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1、1最新行政事业单位内部控制实务操作指南策划：和瑞芳编剧：黄小卫一、单选题1、下列不属于内部控制组成要素的是（）。A.内部环境 B.风险评估 C.控制活动 D.信息系统【正确答案】D2、下列属于风险评估内容的是（）。A.目标设定 B.单位的治理结构 C.内部审计机制 D.单位文化【您的答案】A 正确3、下列不属于控制活动中的控制措施的是（）。A.不相容职务分离控制 B.授权审批控制 C.预算控制 D.风险评估控制【您的答案】D 正确4、下列不属于管理层的理念和经营风格内容的是（）。A.管理层是否对内部控制，包括信息技术的控制，给予了适当的关注B.管理层是否由一个或几个人所控制，监督、检查机构对其
2、是否实施有效制约C.管理层在选择处理问题的对策时倾向于激进还是保守D.管理层对待风险的态度和控制风险的方法【正确答案】D5、文化建设的核心是（）。A.制度文化 B.物质文化 C.行为文化 D.行政事业单位的精神和价值观【正确答案】D6、下列关于行政事业单位的单位文化的说法不正确的是（）。A.精神面貌是文化的核心，在整个文化中起着支配的地位B.道德风尚是调整单位与其他单位之间、单位与服务对象之间、单位内部职工之间关系的行为规范的总和C.团队意识是单位内部凝聚力形成的重要心理因素D.行政事业单位文化仅包括精神面貌、道德风尚、团队意识【您的答案】D 正确7、下列不属于员工素质控制的内容的是（）。A.
3、在招聘时对员工素质的控制B.在培训时对员工素质的控制C.在考核时对员工素质的控制D.在辞退时对员工素质的控制【正确答案】D8、关于内部监督的说法不正确的是（）。A.内部监督分为日常监督和专项监督B.日常监督是指单位对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查C.内部监督是实施内部控制的重要保证2D.日常监督和专项监督是不需要形成书面报告的【您的答案】D 正确9、行政事业单位应该实行（）的编制原则。A.零基预算、综合预算 B.收支平衡的原则 C.细化预算的原则 D.稳妥性原则【您的答案】A 正确10、政府采购项目的采购合同自签订之日起（）个工作日内，采购人应当将合同副本报同级政府采购监督管
4、理部门和其他有关部门备案。A.3B.5C.7D9【正确答案】C11、供应商认为采购文件、采购过程和中标、成交结果使自己的权益受到损害的，可以在知道或者应知其权益受到损害之日起（）个工作日内，以书面形式向采购人提出质疑。A.3B.5C.7D.15【正确答案】C12、下列不属于货币资金的内部控制目标的是（）。A.货币资金的安全性B.货币资金的完整性C.货币资金的合法性D.货币资金的存在性【您的答案】D 正确13、原则上单位只能开设（）个预算外收入过渡户和（）个预算外支出户。A.一个，两个 B.一个，一个 C.两个，一个 D 两个，两个【您的答案】B 正确14、各会计机构办理货币资金业务的会计人员，
5、原则上应（）年、最长不超过 5 年轮换一次。A.2B.1C.3 D.4【正确答案】A15、凡是纳入学校预算的资金支出，5 万元以上的由（）审批、签字。A.财务处长或授权副处长 B.校长 C.党委常委会 D.分管财务的校长【正确答案】A二、多选题1、内部控制在世界范围的发展可以分为（）主要阶段。A.20 世纪 20 年代到 40 年代B.20 世纪 40 年代到 80 年代C.20 世纪 90 年代以后直到 21 世纪D.20 世纪 20 年代以前【您的答案】ABC 正确2、行政事业单位内部控制规范(试行)，该规范中业务层面的内部控制包括的内容有（）。A.预算业务控制 B.收支业务控制 C.政府
6、采购业务控制 D.合同控制【正确答案】ABCD3、单位建立与实施内部控制，应当遵循的原则有（）。A.全面性原则 B.重要性原则 C.制衡性原则 D.适应性原则【正确答案】ABCD4、合同准备阶段的风险有（）。A. 合同策划风险 B. 调查风险 C. 初步确定准合同对象的风险 D. 谈判风险【您的答案】ABCD 正确35、下列属于机构设置时应遵循的原则的有（）。A.任务目标原则 B.有效管理幅度原则 C.分工协作原则 D.权责对等原则【正确答案】ABCD6、单位文化包含的要素有（）。A.制度文化 B.物质文化 C.行为文化 D.精神文化【您的答案】ABCD 正确7、内部审计的职能有（）。A.监督
7、 B.评价 C.控制 D.服务【正确答案】ABCD8、单位风险应对策略的类型有（）。A.风险规避 B.风险降低 C.风险分担 D.风险承受【您的答案】ABCD 正确9、单位层面风险评估主要的原则有（）。A.从实际出发，坚持与理论相结合的原则 B.提高管理水平和监管要求相结合的原则C.实效性、渐进性原则 D.不相容职务分离原则【正确答案 】ABC10、行政事业单位内部控制的目标有（）。A.合法性 B.安全性 C.可靠性 D 及时性【正确答案】ABC11、预算管理工作不相容岗位一般包括（）。A.预算编制（含预算调整）与预算审批 B.预算审批与预算执行 C.预算执行与预算考核 D.预算体制的建立【正
8、确答案】ABC12、预算编制的原则为（）。A.以人为本、统筹安排的原则 B.依法理财原则 C.细化预算的原则 D 真实准确的原则【您的答案】ABCD 正确13、行政事业单位票据分为（）。A.收费收据 B.收款收据 C.内部结算收据 D.白条【您的答案】ABC 正确14、事业单位事业支出按照支出的对象和用途不同，可以分为（）。A.人员经费支出 B.公用经费支出 C.经常性支出 D.专项支出【正确答案】AB15、政府采购货物、工程和服务的方式有（）。A.公开招标 B.邀请招标 C.竞争性谈判 D.单一来源采购【正确答案】ABCD三、判断题1、管理控制一般间接地与财务记录有关，因此必须进行评估。【正
9、确答案】错2、内部控制目标是内部控制的总纲，内部控制的原则、方法、程序都是建立在内部控制目标基础之上的。【您的答案】对 正确3、信息与沟通是实施内部控制的重要保证，包括日常沟通和专项监督。【正确答案】错4、诚信的原则和道德价值观，主要取决于单位负责人。【正确答案】对5、考核是保证和提高员工职业素质和专业胜任能力的重要方式。【正确答案】错6、比较常用的定性分析的方法主要有：概率技术、情景分析、压力测试法、专家咨询。【正确答案】错47、内部控制仅仅指的是业务层面的内部控制。【您的答案】错 正确8、经济活动风险评估至少每年进行一次。【您的答案】对 正确9、行政事业单位拨入的经费由三部分组成，即拨入的
10、经常性经费、拨入的专项经费以及拨付的预算外资金。【正确答案】错10、非税收入管理是包括非税收入取得、非税收入预算、非税收入使用、非税收入监督在内的一个完整系统。【您的答案】对 正确11、固定资产报废通知单至少一式三联，一联由审批人留底备案，一联作为执行报废工作的授权证明，一联交财务部门【您的答案】对 正确12、未纳入预算的支出，5 万元以上的由财务处长或授权副处长审批、签字【您的答案】错正确 13、出纳既可以登记现金明细账，也可以登记现金总账。【正确答案】错14、对于已经达到预定可使用状态，但未办理竣工决算的工程项目，在会计上应暂估入账，并计提累计折旧。待办理完竣工决算后，调整固定资产入账价值，不调整累计折旧。【正确答案】对15、可以将合同管理划分为三个阶段，即合同准备阶段、合同签署阶段以及合同履行阶段。正确答案错
