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1、 1 公司各部门、场站：为规范公司管理行为，控制各项经营费用，确保公司经营指标圆满实现，根据中石油昆仑天然气利用有限公司费用开支管理办法（暂行）的相关规定，结合本单位实际情况，经研究决定印发横峰中石油昆仑天然气利用有限公司费用开支管理办法（试行），请遵照执行。特此通知。横 峰 中 石 油 昆 仑 天 然 气 利 用 有 限 公 司 文件昆气横峰利2011 7 号 签发人：敬军 2 附件：1、横峰中石油昆仑天然气利用有限公司费用开支管理办法（试行）2、横峰中石油昆仑天然气利用有限公司公务接待申请单3、横峰中石油昆仑天然气利用有限公司出差审批单4、横峰中石油昆仑天然气利用有限公司办公、物料用品申请
2、单5、横峰中石油昆仑天然气利用有限公司物资采购入库单6、横峰中石油昆仑天然气利用有限公司印刷品申请单7、横峰中石油昆仑天然气利用有限公司设备维修申请单8、横峰中石油昆仑天然气利用有限公司福利费支付申请单9、横峰中石油昆仑天然气利用有限公司工会经费支付申请单10、横峰中石油昆仑天然气利用有限公司职工教育经费支付申请单11、横峰中石油昆仑天然气利用有限公司图书资料购置申请单12、横峰中石油昆仑天然气利用有限公司探亲申请单二一八二一八年二月十七日主 题 词 ： 费 用 管 理 办 法 通 知 3 存 档 （2），共 印 6 份 。横 峰 中 石 油 昆 仑 天 然 气 利 用 有 限 公 司 201
3、1 年 3 月 26 日 印发附件 1横峰中石油昆仑天然气利用有限公司费用开支管理办法（试行）一、费用报销原则公司发生经营费用支出坚持“先审批后发生” 的原则；费用报销坚持“谁发 生，谁经办 ，谁报销” 原则 和“ 先审核后审批”、 “谁审批谁负责” 原则。二、费用报销流程1、公司员工发生所有费用审批采取自下而上的审批流程，顺序为：经办人填写报销单主管部门经理签字财务经理审核常务副总经理审批财务总监总经理审批。2、公司总经理报销费用由董事长审批。三、职责和权限1、各部门分管领导主要审核每笔经济业务是否真实，对审核的项目和内容的真实性负责，根据预算合理安排主管部门费 4 用报销，对预算指标完成情
4、况负责。2、财务部费用审核岗主要审核原始单据是否合法，单据金额报销填写金额是否一致，费用发生是否经过有效事前审批，是否符合规定、标准，是否符合资金计划及安排。四、费用报销方式和时间所有费用报销必须先完成审批手续。根据财务工作特点，每月 28 日至次月 3 日暂不报销，但核销借款及往来款项业务除外，原则上要求在费用发生后五个工作日内办理完报销手续。五、付款方式费用报销均采用网上银行支付，特殊情况需支取现金时，必须由财务总监和总经理审批后再予办理。六、费用报销原始凭证（发票）的要求（一）报销人对取得的原始凭证（发票）要保证其完整性、合法性，对不符合以下要求的，财务部有权拒绝报销。1、发票必须是财政
5、或税务的正规票据。特殊行业的票据，必须符合财务报销规定。2、发票要素要填写齐全，票面上必须要有付款单位名称、付款项目、付款金额、日期、收款单位等内容。3、发票上的金额若有大小写的，大小写金额必须相符，且金 5 额不得涂改。4、发票上必须加盖开出单位的公章（即财务专用章、发票专用章均可）。5、发票不得涂改、挖补。同一张发票的笔迹应出自一人之手。（二）为了便于记账凭证的装订和保管，对记账凭证所附原始凭证要求整齐、牢固，所以报销人员要保证原始凭证的粘贴整齐、美观、牢固。1、各项费用原始单据根据报销费用项目进行分类，粘贴时左边不能超出原始凭证整理单的边沿线，其他三边距离边缘 1厘米左右。2、小票应分张
6、排列，同类同金额的单据尽量粘在一起，每张原始凭证整理粘贴不超过 10 张原始凭证。粘贴时应横向进行，从右至左，并应粘在原始凭证的左边，逐张左移，后一张右边压位前一张的左边，每张附件只粘左边的 0.6 一 1 厘米长，粘贴完毕后，要确认是否粘贴牢固。3、在每类原始凭证整理单上分别写出原始凭证的张数与总金额，以便于原始凭证不慎失落时的查明和附件张数的计算。4、过宽过长的附件，应进行纵向和横向的折叠。折叠后的附件外形尺寸，不应长于或宽于原始凭证整理单，同时还要便于翻阅。七、费用开支规定 6 公司各部门各项费用应在昆仑天然气公司预算下达的年度预算指标内控制使用，超过限额的，需经公司行政会议讨论通过后，
7、方可报销。（一）差旅费开支标准及管理办法1、交通工具乘坐标准按下表执行：交通工具乘坐等级序号 行政职务 火 车 轮 船 飞 机1 总经理 软席（卧） 二等舱 经济舱2 常务副总经理 硬席（卧） 三等舱 经济舱3 部门经理 硬席（卧） 三等舱及以下4 一般人员（45 周岁以上） 硬席（卧） 三等舱及以下5 （45 周岁以下） 硬席 三等舱及以下备注事项：职员出差，乘坐火车连续超过六个小时以上的，可以乘坐火车硬卧；单段路程在 1000 公里以上或出差任务紧急的，经总经理批准后方可乘坐飞机；职员出差，确需乘坐飞机、火车软卧、乘坐出租车辆或者其他超标交通工具的，需事先说明情况，报经公司主管领导批准后方
8、可报销；职员出差乘坐 G 和 D 字头以外的火车，连续乘车时间超过 7 5 个小时的，5 小时后每小时补助 10 元；2、住宿标准执行下表规定公司差旅住宿费实行标准控制，实报实销，超出部分自负的原则。以下为分地区住宿费标准。单位：元/天/床住宿标准序号行政职务 东北西北华北华中西 南华东华 南省会、特区、直辖市（北京除外）房型标准1董事长、总经理400 400 450 550 600 单间2常务副总、副总、财务总监340 340 400 400 450 单间3部门正副经理240 230 300 350 400 标间4 主管及一般人员180 170 240 260 300 标间备注事项：公司领导
9、出差，入住系统内宾馆饭店据实报销，入住系统外宾馆 8 饭店参考上述住宿费标准。员工出差住宿应当选择集团公司系统内宾馆饭店。出差地没有系统内宾馆饭店的，可选择签约宾馆饭店；因特殊情况未入住系统内宾馆饭店及签约宾馆饭店，或者出差地没有系统内宾馆饭店及签约宾馆饭店，执行上述住宿费标准。3、关于出差住勤补助费标准出差住勤补助包括出差期间的伙食补助、通讯补助、杂费补助，按出差自然（日历）天数实行定额包干。出差期间发生的交通费等凭票实报实销。补助标准见下表：序号 形 式 住勤补助出差在 30 天以内（含 30 天）60 元/天1出差在 30 天以上 30 元/天2参加会议、业务培训期间（不统一按排除外）无
10、补助3 实习 15 元/天4、关于出差报销的规定出差人员须在返回后 10 个工作日内（连续出差除外）办理差旅费报销手续，并还清借款；差旅费报销范围包括城市间交通费、住宿费、住勤补助和往返机场、车 站、码头交通费；员工出差期间乘坐交通工具和住宿费按标准凭证报销，未达标准按票据金额报销，超过标准的，超过部分自行负担（并书面写出超 9 支原因），特殊情况经总经理审批后执行；参加会议和各种培训班等发生的费用，按主办单位的统一安排和出具的合法票据报销；员工出差应直线乘坐工具到达目的地，特殊情况需要绕道的，应事先报总经理批准，未经批准的绕道费用自理；员工外埠出差，其往返机场、车站、码头的交通费在不超过 2
11、00元的限额内据实报销，没有城市间交通费发票的不予报销。行李托运费在不超过 50 元的限额内据实报销。5、 探亲路费报销标准探亲假不影响员工工资发放。员工往返路费由所在单位负担，报销标准为：火车票（硬座）、船票（四等舱）、长途汽车票（不含出租车票）；如果路程超过400公里（含），报销标准为：火车票（硬卧）、船票（三等舱）、 长途汽车票（不含出租车票）。如果乘坐飞机，则按火车票价格给予报销。家住所在地利用节假日同父母、配偶团聚的员工，不享受探亲待遇。但经人事劳资部门批准的，公司外派人员距离家庭居住地500公里以内（含）的，每月可回家探亲2次；距离家庭居住地500-1200公里的，每月可回家探亲一
12、次；距离家庭居住地1200公里以上（含）的，每两个月可回家探亲一次（每次不超过5天）。外派人员享有探亲假资格，但因工作需要不能休假的员工，若自愿让其真系亲属来所在工作地探亲的，可报销一人的往返路费（报销标准同员工）。按员工探亲管理的有关规定，符合探亲条件的员工执行差旅费（不享受出差补助），探亲乘坐飞机或火车软卧的按照火车 10 硬卧报销往返路费。探亲途中的市内交通费，可按起、止站的直线公共汽车、电车、渡轮费凭据报销。但乘坐市内出租车、旅游车、人力三轮车，一律自费；员工的探亲假原则上应一次使用。如个别员工因特殊情况申请分次使用的，经单位领导同意后，也可分次使用，但往返路费只报销一次。根据国家有关
13、规定， “五一” 、“十一”、春节长假期间，员工回家探亲的，只享受假期，费用由个人自理。如期间享受探亲假待遇的，则由人事劳资部门批准同意后，可报销往返路费。6、调动工作报销标准 员工调动工作不得乘坐飞机；员工调动工作，凭发票和工作调动函按出差标准报销其原工作单位所在地至调入单位之间的差旅费用；调动工作随行的行李、家具等托运费，一律凭据报销；根据铁路部门规定，在 50 公斤范围的行李可托快件，其余行李均按火车慢件据实报销；员工调动往返路线以直线计算,超过直线部分，个人自理；员工调动发生的差旅费由调入单位报销。7、股东外派人员事务规定外派人员是指自项目公司成立之日起，因业务发展需要，各股东方从外省
14、市地区派出的代表股东对项目公司行使一定管理 11 权的人员，具体包括：专职董事长（副董事长、董事、监事）、总经理、副总经理、财务总监以及部门经理以上岗位管理人员。具体人员以股东方下发的文件、通知或函为准予以确定。外派人员事务管理期限为：以股东方下发文件、通知或函中确定的时间起开始计算，至调离文件、通知或函中确定的时间止结束。外派人员薪酬。外派人员薪酬根据控股公司有关规定及项目公司董事会研究统一确定薪酬标准。为维护外派人员的合法权益，原则上，项目公司制定的外派人员薪酬标准不得高于股东各方规定的薪酬标准，不足部分由各自股东方补足，如有超过，超过部分应退回各自股东方。外派人员补贴。外派人员在驻外期间
15、，可以享受驻外补贴，补贴标准：董事长、总经理、常务副总、副总及总监 70 元/天；总经理助理、部门经理、副经理 60 元/天。探亲假、事假（含有薪事假）、法定节假日（值班或未报销往返路费者除外）停止发放。外派人员出差不再给予补助（省外除外）。8、市内交通费规定公司原则上不报销市内交通费，员工市内办理业务实行定额补贴办法执行，即每月发放交通补贴 300 元。 12 （二）、业务招待费管理规定业务招待费应本着必要、合理、节约的原则从严掌握，未经总经理批准，任何人不得以任何理由进行业务招待。1、指标控制各部门日常业务招待费，纳入部门预算，财务资产部按照审定的预算控制支出，超预算的费用财务不予报销。2
16、、业务招待费标准及报销规定业务招待费实行逐级审批、限额管理的办法。（1）总经理、常务副总经理出面招待的客人，原则上平均每人次不超过 150 元；（2）、部门经理出面招待客人，原则上每人次不超过 100 元；（3）、特殊情况由总经理特批，按照总经理所批示的金额报销。（4）、确因工作需要突破标准，需报主管常务副总经理同意，经总经理批准后方可报销。（5）、报销时，报销人凭事先签字后的“招待 费审批报销单” 一事一报，不得积攒报销。（三）办公费实行逐级审批、限额管理的办法1、公司各部门、场站所需办公用品、电脑耗材、低值易耗品由办公室统一购买，各部室根据需要每月填写办公物品申请单，由各门审 13 核后提交财务部门，经财务汇总编制办公用品采购计划，当次采购总额在 1000 元以内（含 1000 元）且没有超过预算由常务
