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1、1财 务 部 职 能 及 制 度 细 则一、财务部职能财务部在财务总监的统一领导下开展财务工作，行使以下三项核心职能。（一） 会计核算与报表职能会计核算与报表职能体现为财务会计人员依据企业会计准则对外提供企业经营报告，主要包括以下五项职能。1、 会计核算，即依据企业会计准则归集、处理各类会计信息。2、 会计报表，即及时编制和提交财务报表，按时编制企业对外报送的财务报告；3、 财务审计，即对企业会计账目、内部控制制度、法律风险等方面进行稽核；4、 会计信息管理，即对会计档案、会计记录及会计信息系统进行管理；5、 税务管理，即落实企业的财税待遇和投资项目的税务筹划。（二） 财务管理职能财务管理职能
2、主要体现在以下四个方面1、 财务计划与全面预算管理；2、 财务报告和分析，即为企业管理者提供财务分析报告，以辅助2经营决策；3、 企业资产管理，以保证企业资源的有效利用；4、 企业成本费用的监控与管理。（三） 财务运作职能财务运作职能，主要是对企业现金流，筹资和投资，资本运营及其过程中的风险进行管理。二、 财务部工作人员职责财务部长（主管会计）1、 在总经理的领导下，负责财务部全面工作。2、 组织建立健全内部会计控制制度。3、 参与组织筹资、投资、资金使用、成本控制等决策方案。4、 参与重大合同的签订。5、 审批各项支出的正确性、合理性和准确性。6、 提出对会计人员的任免、奖惩意见。7、 定期
3、提出财务资金使用计划，并请总经理审批后执行。会计人员：1、协助财务部长工作。2、组织各项目部及时传递报账单据，负责将报账单据按规范要求填写，复核后交财务部长统一审批并签字，由 xx 经理审批签字后方可编制记账凭证。3、对编好的会计记账凭证进行统一编号、汇总、记账、装订。4、负责各类明细账和有关备查簿的登记工作，做到账账相符，账证3相符，账实相符。5、保管好会计凭证，会计账簿和财务报表等有关资料。出纳人员：1、在财务部长的统一领导下开展工作。2、负责公司的一切现金，有价票证，银行存款的收支业务和保管工作。3、做好各项财务收支的计算、控制和考核，加强各项费用的监督，努力降低成本，资金管理力度，搞好
4、资金结算。二、出纳人员管理制度1、负责各项目部的拨款和收支业务。2、不得擅自向他人借出款项和报支单据。3、各项目部和其他人员的拨款借款，必须有总经理的签字方可借出，并对其进行动态考核。4、每天记好现金流水账，及时向总经理汇报资金支出和走向。5、月底登记现金账簿工作，对库存现金进行平账，必须做到账款相符。三、报账员管理制度1、在财务部的统一领导下开展工作。2、各项目部的报账员在报支种类开支时，严格按公司的财务制度执行。3、 不得擅自向任何个人借出款项和报支单据。四、 出纳人员、报账人员工作流程41、 项目部报支的单据须有经办人填写报销单，然后项目经理认定签字；报账员审核后，方可报支。2、 报支各
5、工程、人工费、租赁费、主材料款（所有购买的主材料，必须先挂账） ，必须附件正式合同，先由经办人、部门主管认可签字后再由项目经理签批。3、 公司和各项目部的业务招待费、协调费、事先必须由 XX 经理许可后方能操作，如未履行程序出纳、报账员一律不予接受。4、 所有的订价合同书，必须给财务部提供复印件一份，以备审核，没有合同的支出财务部一律拒付。5、 公司报支单据，由经办人填写报销单 XX 经理签字后方可报支。6、 公司员工借用现金，所有人员必须通过总经理签字。7、 报账员每月 25 日前必须回公司报账，首先交会计审核，填定报销单，然后由财务部长和总经理签字后方可报销。8、 对于不符合报销条件的单据
6、，由报账员退回项目部，并对报账员进行考核。9、 出纳人员在工资发放时，需查清每个人的往来、借款单据，每个人在每月 20 号前的借款必须报销（报账员除外） ，如不报销不给发放当月工资。五、收料员工作流程1、 收发料单必须清楚准确，并建立严格的出入库手续，物资与货单不符或不合格，不予验收入库。52、 认真负责保管好所有材料，严格检查，保证材料不丢失、不损坏。3、 核对材料收发数量，做到手续完备，数量准确，材料消耗与工程进度相符，经常向主管领导汇报工作。4、 认真做好工程用料工作，收料前要明确工程用料名称、规格、质量、数量，查清料场。5、 坚守工地，不擅离职守，及时收发合格的工程用料。6、 材料到现场后，必须有材料采购员、收料员同时签字方可卸车。7、 一律不准参加供货方宴请及馈赠。
