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1、1物料出入库管理暂行细则第一条：为加强公司物资材料管理，规范物资材料进销存流程，结合本公司的实际情况，制订本细则。第二条：本细则由公司经理办公会研究制定，适用于公司所有车间或部门，各车间或部门必须严格遵照执行。第三条：管理内容和范围。（一）本细则所指的物资材料（以下简称物料），泛指与公司基础建设、生产经营相关，时常经由仓库或容器存放，且经由库管员建立台账记录管理的内容，包括：1、公司的产成品、各车间正常生产所需的各种固体、液体原材料；2、各车间正常生产所需的各种设备、备品配件、仪器仪表、防护用具、劳保用品、消防器材、包装材料、办公设备和办公用品；3、实验室正常做实验所需的各种实验仪器设备及配件
2、、玻璃器皿、精密仪表、实验试剂、实验原料、办公家具、办公用品、防护用具等；4、包装物、各类桶、罐、容器；5、其它经仓库和相关车间或部门共同认定的必需原材料。（二）本细则所指的“采购员”，泛指购买物料的所有人员，包括公司领导及其他员工。2第四条：出入库等常用单据及说明。1、 请购通知单 ，以下简称“请购单” ；2、 材料入库通知单 ，以下简称“入库单” ；3、 材料领料单 ，以下简称“领料单” ；4、 材料出库通知单 ，以下简称“出库单” ；5、 提货单 ；6、 材料退料单 ，以下简称“退料单” 。为简化流程，便于操作，上述单据除了“请购单”需要最后由领导在“核准”上签字后，方能进行生效采购外，
3、其它的出入库存单暂不需要由公司领导签字，只由经办及库管人员签字即可。退料单是生产线未用完原材料退回仓库的凭证，也是客户退货换货的凭证。目前还没有退料单。第五条：工作岗位。目前由于公司生产经营规模偏小，人员配置因此也不齐备，公司为此要求全体员工在必要时，一人双岗或多岗。根据目前实际情况，经理办公会决定：1、 库存管理员和仓库保管员定为一人，以下简称“库管员”或“库管” ，由现任库存管理员杨素芳负责。2、 财务室出纳员向丽姣兼任产成品的发货工作，由其收款，并开据“发货单” 。33、车间统计员职责暂由厂长或班组长代理，负责车间已领用物料的安全完整、账实相符。4、所有车间（含新车间）的设备安装工作、零
4、配件领用与更换，均由安装环节班长杨永红负责。安装环节根据需要在库管员处开据领料单 ， 领用当前需用的物料，一般不库存多余的物料。省去安装环节单独立账登记的工作，但安装环节有责任保证其负责安装期间的设备的安全完整。5、其他有需要兼任的工作，同样的由经理办公会指定。第六条：工作时间。由于车间生产时，实行的是 24 小时运转，在此情况下的原材料领料工作和产成品出库工作也不能间断，为此规定：每星期的周一至周五，每天的上午 8：00 时至 12：00 时，下午的 14：00 时至 17：00 时，由库管员杨素芳负责。其余时间全部由厂长程厚明负责。厂长负责的时间段内，所发生的领料及其它出入库存工作由厂长办
5、理，在库管员杨素芳当班时，厂长要及时详细地向其说明经手情况，以便于其记录登记，和敦促有关人员补全出入库存手续，实现无缝作业。第七条：物料采购。所有物料采购前，必须由拟使用车间或部门提前制定使用计划，报库管员查实是否有库存。如没有需采购的，则由仓库和采购人员共同确认后，由采购人员开据请购单，并在4“申购人”上签字，交库管员在“仓库保管员”上签字，再由采购人员交公司领导在“核准”上签字，方可进行采购。请购单有白、红、绿三联，白联交库管员存档，红联由采购人员撕下作采购和费用报销用，最后随同发票报销。绿联由采购人员留存。对物料的出库使用，各车间或部门也应提前上报使用计划，由仓库确认库存量是否满足使用，
6、如果库存不足，仓库应及时和采购人员沟通，尽快确定采购计划。第八条：采购入库程序。1、物料购回后，库管员凭采购员交来的请购单、填写清楚完整的销售发票或收据，核对购入的物料，经确认准确后方可入库。如果出现票据中内容不全、字迹不清、没有经手人签字，或者物料和票据明显不符的情况，库管员有权拒绝该批物料入库，并协同采购员和使用部门一起查明情况后方可入库。入库后，必须由库管员开据入库单，填写的内容必须和销售发票（或收据）上的内容一致，并在“保管员签字”上签字，然后由采购员在“采购员签字”上签字。入库单分为“白、红、兰、绿”四联，白联是库管员的存根，红联撕下交给采购员，作为其找领导进行费用签字报销的入库证明
7、附件，兰联由保管员撕下，及时交给会计，便于会计与各方检查核对，绿联由库管员撕下，作为当月汇总装订凭证，及与会计对账及用。5第九条： 采购员找领导签字报销费用时，必须向领导提供经库管员签字确认过的请购单，由库管员开据的入库单、和销售方提供的销售发票（或有效收据），发票(或收据)上必须注明物资名称、具体型号、数量、单价、金额、购买日期和采购人员的签字等基本信息，不同性质的物料不可以混用一张单据。满足以上条件方可签字报销。第十条：物资先回，发票或收据后到情况的处理。这类情况分以下两类：1、销售方不能提供发票或收据；2、销售方近期可开据发票或收据；第一类情况，采购人员在口头请示公司领导后，可用白条自制
8、报销凭证，凭自制凭证找库管入库，开据入库单，随同入库单找领导报销。第二类情况，采购人员可视实际情况处理。即A、发票或收据不能及时回，又需要及时报销的，采购员在口头请示公司领导后，可用白条自制报销凭证，找库管员入库，并开据入库单，随同入库单报销。报销时，采购员必须向财务室的出纳员说明情况，以便出纳员将此发票单独存放。正式发票或收据回来后，不再需要找领导签字，而是直接交给出纳员，作为会计处理的正式凭证，领导原签字的白条凭证作为附件附后。6B、预计发票或收据近期可回时，采购员可先将物料交库管员存放仓库，库管员根据实物开据入库单，但并不签字，等发票回来后，再由采购员找库管员补签字，才算正式入库。之后再
9、报销，报销程序同上。C、对后期可以回来发票，又先用白条报销的采购，采购员有责任及时收回发票或收据，并及时交给财务人员处理。由于 出纳员处单独存放着这类已经报销的白条，所以出纳员也应实时敦促采购员交来发票。第十一条：先付款，物资未回的情况处理。这种情况只有经公司领导授权才能进行。未经请示这样做的，则自行负责。任何情况下，先付款，物资未回时，都不能要求库管员开据入库单 ，更不能报销费用。第十二条：领料出库程序。所有物料领料出库时，必须由物料使用车间或部门的专人开具领料单报给库管员，领料单上必须注明所需的物料的名称、具体型号、数量、用途等基本信息，并由领料人在“领用人签字”后签字。库管员在收到清楚有
10、效的领料单后，立即按照要求备齐物料，在最短时间内将物料交给使用车间或部门；如果出现领料单内容不全、字迹不清、没有领料人签字，或者物料和票据明显不符的情况，仓库管理人员有权拒绝物料出库，并应立即协同车间负责人查明情况后方可执行出库程序。7采购员采购物料后，又要直接领用的，必须先入库，完成入库和领料的全部程序后，方可领用。对于采购后不入库，而自行使用的，需经过领导同意方可，但必须完成入库和领料的全部手续，否则领导不能为其签字报销采购款项。第十三条：销售出库程序。产成品的销售出库（含其它物料的销售） ，先由出纳员根据领导指示办理收款手续，或待收款程序，再由其开据提货单。提货单有五联，提货单上应详细注
11、明购货单位名称，销售产品品名，数量，并在“发货员签字”上签字。提货单有五联，第一联是存根，第二联交给公司会计，第三交给提货人；第四联交给司机作结算运费的凭证；第五联交给库管员。库管员根据第五联提货单发货数量登记账簿，在月末据此开据一张总出库单，随同月末汇总表一同报送会计做账。第十四条：产成品入库程序。经车间生产加工后的合格成品入库（以下简称“产成品” ） ，由厂长和库管员共同确认产成品数量后，由厂长开据入库单 ，将入库单的“采购员签字”中的“采购员”三个字划掉，之后在“采购员签字”后面签字。然后交给库管员在“保管员签字”后签字。入库单的红联（第二联）由厂长交给会计，暂定为一个月交付一次；兰联（
12、第三联）则当时撕下交给库管员；第一联8（白联）是存根留存，绿联（第四联）由厂长撕下，作为月末与库管员等人员的兰联汇总对账用。第十五条：产成品作为原料进行二次生产加工的处理。分别作入库和领料处理，即：第一车间生产出的 A 产成品，作为第二车间的原料再生产 B 产品时，应先作为一车间的产成品入库，办理入库手续，再开据同等数量的领料单作出库，其实物不需要退回仓库。第十六条：车间材料退领料流程及相关规定。注：目前一个车间就是一条生产线，一条生产线只生产一种产品，一条生产线视同一个车间。所以目前只规定车间的简单退领料流程。今后一个车间有多条生产线相互退领料时另行规定。生产线退料有“假退料”和“正常退料”
13、两种，其目的是为了准确区分各种产品当月实际耗用的材料成本。办理退料时，必须是库管员、车间统计员及当班班组长一起计量，并确认签名（必须保证数字真实、准确）。办理“假退料”手续的实物不用退回仓库，但办理正常退料手续的实物必须全部退回仓库，主要出现在以下情况：1、同一条生产线上 A 产品生产完后准备生产 B 产品，且材料同样适用于 B 产品，需要办理“假退料”手续，即开具 A产品的退料单的同时开具 B 产品的领料单，将 A 产品未耗用的9原材料数量成本转嫁给 B 产品继续耗用。此种情况暂时不存在。2、不同生产线之间材料的调拨，需办理“假退料”手续，即开具原生产线材料退料单的同时，开具新生产线材料相同
14、名称、相同数量的领料单。（办完手续后实物要立即转移到目标生产线）3、月底，如生产线处于生产过程中，生产线结余的原材料应办理“假退料”手续，即开具当月最后一天某产品的退料单的同时开具次月 1 日的领料单，将当月未耗完的材料转嫁到下月同品种继续耗用。4、月底，如生产线维修等原因暂时不生产，生产线结余的原材料也应办理“假退料”手续，方法同上。5、某产品多余原材料不再使用，需办理正常退料手续，即填制当月的退料单，以冲减当月该原材料的实际领料数。（办完手续后实物要立即转移至仓库）第十七条：仓库退领料。指的是客户退货换货。1、客户退货。根据公司领导的通知安排，有客户退货时，由库管员（或其他经手人）根据客户
15、退回的实际入库数量开据退料单，在退料单上注明“退货”。再由退货单位或运输单位签字确认，并将第二联及时交财务核对入账。2、客户换货。10根据公司领导的通知安排，有客户以原购货物换新货物时，由库管员（或其他经手人）根据客户退回的实际入库数量开据退料单，在退料单上注明“换货”。并由退货单位或运输单位签字确认，第二联交财务。换出货物时，由出纳员向丽姣开据发货单，在发货单上注明“换货”。其它流程与销售货物同样。差价根据实际情况结算。3、库管员和出纳员必须在退货换货当天向公司领导反馈操作结果。第十八条：每次大宗原材料进厂入库前，必须由采购人员通知仓库，按照公司规定的流程由质检部和库管员确认后再行卸车，并及时开具入库手续。第十九条：仓库定期（一般为每月）对仓库原材料进行整体的盘存，如果出现实际库存和账面明显不符，在仓库提出建议后，各相关车间或部门应予以配合，尤其是对特殊物料，各车间或部门应提供真实有效的使用记录和统计资料。盘盈盘亏情况的处理另行规定。第二十条：以上细则自 2011 年 11 月 1 日实行，请公司各车间和各部门统一遵照执行。第二十一条：本细则由公司经理负责解释。11湖北神源新材料有限责任公司2011 年 10 月 22 日
