矿业集团固定资产办法

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1、盛源矿业集团固定资产管理办法第一章 总则第一条 为确保公司固定资产合理配置和使用，充分发挥固定资产的效能， 规范固定资产的管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本办法。第二条 本办法适用盛源矿业集团所属全资子公司、控股子公司的固定资产管理。第三条 本办法由盛源矿业集团资产管理部门（综合办公室、生产安全处）、 财务处及资产使用部门共同负责实施。第二章 固定资产的标准及分类第四条 固定资产的标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一年，单位价值在 2000 元以上的有形资产。第五条 固定资产根据使用性质主要分为生产用固定资产、非生产用固定资产。固定资

2、产按大类划分为：房屋建筑物、运输设备、机械设备、电 子设备、 电 器设备、供 电设施、井巷工程、 办公家具、其他设备。第三章 固定资产的管理职责 第六条 固定资产的管理部门固定资产由资产管理部门进行管理，其中：生产用固定资产由生产安全处负责管理、非生产用固定资产由综合办公室负责管理，各领用人或使用人对所使用的固定资产负有保管责任。资产管理部门应：1、负责矿业集团内公司固定资产申购、验收、转移、维修、拆除、报废、事故 处理及备件管理等各项工作并对固定资产的使用、保管落实到使用单位或使用人。2、固定资产验收后，需建立设备档案（设备技术资料、质保卡、说明书等），根据固定资产编号建立完整的固定资产卡片

3、及台帐，及时将设备保养、 维修等相关信息记录于固定资产卡片中。第七条 固定资产核算部门1、财务处为矿业集团内公司固定资产的核算部门。2、财务处负责按资产类别及部门设置固定资产明细分类账，根据规定正确计提固定资产折旧。3、财务处对固定资产的增减变动及时进行账务处理。4、财务处会同固定资产管理部门定期对固定资产进行盘点，及时办理固定资产盘盈、盘亏审核，报批手续。第八条 固定资产使用部门是固定资产实物的保管部门，对固定资产具有维护和保管的职责。各使用部门应设立固定资产兼职管理员，建立固定资产实物登记表，做好固定资产增、减变化的记录，协助矿业集团资产管理部门（综合办公室、生产安全处）、财务处做好固定资

4、产盘点工作，保证本部门使用的固定资产完好无损。第九条 固定资产的申购、报废、处置的审批人为盛源矿业集团总经理。第四章 固定资产的购置、验收、转移、出售、报废、入账第十条 各部门固定资产年度添置计划和改造计划应在上年末上报集团公司并纳入年度投资预算。第十一条 固定资产的购置及验收1、各部门申购固定资产必须填写“固定资产购置申请表” ，生产用固定资产、非生产用固定资产分别报生产安全处及综合办公室。2、资产管理部门（生产安全处及综合办公室）进行判断是否能够内部调剂， 对于能够内部调剂的固定资产，资产管理部门进行内部调剂，并按第十二条规定办理相关手续。3、对于不能内部调剂的固定资产资产，由资产管理部门

5、在“ 固定资产购置申请表”的意 见栏内填写购置意见 ，经财务部门审核后由集团供销处(采 购部门) 填写核价和采购意见。4、购置固定资产可由供销处（采购部门）负责，也可委托申购部门购置，坚 持“ 货比三家” 的原则，杜绝三无产品，购置价格由矿业集团采购总监最终审定。5、固定资产收到后，由资产管理部门会同财务部、使用部门办理固定资产验收手续，并填写“固定资产验收交接表” ，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。资产管理部门负责登记入卡并将相关单据存档，财务处负责入账。6、对于验收不合格的资产应填写不合格记录并办理退货事宜。7、基本建设形成的固定资产

6、，在工程竣工后，由建设单位提交实物资产清单及相关资料，由资产管理部门牵头进行实物交接，财务处根据实物资产清单及工程竣工决算资料，办理固定资产入账手续。 第十二条 固定资产的转移1、 固定资产在公司内相互拨转时，应由资产移出部门填写“ 固定资产转移申请单”，交资产管理部门办理相关手续并送资产移入部门签字确认， 资产管理部门办理转移登记。2、 资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务处，以便进行账务处理。3、 注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。第十三条 固定资产的出售固定资产使用部门应将在经营上认为无利用价值的闲置固定资产告知管理部门，并按以下步骤办理

7、：1、固定资产如需出售处理，需由固定资产使用部门提出申请，填写闲置固定资产处置申请表。2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，资产管理部门会同财务处核实。3、固定资产出售申请经批准后，资产管理部门对该固定资产进行处置，并 对固定资产卡片登记出售日期，台账做固定资产减少。4、财务处根据已经批准的处置申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的账务处理。第十四条 固定资产报废固定资产报废应由使用部门提出申请，填写固定资产报废申请表。 资产管理部门会同财务处核实，报矿业集团总经理批准后执行，财务部根据已批准的报废申请表和实物处理结果，进行帐务处理。固定资产未经批准报废前，任何部

8、门不得拆卸、挪用其零部件和自行报废处理。 固定资产报废标准：1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时。2、经过检测和大修，技性能仍不能满足使用要求的。3、设备老化、技术性能落后、消耗大、效率低及国家规定必须淘汰的设备、 车辆等。4、严重污染环境和危及安全的。5、大修后虽能使用，但不如更新经济的。6、其他应淘汰的。第十五条 各相关部门应加强报废固定资产残值回收管理，由资产管理部集中履行残值回收，将实现收入上缴财务处。第十六条 若发生固定资产盘盈、盘亏、毁损时，相关部门撰写专题报告说明，列出原因和责任，报总经理审批。如属于部门或个人管理不善造成的，必须追究责任，并给予必要的经济处罚。第五章 固定资产

9、的使用、维修、封存管理第十七条 使用管理的一般规定1、使用部门负责制定固定资产使用管理制度，并报资产管理部门批准。2、使用部门负责固定资产的正确使用、妥善保管和精心维护，并对其保持完好和有效利用负直接责任。所有重点关键设备、特殊工序设备、特种 设备， 实行凭 证操作制度。 3、确因生产需要，必 须要在固定资产上进行超负荷、超规范及精机粗用时， 应由使用部门提出防范措施，同时报资产管理部门审查，经批准后方可实施。未经批准，操作人员有权禁止使用固定资产。第十八条 重点关键设备、特殊工序设备和特种设备管理1、重点关键设备是集团公司安全生产中的重要设备，必须严格执行定人、定机、凭证 操作和实行强制保养

10、制度，以确保设备的完好运行。操作工人必须遵守设备的操作规程，合理润滑设备，合理使用设备，生产 中严禁超负荷和拼设备。发现问题逐级反应及时解决。重点关键设备要实行重点管理，要有标识，以示区别。2、特殊工序的操作人员必须进行技术和岗位培训，经考试合格取得操作证后，方可独立使用设备。特殊工序设备要满足工艺要求，使用部门必须每年进行一次设备的精度普查，并将普查表报生产安全处备查。 3、特种设备必须是完好运行，严禁带病作业，并定期检查和清扫。特种设备的驾驶、操作人员，必须经过操作训练和考试合格后才能驾驶操作。操作人员必须严格遵守安全操作规程，严禁超负荷、超规定使用设备。其中行车必须严格进行日点检，点检卡

11、应清洁。 第十九条 动力设备的管理1、动力设备具有连续工作和不可中断的特点。运行操作人员必须经过培训和考试合格，有的工种要经相关部门考试合格领取操作证，才允许操作。并有各种运行技术规程和运行记录，运行操作人员在值班期间应随时巡回检查，不得擅离工作岗位。动力设备不得带病运行，按规定对配电设备要定期进行预防性试验，认真做好记录，确保安全可靠运行。 2、各动力站要建立出入制度，非本站人员未经批准，严禁入内，进入动力站一律办理出入登记手续。 3、动力设备要严格执行交接班制度。接班人在交接班前 15 分钟到达工作岗位，以便及时准备，集中思想，了解情况。交班必须做到：交设备的正常运行、工具、记录清楚、数据

12、正确，机房内外场地整齐清洁，消防器材齐全完好。 第二十条 固定资产的日常维修及大中修1、固定资产的维护保养制度由各使用部门制定并报资产管理部门备案。2、各使用部门需按要求进行固定资产的维护保养并做好记录。3、日常维修由使用保管部门填报专项申请，修理费用视实际金额在各部门审批权限范围内支付。4、每年十月至十一月各矿、厂应对固定资产进行普查。由各矿、厂填写固定资产完好普查表，报资产管理部门备查。同时填报下一年度固定资产大修计划，报资产管理部门，由资产管理部门负责审查和平衡，并汇编集团公司固定资产年度维修计划，报集团总经理批准后，列入预 算管理。 5、固定资产大修由资产管理部门组织实施，使用部门填写

13、固定资产大修理任务书。固定资产大修与生产发生矛盾时，应根据“ 先维修后生产”的原 则合理安排。大修完工后， 经资产 管理部门会同使用部门验收后，有关资料交档案室归档。第二十一条 固定资产的封存管理： 1、对闲置或连续停用三个月以上完好的固定资产，使用部门要填写固定资产封存（启用）申请单。经资产管理部门批准后，方可封存，原则上原地封存。 2、使用部门对封存固定资产应做到断电、断油、断水等，按规定进行维护保养，涂上防锈油料，套上外罩，挂上封存牌。固定资产封存期间，要指定 专人定期检查和保养,不准任意拆卸设备及零部件。 3、使用部门要求将封存固定资产启用时，应填写固定资产封存（启用）申请单,资产管理

14、部门批准后，方能启封投产。 第六章 固定资产的备件和外协加工制作维修管理第二十二条 备件管理1、备件必须根据备件储备原则，由资产管理部门会同供销处组织相关人员制订储备定额。备件采购要做到“ 货比三家” 比质量、比价格、比交货 期，并做到“ 谁采购、谁负责”，严格控制备件质量。 2、使用部门如需备件，应填写备件申请单报资产管理部门审查并经集团公司总经理批准后交供销处执行。3、外购备件原则上应验收入库后，再发放使用，并严格执行入库、出库手续。由于生产急用，到货后直接发给使用者，采购员应将领料单和报销单一起补办入库、出库手续。 4、备件保管工作要达到科学保管分类、分区、分机型，摆放整齐，标志明显，

15、规范化。加强防锈、防腐措施。 备 件不磕不碰、不锈、不 变质。每年终 核对帐物相符，库容整洁。第二十三条 外协制作加工维修的管理1、固定资产在无法自行完成制作加工维修时，使用部门提出外协制作加工维修申请表，报资产管理部门；2、资产管理部门对提出的项目进行审查，若无需进行制作加工维修，则维 持现状继续生产；经审查同意的制作加工维修项目，由使用部门负责联系制作加工维修单位并进行资质审查，择优选择外协单位。在通过 洽谈草拟合作协议后，将协议报资产管理部门组织财务、供销部门审查；3、资产管理部门将审查后的协议和外协制作加工维修申请表报集团公司总经理审批。批准后由使用单位组织实施。第十章 设备事故处理第二十四条 设备事故的类别划分：按设备事故所造成的损失和影响，分为 一般事故、重大事故和特大事故。一般事故：修复费用一般设备在 50010000 元，重点设备在 100030000 元者；或因设备事故造成供电中断 1030 分钟为一般事故。重大事故：修复费用一般设备在 10000 元以上，重点设备在 30000 元以上者；或因设备事故造成各矿、厂供电 中断 30 分钟以上者为重大事故。特大事故：修复费用达 50万元以上者，或因设备事故造成各矿、厂停电二天以上者为特大事故。第二十五条 使用部门发生重大以上设备事故后，应立即切断电源，保持现场 ，通知 资产 管理部门， 经鉴定后再 进