贝股份有限公司贝贝公司 生产商工商银行9876 999888777666555 江上舟 采购部01002晶晶股份有限公司晶
8、晶公司 生产商工商银行8765 888777666555444 梁瑜 采购部02001欢欢股份有限公司欢欢公司 批发商工商银行7654 777666555444333 梁瑜 采购部02002迎迎股份有限公司迎迎公司 批发商工商银行6543 666555444333222 周密 采购部02003妮妮股份有限公司妮妮公司 批发商工商银行5432 555444333222111 周密 采购部 7 / 54七、会计科目1.修改会计科目科目编码 科目名称 辅助核算 受控系统1121 应收票据 客户往来 无1122 应收账款 客户往来 无1221 其他应收款 个人往来1123 预付账款 供应商往来 无16
9、01 固定资产 部门核算2201 应付票据 供应商往来 无2202 应付账款 供应商往来 无2203 预收账款 客户往来 无2.增加会计科目科目编码 科目名称 科目类型 核算账类100201 工行存款 资产 日记账、银行账100202 建行存款 资产 日记账、银行账112301 单位往来 资产 供应商往来112302 待摊费用 资产660101 运杂费 损益 部门核算660102 广告费 损益660103 工资及福利费 损益660199 其他费用 损益660201 办公费 损益 部门核算660202 差旅费 损益 部门核算 8 / 54660203 折旧费 损益 部门核算660204 工资及福
10、利费 损益660205 业务招待费 损益 部门核算660206 税金 损益660207 汽车费 损益660208 计提的坏账准备 损益660209 工会经费 损益660210 职工教育经费 损益660211 养老保险 损益660299 其他费用 损益660301 利息收入 损益660302 利息支出 损益3.指定科目在编辑菜单中选择“指定科目”项，将 1001 现金指定为现金总账科目，将1002 银行存款指定为银行总账科目。八、凭证类别类别字 类别名称 限制类型 限制科目收 收款凭证 借方必有 1001，100201，100202付 付款凭证 贷方必有 1001，100201，100202转
11、转账凭证 凭证必无 1001，100201，100202九、结算方式结算方式编码 结算方式名称 票据管理标志1 现金 否 9 / 542 支票 否201 现金支票 否202 转账支票 否3 电汇 否4 银行汇票 否5 其他 否十、开户银行编码 开户银行名称 账号 所属银行编码 暂封标志001 中国工商银行鄂尔多斯市支行232425007891中国工商银行 否002 中国建设银行东胜区支行373839654322中国建设银行 否币别：人民币第三部分期初设置一、总账系统初始设置(一)期初余额科目编码 科目名称 余额方向 期初余额1001 现金 借 1573.001002 银行存款 借 142680
12、5.23100201 工行存款 借 1326805.23100202 建行存款 借 100000.001012 其他货币资金 借 56000.00 10 / 54101206 存出投资款 借 56000.001101 交易性金融资产 借 285000.00110101 股票 借 105000.00110103 基金 借 180000.001121 应收票据 借 120000.001122 应收账款 借 77805.001221 其他应收款 借 1500.001231 坏账准备 贷 396.531123 预付账款 借 55600.00112301 单位往来 借 50000.00112302 待摊
13、费用 借 5600.001405 库存商品 借 265770.001511 长期股权投资 借 300000.00151101 股权投资 借 300000.001601 固定资产 借 6021000.001602 累计折旧 贷 1089843.001701 无形资产 借 150000.001801 长期待摊费用 借 78000.002001 短期借款 贷 500000.002202 应付账款 贷 20124.002203 预收账款 贷 60000.00221101 应付福利费 贷 63250.002221 应交税费 贷 73117.70 11 / 54222102 未交增值税 贷 38250.0
14、0222106 应交所得税 贷 29700.00222107 应交城市维护建设税 贷 2677.50222112 应交个人所得税 贷 2490.202241 其他应付款 贷 55378.002501 长期借款 贷 400000.004001 实收资本 贷 5000000.004002 资本公积 贷 613600.00400201 资本溢价 贷 600000.00400207 其他资本公积 贷 13600.004101 盈余公积 贷 760544.00410101 法定盈余公积 贷 507028.00410102 法定公益金 贷 253516.004104 利润分配 贷 202800.00410
15、415 未分配利润 贷 202800.00(二)辅助账期初余额1.1111应收票据日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额2005-12-16 转-21 紫薇公司 销货款 借 1200002.1131应收账款日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额2005-12-26 转-52 红光公司 销货款 借 600212005-12-28 转-56 绿谷公司 销货款 借 17784 12 / 543.1133其他应收款日期 凭证号 部门 个人 摘要 方向 金额2005-12-29 付-28 办公室 张立 出差借款 借 15004.1151预付账款日期 凭证号 供应商 摘要 方向 金额2005-12-29 付-
16、29 欢欢 预付款 借 500005.1501固定资产部门名称 固定资产原值办公室 432500财务部 453500采购部 692500销售一部 1432000销售二部 1006500销售三部 1024000仓管部 980000合计 60210006.2121应付账款日期 凭证号 供应商 摘要 方向 金额2005-12-29 转-58 妮妮公司 购货款 贷 201247.2131预收账款日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额2005-12-30 收-16 青梅公司 预收款 贷 60000第四部分 总账日常业务处理 13 / 541、编制凭证2009 年 1 月份辰龙商贸有限公司发生如下交易、事项，增值税税率适用 17%：1、1 日，接受双强有限公司的追加投资 6,000,000 元，款项已存入工行。2、3 日，从建设银行取得短期借款 2,400,000 元。3、3 日，购入同一价位的新设备 10 台，共计 456,000（不含税价）
