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1、1宝丰县农村信用合作联社债券投资业务管理暂行办法第一章 总 则第 一 条 为 了 宝 丰 县 农 村 信 用 社 联 合 社 （以 下 简 称 宝 丰 联 社 ）债券 投 资 业 务 管 理 ， 切 实 履 行 为 全 县 农 村 合 作 金 融 机 构 （以 下 简 称 农信 社 ）服 务 职 能 ，根 据 中 国 人 民 银 行 全 国 银 行 间 债 券 市 场 债 券 交 易管 理 办 法 及 有 关 管 理 规 定 ，按 照 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 河 南监 管 局 转 发 银 监 会 关 于 加 强 省 （区 ）农 村 信 用 社 联 合 社 经 营 业 务
2、 监管 的 通 知 的 监 管 要 求 ，结 合 本 联 社 实 际 ，特 制 定 本 办 法 。第 二 条 本 办 法 所 称 债 券 投 资 业 务 包 括 ：债 券 质 押 式 回 购 、债2券 买 断 式 回 购 、现 券 买 卖 、债 券 借 贷 和 债 券 分 销 等 业 务 。第 三 条 宝 丰 联 社 债 券 投 资 业 务 坚 持 为 全 县 农 信 社 服 务 的 理 念和 宗 旨 ，从 加 强 支 农 服 务 的 大 局 出 发 ，严 格 按 照 监 管 部 门 的 要 求 ，在全 国 银 行 间 同 业 市 场 开 展 债 券 投 资 业 务 ，实 现 资 金 营 运
3、安 全 性 、流动 性 、效 益 性 的 有 机 统 一 ，促 进 全 县 农 信 社 持 续 稳 健 发 展 。第 四 条 宝 丰 联 社 债 券 投 资 业 务 ，应 遵 循 “合 规 经 营 、服 从 监 管 ，规 模 适 度 、风 险 可 控 ，积 极 创 效 、收 益 分 享 ”的 原 则 。合 规 经 营 、服 从 监 管 。宝 丰 联 社 必 须 严 格 按 照 人 民 银 行 、银 监 会的 规 定 和 要 求 ，依 法 开 展 债 券 投 资 业 务 。应 严 格 遵 守 全 国 银 行 间 同业 拆 借 中 心 、中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 等
4、市 场 管 理 部 门 制 定的 相 关 规 定 ，确 保 各 项 业 务 合 规 合 法 。规 模 适 度 、风 险 可 控 。宝 丰 联 社 必 须 围 绕 全 县 农 信 社 的 基 本 需要 开 展 债 券 投 资 业 务 ，业 务 规 模 以 不 影 响 支 农 水 平 为 底 线 ，与 全 县农 信 社 的 利 益 相 一 致 ，与 自 身 风 险 管 控 水 平 相 适 应 ，不 为 片 面 追 求利 润 而 盲 目 开 展 经 营 业 务 。积 极 创 效 、收 益 分 享 。宝 丰 联 社 开 展 债 券 投 资 业 务 ，要 合 理 分 配和 使 用 经 营 收 益 ，应
5、认 真 执 行 现 行 财 务 会 计 制 度 ，严 格 控 制 成 本 费用 ，真 实 反 映 经 营 成 果 。在 据 实 支 付 各 项 营 业 费 用 ，按 规 定 计 提 各 项风 险 准 备 后 ，合 理 分 配 和 使 用 经 营 利 润 。第 五 条 本 办 法 的 实 施 主 体 是 宝 丰 联 社 资 金 营 运 部 ，资 金 营运 部 应 制 订 相 应 的 内 部 控 制 和 风 险 管 理 操 作 规 程 ，在 县 联 社 的 授 权范 围 内 开 展 相 关 业 务 。3第二章 债券投资业务资金来源第 六 条 宝 丰 联 社 债 券 投 资 业 务 资 金 来 源
6、主 要 包 括 ：每 日 头 寸 闲 置 资 金 ,银 行 间 同 业 调 剂 资 金 .第三章 债券投资业务范围第 七 条 我 联 社 根 据 可 用 资 金 的 期 限 结 构 ，可 以 开 展 自 营 投 资 、债 券 交 易 、债 券 融 资 等 三 类 业 务 。（一 ）自 营 投 资 业 务 。指 根 据 经 县 联 社 决 策 层 批 准 的 年 度 投 资 计划 ，由 资 金 营 运 部 执 行 的 投 资 业 务 。主 要 业 务 有 一 级 市 场 债 券 承 销 、二 级 市 场 现 券 买 卖 。（二 ）债 券 交 易 业 务 。指 专 设 一 定 头 寸 ，以 获 取
7、 债 券 价 差 、利 差 为目 的 ，并 通 过 所 运 作 收 益 率 来 体 现 市 场 交 易 能 力 的 债 券 业 务 。主 要业 务 有 现 券 买 卖 、债 券 借 贷 交 易 业 务 。（三 ）债 券 融 资 业 务 。指 调 整 县 联 社 资 金 头 寸 余 缺 的 业 务 ，是 管理 我 联 社 流 动 性 和 保 证 全 县 农 信 社 资 金 供 求 平 衡 的 重 要 手 段 。主 要业 务 有 债 券 回 购 （包 括 债 券 质 押 式 回 购 、债 券 买 断 式 回 购 ）。第四章 业务管理内容第 八 条 债 券 投 资 业 务 应 遵 循 债 券 市 场
8、 的 有 关 交 易 规 则 ，使用 全 国 银 行 间 同 业 拆 借 中 心 提 供 的 交 易 系 统 进 行 。通 过 全 国 银 行 间债 券 市 场 交 易 系 统 达 成 的 债 券 交 易 ，可 将 交 易 系 统 提 供 的 成 交 单 视作 交 易 合 同 。无 法 通 过 交 易 系 统 进 行 的 债 券 投 资 业 务 ，交 易 双 方 应4签 署 相 关 债 券 买 卖 合 同 ，对 买 卖 品 种 、买 卖 价 格 、交 易 面 额 、债 券 结算 方 式 、资 金 清 算 方 式 、权 利 义 务 等 要 素 进 行 明 确 。第 九 条 市 场 交 易 业 务
9、 必 须 由 具 有 交 易 员 资 格 的 业 务 员 办 理 。交 易 员 是 指 在 全 国 银 行 间 同 业 拆 借 中 心 和 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责任 公 司 培 训 合 格 、登 记 注 册 ，允 许 办 理 交 易 和 结 算 业 务 的 人 员 。第 十 条 债 券 业 务 应 优 先 选 用 券 款 对 付 的 结 算 方 式 。如 对 方 不能 用 该 结 算 方 式 的 ，则 应 选 择 对 我 方 有 利 的 结 算 方 式 。债 券 交 易 的资 金 清 算 必 须 通 过 人 民 银 行 大 额 支 付 系 统 进 行 。在 交 易 过 程
10、中 ，必须 及 时 了 解 资 金 或 债 券 的 到 帐 情 况 ，确 保 债 券 投 资 业 务 顺 利 、安 全运 行 。第 十 一 条 债 券 投 资 应 综 合 考 虑 债 券 的 利 率 水 平 、发 债 人 资 信 、利 率 预 期 、市 场 风 险 等 因 素 ，强 化 债 券 投 资 组 合 的 投 资 品 种 和 期 限结 构 管 理 。债 券 投 资 品 种 ，主 要 以 国 债 、央 行 票 据 为 主 。应 根 据 资 金来 源 及 市 场 行 情 变 化 ，做 好 债 券 品 种 、期 限 的 组 合 配 置 。第 十 二 条 债 券 承 销 业 务 应 做 好 各
11、 类 债 券 的 承 销 资 格 申 报 工 作 ，同 时 做 好 一 级 市 场 分 销 ，主 要 包 括 国 债 、央 行 票 据 、政 策 性 金 融 债 等 。第 十 三 条 做 好 业 务 交 易 中 断 的 应 急 处 理 。当 交 易 系 统 出 现 故障 时 ，应 按 全 国 银 行 间 同 业 拆 借 中 心 、国 债 公 司 等 市 场 管 理 部 门 的规 定 ，采 用 应 急 方 式 处 理 ，并 做 好 记 录 。第五章 组织架构与岗位职责5第 十 四 条 为 了 确 保 债 券 投 资 业 务 有 序 开 展 ，资 金 营 运 部 应 按照 “前 台 操 作 、中
12、台 监 控 与 后 台 清 算 相 互 分 离 、相 互 制 约 、相 互 监 督 ”的 原 则 ，设 计 组 织 架 构 ，形 成 前 台 、中 台 、后 台 之 间 的 相 互 制 衡 机 制 。第 十 五 条 资 金 营 运 部 债 券 投 资 业 务 设 置 前 台 交 易 岗 ,后 台 交易 岗 .前 台 交 易 岗 又 分 前 台 及 中 台 后 台 .交 易 前 台 ：(一 )负 责 资 金 中 心 在 全 国 银 行 间 债 券 市 场 的 市 场 交 易 工 作 。具体 职 责 包 括 ：负 责 债 券 市 场 业 务 的 前 台 交 易 ；负 责 收 集 、整 理 银行 间
13、 市 场 债 券 发 行 、分 销 、债 券 买 卖 、公 开 市 场 业 务 操 作 等 有 关信 息 ，为 资 金 营 运 决 策 提 供 参 考 意 见 ；负 责 与 全 国 银 行 间 同 业拆 借 中 心 、中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 公 司 及 市 场 成 员 之 间 的 业 务联 系 ，协 调 与 客 户 的 业 务 合 作 ；负 责 债 券 市 场 有 关 交 易 资 料 的收 集 、整 理 和 保 管 。(二 )前 台 中 的 中 后 台 :负 责 资 金 营 运 部 的 日 常 办 公 服 务 以 及 业 务风 险 监 控 。具 体 职 责 包 括 ：负 责 资
14、 金 营 运 部 各 类 业 务 综 合 及 文件 制 发 、报 送 、保 管 等 工 作 ；负 责 汇 总 编 制 业 务 营 运 计 划 ，并 督办 落 实 ；负 责 收 集 、分 析 有 关 经 济 金 融 动 态 ，为 资 金 营 运 工 作 提供 决 策 依 据 ；负 责 交 易 系 统 的 授 权 设 置 ；负 责 交 易 系 统 设 备 的 检查 维 护 ；对 相 关 业 务 进 行 风 险 监 控 。交 易 中 台 : ，对 业 务 运 行 进 行 全 面 风 险 监 控 。具 体 职 责 如 下 ：1、负 责 事 前 审 核 。对 前 台 交 易 员 交 易 权 限 进 行
15、设 置 ，对 超 越 权6限 或 授 信 额 度 或 风 险 限 额 的 、存 在 重 大 风 险 隐 患 可 能 产 生 重 大 损 失的 、超 过 资 金 中 心 风 险 承 受 能 力 的 交 易 要 及 时 制 止 交 易 流 程 ；2、负 责 事 中 审 核 。逐 笔 对 交 易 的 合 法 性 、合 规 性 进 行 审 核 ，根据 前 台 人 员 提 交 的 成 交 合 同 和 成 交 单 ，评 估 交 易 的 真 实 性 ；3、负 责 定 期 对 债 券 投 资 业 务 的 市 值 进 行 重 估 ；4、负 责 定 期 对 业 务 运 行 的 风 险 状 况 进 行 独 立 评
16、价 ，并 出 具 评 价报 告 。交 易 后 台 :（二 ）负 责 债 券 市 场 业 务 的 后 台 债 券 结 算 与 债 券 托 管 工 作 。具 体职 责 包 括 ：负 责 债 券 分 销 、债 券 回 购 、现 券 买 卖 等 市 场 业 务 的 后 台 债券 结 算 工 作 ；负 责 在 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 债 券 托 管 工作 ；负 责 债 券 台 账 登 记 工 作 。负 责 宏 观 经 济 形 势 、市 场 分 析 预 测 和 市场 产 品 开 发 ，以 及 监 管 政 策 、投 资 策 略 研 究 等 方 面 工 作 。可 一 岗 多 人或 一 人 多 岗 ，但 不 兼 容 岗 位 不 得 由 一 人 兼 任 。1、负 责 根 据 中 台 已 审 核 、章 证 齐 全 的 成 交 通 知 单 及 时 准 确 进 行后 台 指 令 操 作 ，并 实 行 双 人 复 核 ；2、负 责 及 时 检 查 系
